探討對(duì)當(dāng)前跨境電子商務(wù)和第三方支付外匯管理的深思

探討對(duì)當(dāng)前跨境電子商務(wù)和第三方支付外匯管理的深思

摘要：隨著經(jīng)濟(jì)全球化的深入推進(jìn)和互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的不斷進(jìn)步，跨境貿(mào)易電子商務(wù)敲開(kāi)了無(wú)國(guó)界網(wǎng)購(gòu)的大門(mén)，正在成為電子商務(wù)和電子支付的新熱點(diǎn)。國(guó)家外匯管理局2013年初啟動(dòng)了支付機(jī)構(gòu)跨境電子商務(wù)外匯支付業(yè)務(wù)試點(diǎn)，2014年1月海關(guān)總署批準(zhǔn)銀川市開(kāi)展跨境貿(mào)易電子商務(wù)試點(diǎn)工作，本文就如何正確引導(dǎo)和支持跨境電子商務(wù)的發(fā)展，規(guī)范電子商務(wù)跨境支付行為進(jìn)行了深思并提出相關(guān)倡議。

關(guān)鍵詞：跨境電子商務(wù)；第三方支付；外匯管理

目前依托現(xiàn)代電子信息技術(shù)進(jìn)行的新型商業(yè)商務(wù)活動(dòng)正以前所未有的速度迅猛發(fā)展，引領(lǐng)生產(chǎn)生活方式變革，推動(dòng)支付新浪潮，催生新的支付需求。如何順應(yīng)電子商務(wù)發(fā)展新需要，規(guī)范電子商務(wù)跨境支付行為，建立相應(yīng)的監(jiān)管政策措施，勢(shì)在必行。

一、我國(guó)跨境電子商務(wù)和支付業(yè)務(wù)管理的目前狀況

所謂跨境電子商務(wù)，就是一種較為高級(jí)的電子商務(wù)形式，不同國(guó)別或地區(qū)間的交易雙方通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)及其相關(guān)信息平臺(tái)實(shí)現(xiàn)交易，實(shí)際上就是將傳統(tǒng)國(guó)際貿(mào)易加以網(wǎng)絡(luò)化、電子化的新型貿(mào)易方式。目前，中國(guó)的電子商務(wù)正處于蓬勃發(fā)展時(shí)期，而以中小企業(yè)占主體的中國(guó)跨境電子商務(wù)市場(chǎng)也呈現(xiàn)出喜人的態(tài)勢(shì)。并由此帶動(dòng)了跨境第三方物流、外海倉(cāng)庫(kù)租賃等相關(guān)行業(yè)的迅速發(fā)展。所謂第三方支付，就是一些和產(chǎn)品所在國(guó)家以及國(guó)外各大銀行簽約、并具備一定實(shí)力和信譽(yù)保障的第三方獨(dú)立機(jī)構(gòu)提供的交易支持平臺(tái)。在通過(guò)第三方支付平臺(tái)的交易中，買(mǎi)方選購(gòu)商品后，使用第三方平臺(tái)提供的賬戶(hù)進(jìn)行貨款支付，由第三方通知賣(mài)家貨款到達(dá)、進(jìn)行發(fā)貨；買(mǎi)方檢驗(yàn)物品后，就可以通知付款給賣(mài)家，第三方再將款項(xiàng)轉(zhuǎn)至賣(mài)家賬戶(hù)。

（一）跨境電子商務(wù)的類(lèi)型

當(dāng)前的跨境電子商務(wù)存在以下兩種類(lèi)型：一是境內(nèi)用戶(hù)在境外網(wǎng)站購(gòu)買(mǎi)商品或服務(wù)，即境內(nèi)用戶(hù)通過(guò)國(guó)際性的電子商務(wù)信息平臺(tái)聯(lián)系賣(mài)家購(gòu)買(mǎi)境外商品或服務(wù)。二是境內(nèi)商戶(hù)通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)向境外銷(xiāo)售商品或服務(wù)，通過(guò)國(guó)際性的電子商務(wù)信息平臺(tái)向境外買(mǎi)家出售商品。

（二）跨境機(jī)構(gòu)的支付方式

一是由第三方支付工具統(tǒng)一購(gòu)匯支付，即支付機(jī)構(gòu)集中代客購(gòu)匯結(jié)算給境外賣(mài)家，或者境外的電子支付平臺(tái)接受人民幣支付。二是依靠境內(nèi)外第三方支付工具收款結(jié)匯流入。我國(guó)的第三方支付平臺(tái)如支付寶目前已經(jīng)開(kāi)展真實(shí)貿(mào)易背景下的結(jié)匯服務(wù)，境外買(mǎi)家直接匯款到支付寶公司的境內(nèi)銀行賬戶(hù)，然后通過(guò)支付寶系統(tǒng)集中統(tǒng)一到銀行結(jié)匯，以集中結(jié)匯或居民個(gè)人名義結(jié)匯流入，付款給國(guó)內(nèi)商家。

二、國(guó)家政策支持跨境貿(mào)易電子商務(wù)發(fā)展情況

（一）當(dāng)前國(guó)內(nèi)跨境貿(mào)易電子商務(wù)試點(diǎn)城市

目前全國(guó)開(kāi)展跨境貿(mào)易電子商務(wù)試點(diǎn)的城市有11個(gè)，分別是上海、重慶、杭州、寧波、鄭州、廣州、蘇州、深圳、銀川、平潭、長(zhǎng)沙。

（二）當(dāng)前國(guó)內(nèi)跨境電子商務(wù)外匯支付試點(diǎn)地區(qū)

支付機(jī)構(gòu)跨境電子商務(wù)外匯支付業(yè)務(wù)是指支付機(jī)構(gòu)通過(guò)銀行為小額電子商務(wù)（貨物貿(mào)易或服務(wù)貿(mào)易）交易雙方提供跨境互聯(lián)網(wǎng)支付所涉的外匯資金集中收付及相關(guān)結(jié)售匯服務(wù)；不包括支付機(jī)構(gòu)提供的使用人民幣進(jìn)行跨境結(jié)算的相關(guān)服務(wù)。人民銀行對(duì)支付機(jī)構(gòu)實(shí)施主體管理，外匯局對(duì)其電子商務(wù)跨境外匯支付行為所涉結(jié)售匯及跨境收支等業(yè)務(wù)進(jìn)行規(guī)范。

國(guó)家外匯管理局于2013年2月1日發(fā)布《支付機(jī)構(gòu)跨境電子商務(wù)外匯業(yè)務(wù)試點(diǎn)指導(dǎo)意見(jiàn)》，在上海、北京、重慶、浙江、深圳等地區(qū)開(kāi)展試點(diǎn)，允許參加試點(diǎn)的支付機(jī)構(gòu)集中為電子商務(wù)客戶(hù)辦理跨境收付匯和結(jié)售匯業(yè)務(wù)。至2013年末，共有包括財(cái)付通、支付寶、匯付天下在內(nèi)的22家第三方支付公司獲得外匯局批準(zhǔn)，成為首批跨境支付試點(diǎn)資格企業(yè)。

三、寧夏開(kāi)展跨境貿(mào)易電子商務(wù)基本情況

2014年1月2日海關(guān)總署批準(zhǔn)銀川市開(kāi)展跨境貿(mào)易電子商務(wù)試點(diǎn)工作，以支持寧夏加快內(nèi)陸開(kāi)放型經(jīng)濟(jì)試驗(yàn)區(qū)建設(shè)，為寧夏搶占國(guó)際新興貿(mào)易業(yè)發(fā)展先機(jī)找到新的著力點(diǎn)。

根據(jù)中國(guó)人民銀行《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》（中國(guó)人民銀行令[2010]第2號(hào)）規(guī)定，非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)，是指非金融機(jī)構(gòu)在收付款人之間作為中介機(jī)構(gòu)提供下列部分或全部貨幣獎(jiǎng)金轉(zhuǎn)移服務(wù)：（一）網(wǎng)絡(luò)支付；（二）預(yù)付卡的發(fā)行與受理；（三）銀行卡收單；（四）中國(guó)人民銀行確定的其他支付服務(wù)。

開(kāi)展支付機(jī)構(gòu)跨境電子商務(wù)外匯支付業(yè)務(wù)試點(diǎn)地區(qū)需具備的條件：轄區(qū)內(nèi)有依法取得中國(guó)人民銀行《支付業(yè)務(wù)許可證》（許可業(yè)務(wù)范圍含互聯(lián)網(wǎng)支付），具有跨境互聯(lián)網(wǎng)支付實(shí)際需求、業(yè)務(wù)量較大且技術(shù)條件較為成熟的支付機(jī)構(gòu)可開(kāi)展試點(diǎn)業(yè)務(wù)。

四、第三方支付平臺(tái)跨境電子商務(wù)外匯管理存在的理由

（一）第三方支付企業(yè)的定位和市場(chǎng)準(zhǔn)入理由有待明確。第三方支付企業(yè)主要為收付款人提供貨幣資金支付清算服務(wù)，屬于支付清算組織的一種，不屬于金融機(jī)構(gòu)。但在跨境的外匯收支管理中，承擔(dān)著與外匯指定銀行類(lèi)似的職責(zé)，既是外匯管理政策的執(zhí)行者，又是交易行為的監(jiān)督者，如何界定這類(lèi)機(jī)構(gòu)并對(duì)其所經(jīng)辦的跨境外匯收支業(yè)務(wù)進(jìn)行管理，需要在外匯管理法規(guī)和外匯管理制度框架層面予以規(guī)范。

（二）交易真實(shí)性的審核難以把握。由于跨境電子商務(wù)通過(guò)網(wǎng)絡(luò)傳輸電子交易信息，沒(méi)有傳統(tǒng)的合同、發(fā)票等紙質(zhì)單證，導(dǎo)致貨物和服務(wù)貿(mào)易傳統(tǒng)的紙質(zhì)單證審核失去基礎(chǔ)，跨境交易真實(shí)性審核的難題為資本項(xiàng)目混入經(jīng)常項(xiàng)目辦理電子商務(wù)跨境收支提供了途徑，也為非法資金流出流入提供了可能。

（三）外匯收支信息準(zhǔn)確性難以保證。第三方支付機(jī)構(gòu)直接充當(dāng)跨境電子商務(wù)的收付款方，境內(nèi)外交易主體不發(fā)生直接的資金收付行為，因而國(guó)際收支申報(bào)的收付款主體是第三方支付機(jī)構(gòu)，而不是實(shí)際的交易對(duì)手，從而導(dǎo)致這部分國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)信息失真。

五、有關(guān)跨境電子商務(wù)和電子支付所涉及外匯管理政策倡議

為更好地支持跨境電子商務(wù)和電子支付業(yè)務(wù)發(fā)展，將網(wǎng)絡(luò)跨境外匯資金納入監(jiān)管體系，外匯管理部門(mén)應(yīng)積極研究，制定統(tǒng)一的《電子商務(wù)及電子支付外匯管理辦法》，對(duì)第三方支付企業(yè)的代理結(jié)匯購(gòu)匯的資格、真實(shí)性審核職責(zé)、外匯收支統(tǒng)計(jì)等方面做出統(tǒng)一明確的管理規(guī)定。具體應(yīng)包括以下幾方面：

（一）明確跨境電子商務(wù)和電子支付市場(chǎng)準(zhǔn)入管理。從經(jīng)營(yíng)跨境電子商務(wù)和電子支付業(yè)務(wù)主體承擔(dān)的職能可以看出，第三方支付企業(yè)實(shí)質(zhì)上是代替了網(wǎng)下的銀行承擔(dān)了部分監(jiān)管以及清算服務(wù)。因此，可以考慮參照商業(yè)銀行辦理外匯經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，從外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格、業(yè)務(wù)范圍、外匯政策監(jiān)督等方面建立準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，防止不具備條件的第三方組織辦理跨境電子商務(wù)和電子支付及相應(yīng)的結(jié)售匯代理業(yè)務(wù)。

（二）重點(diǎn)監(jiān)管電子商務(wù)和電子支付交易的真實(shí)性。保障電子商務(wù)和電子支付交易的真實(shí)性應(yīng)該成為外匯管理的重點(diǎn)。要指導(dǎo)第三方支付企業(yè)從國(guó)內(nèi)外買(mǎi)賣(mài)雙方的資質(zhì)、貿(mào)易合同信息、交易貨物品種方面，做好交易主體的識(shí)別、交易信息的完善、交易貨物的合規(guī)等工作，保證貿(mào)易的真實(shí)性。同時(shí)，要督促經(jīng)營(yíng)網(wǎng)上跨境交易業(yè)務(wù)的第三方企業(yè)健全內(nèi)制約度、業(yè)務(wù)操作規(guī)程，做好對(duì)網(wǎng)上跨境交易業(yè)務(wù)的統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)防范工作，保證業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展。

（三）有序開(kāi)放電子商務(wù)和電子支付業(yè)務(wù)品種。在業(yè)務(wù)品種管理上，本著既積極支持又嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)的指導(dǎo)思想，穩(wěn)妥、有序推進(jìn)的總體辦法，可以先放開(kāi)個(gè)人網(wǎng)上跨境交易，后放開(kāi)企業(yè)網(wǎng)上跨境交易；先放開(kāi)有市場(chǎng)公允價(jià)格的物品網(wǎng)上跨境交易，再放開(kāi)不易把握真實(shí)性的物品以及服務(wù)貿(mào)易的網(wǎng)上跨境交易；先放開(kāi)出口貿(mào)易，后放開(kāi)進(jìn)口貿(mào)易。

（四）完善第三方支付平臺(tái)跨境電子商務(wù)外匯收支統(tǒng)計(jì)制度。要求第三方支付企業(yè)嚴(yán)格執(zhí)行外匯收支信息統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)制度，如實(shí)、準(zhǔn)確地向銀行提供交易雙方的信息，如名稱(chēng)、資金屬性等，特別是轉(zhuǎn)變目前以第三方支付平臺(tái)進(jìn)行國(guó)際收支申報(bào)的做法，實(shí)行以實(shí)際交易主體名義辦理跨境外匯收支信息申報(bào)，確保申報(bào)數(shù)據(jù)與交易實(shí)際情況一致，保證統(tǒng)計(jì)申報(bào)數(shù)據(jù)信息的準(zhǔn)確性，