公司管理層需要了解的財務(wù)知識演示文稿

公司管理層需要了解的財務(wù)知識演示文稿當前1頁，總共14頁。什么是管理人員必須了解的財務(wù)管理知識呢？首先要能看懂資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表這三張表，這是基礎(chǔ)。其中資產(chǎn)負債表提供的是資產(chǎn)負債和權(quán)益在某時點的信息，損益表、現(xiàn)金流量表反映的是期間發(fā)生額的信息。當前2頁，總共14頁。

十大財務(wù)管理知識概括當前3頁，總共14頁。一、貨幣資金

它包括庫存現(xiàn)金和銀行存款。我們不僅需要看余額，還要看發(fā)生額。因為每個月現(xiàn)金的流入流出情況對經(jīng)營者來說是很重要的。這要求我們要有資金計劃，充分利用資金，不能有閑置，更不能短缺。當前4頁，總共14頁。二、投資投資知識了解的越多當然越好。于我們個人而言，也應(yīng)該都知道點，但投資相關(guān)的金融財務(wù)知識實在太多太專業(yè)，掌握不住怎么辦?建議還是在投資之前讓財務(wù)做好項目方案，力求專業(yè)，從財務(wù)角度做好分析，只要能看懂就行。

當前5頁，總共14頁。三、往來款項這里要關(guān)注授信，關(guān)注賬齡，定期要做個客戶賬齡分析表，超賬期的，超授信的都是風(fēng)險，都是利潤，要重點關(guān)注。對采購來說，要通過對照往來賬余額，來判斷是該給對方支付貨款，或者是需要向?qū)Ψ酱咭l(fā)票。當前6頁，總共14頁。四、存貨;

存貨即庫存商品，它也是資產(chǎn)，閑置一樣是浪費，怎么利用應(yīng)該都很清楚，在此就提醒二點，一是存貨明細賬和存貨盤點真的很重要，千萬不要不當一回事;二是重視發(fā)出商品，發(fā)出商品其實是債權(quán)，發(fā)出貨的同時錢也就出去了，一樣要有賬期，一樣要算利息，更要及時了解及時結(jié)算。當前7頁，總共14頁。五、固定資產(chǎn)

別看固定資產(chǎn)金額大，反而不用特別關(guān)注，只要讓相關(guān)管理部門做好登記，不要讓資產(chǎn)閑置浪費就行。當前8頁，總共14頁。六、成本和費用要學(xué)會分清成本和費用的關(guān)系，成本是要和收入配比結(jié)轉(zhuǎn)的，費用是當期發(fā)生的，兩者不是一回事，所以要關(guān)注個人借款掛賬的情況，這也是對公司資源的占用。還要關(guān)注成本歸集的合理性，關(guān)注有沒有為了提高業(yè)績把費用當成本核算的情況。當前9頁，總共14頁。七、預(yù)算管理這個其實很重要，業(yè)務(wù)報費用合不合理其實財務(wù)很難把關(guān)，沒有預(yù)算，也只能聽業(yè)務(wù)說，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)也是人，也不想讓員工罵，天天做惡人，有預(yù)算就有了依據(jù)，無形中就多了一道關(guān)口。當前10頁，總共14頁。八、內(nèi)部控制這個大家其實多少都會點，再學(xué)點理論知識就夠了。內(nèi)控的核心就規(guī)范化、流程化，一切都要按制度來。那制度的核心又是什么呢?個人理解就是分工要科學(xué)，一人為私，兩人為公，部門之間，員工之間要能通力合作，又要相互牽制。當前11頁，總共14頁。九、稅務(wù)稅務(wù)知識其實是非常專業(yè)的知識，很多財務(wù)人員都不見得懂多少，對老板當然不能要求太多，知道點增值稅基本原理就成。但是不懂稅怎么知道自己家的稅有沒有多交呢?最好的辦法就是和同行多交流，查查自己家的綜合稅負，再問問別人家的，有了比較再問原因，多少就能心中有數(shù)了。當然和稅務(wù)局相關(guān)人員多打打交道也是個辦法。當前12頁，總共14頁。十、工程

有人提到固定資產(chǎn)要注意，其實要注意的是固定資產(chǎn)形成以前的在建工程，所以項目立項造預(yù)算才是最重要的，這其實不是財務(wù)的事，最多需要財務(wù)發(fā)揮監(jiān)督職能，只要把人用好就行。當前13頁，總共14頁。總結(jié)：企業(yè)管理人員要掌握的知識還有很多，得成半個財務(wù)。對自己的要求要高一點，責任風(fēng)險都是最大，知道的東西當然要比別人多。要找個