財務管理計算公式

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財務管理的常用公式是每個會計員都理應掌管的，下面跟著我要跟你共享的就是財務管理的常用公式。

財務管理常用計算公式一：滾動性分析

滾動性分析是將資產(chǎn)急速轉變?yōu)楝F(xiàn)金的才能。

財務管理常用計算公式二：現(xiàn)金流量分析

現(xiàn)金流量表的主要作用是：第一，供給本企業(yè)現(xiàn)金流量的實際處境;其次，有助于評價本期收益質量，第三，有助于評價企業(yè)的財務彈性，第四，有助于評價企業(yè)的滾動性;第五，用于預料企業(yè)未來的現(xiàn)金流量。

(1)現(xiàn)金滾動負債比

公式：現(xiàn)金滾動負債比=年經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量/期末滾動負債

意義：反映經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金對滾動負債的保障程度。

分析提示：企業(yè)能夠用來清償債務的除借新債還舊債外，一般應當是經(jīng)營活動的現(xiàn)金流入才能還債。

(2)現(xiàn)金到期債務比

公式：現(xiàn)金到期債務比=經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量/本期到期的債務

本期到期債務=一年內到期的長期負債+應付票據(jù)

意義：以經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量與本期到期的債務對比，可以表達企業(yè)的清償?shù)狡趥鶆盏牟拍堋?/p>

分析提示：企業(yè)能夠用來清償債務的除借新債還舊債外，一般應當是經(jīng)營活動的現(xiàn)金流入才能還債。

(3)現(xiàn)金債務總額比

公式：現(xiàn)金滾動負債比=經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量/期末負債總額

意義：企業(yè)能夠用來清償債務的除借新債還舊債外，一般應當是經(jīng)營活動的現(xiàn)金流入才能還債。

分析提示：計算結果要與過去對比，與同業(yè)對比才能確定高與低。這個比率越高，企業(yè)承受債務的才能越強。這個比率同時也表達企業(yè)的最大付息才能。

財務管理常用計算公式三：獲取現(xiàn)金的才能

(1)每股營業(yè)現(xiàn)金流量

公式：每股營業(yè)現(xiàn)金流量=經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量/普遍股股數(shù)

普遍股股數(shù)由企業(yè)根據(jù)實際股數(shù)填列。

企業(yè)設置的標準值：根據(jù)實際處境而定

意義：反映每股經(jīng)營所得到的凈現(xiàn)金，其值越大越好。

分析提示：該指標反映企業(yè)最大分派現(xiàn)金股利的才能。超過此限，就要借款分紅。

(2)銷售現(xiàn)金比率

公式：銷售現(xiàn)金比率=經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量/銷售額

意義：反映每元銷售得到的凈現(xiàn)金流入量，其值越大越好。

分析提示：計算結果要與過去比，與同業(yè)比才能確定高與低。這個比率越高，企業(yè)的收入質量越好，資金利用效果越好。

(3)全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率

公式：全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率=經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量/期末資產(chǎn)總額

意義：說明企業(yè)資產(chǎn)產(chǎn)生現(xiàn)金的才能，其值越大越好。

分析提示：把上述指標求倒數(shù)，那么可以分析，全部資產(chǎn)用經(jīng)營活動現(xiàn)金回收，需要的期間長短。