審計部門的年度工作總結

第9頁共9頁審計部?門的年?度工作?總結?___?_年，?審計部?認真貫?徹集團?公司_?___?年審計?工作會?議精神?，根據(jù)?企業(yè)實?際生產(chǎn)?經(jīng)營情?況提出?了年度?工作思?路，制?定了年?度審計?工作計?劃，全?面履行?了審計?的監(jiān)督?服務職?能，各?方面工?作都有?了很大?的發(fā)展?，取得?了突出?的成果?。一?、本年?度審計?指標完?成情況?-財?務審計?方面，?本年度?實現(xiàn)了?由傳統(tǒng)?的財務?收支審?計向風?險管理?審計的?轉變，?全年審?計項目?___?_項，?覆蓋了?公司所?有分廠?、分公?司及子?公司及?參股單?位，審?計資金?總額_?___?萬元，?審出不?實利潤?___?_萬元?，提出?審計建?議__?__項?，采納?___?_項，?審計建?議采納?率達到?___?_%；?全面完?成物裝?公司下?達的年?度審計?計劃；?-基?建工程?審計，?全年審?計基建?項目_?___?項，審?計金額?___?_萬元?，審減?額__?__萬?元，審?減率_?___?%，比?公司下?達任務?指標_?___?%節(jié)約?___?_個百?分點；?-物?資采購?審計，?全年審?計合同?___?_份，?審計金?額__?__萬?元，審?減額_?___?萬元，?審減率?___?_%，?比公司?下達任?務指標?___?_%節(jié)?約__?__個?百分點?，全年?參加設?備采購?、維修?合同、?驗收審?計__?__項?；-?人均取?得直接?經(jīng)濟成?果__?__萬?元。?二、本?年度審?計工作?開展情?況根?據(jù)年初?集團公?司審計?工作會?議精神?和我公?司實際?情況，?審計部?確立了?“提高?審計認?識、強?化審計?監(jiān)督、?實現(xiàn)三?個轉變?、拓展?審計領?域”的?主導思?想，各?項審計?業(yè)務都?以突出?重點、?深入深?化為工?作方針?，以實?現(xiàn)有效?監(jiān)督、?服務生?產(chǎn)經(jīng)營?為目的?。依此?為指導?制訂了?年度審?計工作?計劃，?保證了?審計的?各項規(guī)?范、有?序的開?展。?（一）?開展年?終效益?審計，?保證經(jīng)?營成果?的真實?性_?___?年__?__-?___?_月份?，我們?審計了?公司_?___?個生產(chǎn)?分廠和?___?_個銷?售公司?，以各?單位的?在產(chǎn)和?存貨為?切入點?，一家?家現(xiàn)場?清查，?對成本?進行實?質性測?試，對?各分廠?之間的?結算按?照產(chǎn)品?跟蹤抽?查檢驗?，查看?是否存?在假結?算現(xiàn)象?。各單?位年終?向公司?上報的?經(jīng)營成?果報告?，都必?須經(jīng)過?審計部?審核簽?認，審?計部不?予認可?的經(jīng)營?成果，?不予兌?現(xiàn)。經(jīng)?過審計?，共審?出上報?不實利?潤__?__萬?元，對?審計發(fā)?現(xiàn)的發(fā)?出商品?核算不?規(guī)范，?各單位?之間人?為調節(jié)?利潤，?部分單?位材料?占用較?多，銷?售單位?合同執(zhí)?行存在?漏洞等?___?_條問?題提出?了管理?和整改?建議，?大部分?問題在?本年得?到了整?改。?（二）?拓寬經(jīng)?濟責任?審計范?圍，強?化經(jīng)濟?責任審?計功能?__?__年?審計部?共開展?經(jīng)濟責?任審計?___?_項，?其中人?力資源?部委托?離任審?計項目?___?_項，?領導干?部屆中?審計項?目__?__項?，審計?處級干?部__?__人?，審計?發(fā)現(xiàn)問?題__?__個?，主要?是費用?控制不?嚴、內?部投資?管理、?生產(chǎn)物?資管理?不規(guī)范?、預付?賬款往?來科目?存在長?期掛賬?、應付?帳款-?-暫估?材料款?金額較?大，而?且存在?多年無?動態(tài)現(xiàn)?象等現(xiàn)?象，提?出建議?___?_條，?采納_?___?條。經(jīng)?過審計?，為_?___?名離任?同志解?除了在?原單位?的經(jīng)濟?責任，?為接任?者劃清?了經(jīng)濟?界限；?為__?__名?在職同?志的階?段性經(jīng)?營成果?的經(jīng)濟?責任進?行了界?定。?在經(jīng)濟?責任審?計中，?本年度?審計主?要堅持?以下幾?個原則?，把經(jīng)?濟責任?審計推?向了更?高的層?次。?一是在?審計質?量上，?規(guī)范了?經(jīng)濟責?任審計?內容、?審計程?序及操?作標準?，確保?項目的?高質量?。二是?審計的?范圍涵?蓋了經(jīng)?營者責?任的所?有方面?，確保?評價的?中肯；?如在對?___?_廠廠?長屆中?經(jīng)濟責?任審計?中，由?于我公?司內部?投資的?計劃和?財務核?算等權?力由公?司控制?，以前?的離任?審計基?本沒有?涉及，?但在今?年審計?中，我?們認為?，單位?負責人?作為投?資項目?的具體?負責人?，在投?資項目?的管理?、質量?控制上?存在不?可推卸?的責任?，因此?，我們?在對_?___?廠廠長?屆中審?計中，?全面審?核了其?三年期?間具體?負責的?爐外精?煉技術?改造、?___?_臺3?2/1?0t電?動雙梁?起重機?、鑄鋼?5t電?爐循環(huán)?水改造?、砂溫?處理設?備、分?廠辦公?樓裝修?與改造?等__?__個?投資項?目，金?額達_?___?萬元，?發(fā)現(xiàn)工?程項目?中存在?沒有按?照管理?的要求?明確區(qū)?分基建?修繕和?設備維?修，對?分廠歷?年來發(fā)?生的內?部投資?無管理?臺帳、?部分項?目立項?-招標?-合同?-預算?-竣工?驗收-?決算流?程等環(huán)?節(jié)缺少?部分資?料等問?題。?三是在?離任必?審的基?礎上，?加強了?任期屆?中經(jīng)濟?責任審?計，將?審計關?口前移?，使經(jīng)?濟責任?審計從?事后的?查錯糾?弊向督?促企業(yè)?加強內?部控制?、防范?經(jīng)營風?險、規(guī)?范經(jīng)營?行為轉?變。?（三）?傳統(tǒng)審?計向風?險導向?審計，?提高審?計業(yè)務?層次?經(jīng)過三?年的整?合，公?司財務?實現(xiàn)集?中核算?，基建?工程和?經(jīng)濟合?同管理?逐步走?上規(guī)范?化，各?項業(yè)務?的常規(guī)?性審計?也日趨?成熟，?為有效?利用審?計資源?，提高?審計效?果，審?計業(yè)務?全面向?以風險?管理為?導向的?管理審?計轉變?，今年?共__?__以?風險管?理審計?為主的?審計項?目__?__項?，__?__個?內部單?位，_?___?個三產(chǎn)?單位，?___?_個參?股單位?和__?__個?關聯(lián)方?，以上?被審單?位的多?樣性也?體現(xiàn)了?我公司?加強風?險防范?的意識?，尤其?是對與?我公司?有交易?往來的?關聯(lián)方?的審計?，防范?外部風?險，充?分體現(xiàn)?了審計?延伸的?理念，?___?_公司?經(jīng)營情?況調查?___?_項、?___?_醫(yī)院?經(jīng)營管?理審計?、某地?代儲代?銷庫存?管理審?計、_?___?實業(yè)公?司經(jīng)營?審計；?審計發(fā)?現(xiàn)成本?核算、?業(yè)務管?理、風?險管理?和公司?治理層?次的問?題__?__個?，提出?審計建?議__?__條?，采納?___?_條。?從開?展的風?險管理?審計的?效果看?，審計?部門取?得的成?績是十?分可喜?的。首?先，擺?脫了以?往以財?務、以?帳本為?主的審?計方式?，審計?的視野?更加開?闊；其?次，風?險管理?審計適?應公司?發(fā)展的?需要，?審計提?供的管?理信息?為領導?和有關?部門的?科學決?策提供?了依據(jù)?；尤其?是對_?___?公司的?審計，?為我公?司制訂?關聯(lián)方?交易價?格、建?立戰(zhàn)略?合作伙?伴提供?了非常?有用的?決策參?考。再?次，風?險管理?審計受?到了被?審計單?位的歡?迎，_?___?醫(yī)院、?___?_公司?、某地?代管庫?等單位?或部門?都對認?為審計?建議具?有針對?性，或?___?_董事?會專題?研究，?或__?__管?理層探?討，都?對報告?給予了?高度重?視，改?變了以?往傳統(tǒng)?審計中?“消極?對抗”?的作風?。（?四）開?展專項?審計調?查，解?決難點?熱點問?題本?年度，?審計部?圍繞企?業(yè)經(jīng)營?管理中?存在的?熱點和?難點問?題及涉?及職工?切身利?益問題?，積極?開展了?專項審?計。_?___?月份，?就上半?年各單?位和職?工反映?較多的?單位經(jīng)?濟指標?合理性?、公司?內部結?算、獎?金分配?、新定?額運行?等熱點?問題，?我們實?施了專?項審計?，提出?了審計?建議_?___?條，向?領導提?交了審?計報告?，最后?經(jīng)公司?專題會?議圓滿?解決。?___?_月份?，對新?設立的?___?_合資?公司的?開辦費?用、注?冊資本?到位等?進行專?項審計?，審計?發(fā)現(xiàn)外?方投資?額20?美圓未?按要求?到帳，?要求_?___?公司催?辦，維?護__?__使?用的嚴?肅性。?（五?）加大?內控審?計幅度?，防范?經(jīng)營風?險審?計部本?年度和?其它部?門聯(lián)合?開展了?《自用?資源使?用和管?理》專?項內控?審計_?___?項，考?慮審計?資源和?我公司?實際情?況，我?適時的?把內控?審計與?經(jīng)濟責?任審計?、專項?審計、?審計調?查等項?目相結?合，讓?內控審?計體現(xiàn)?在所有?審計項?目中。?本年度?共發(fā)現(xiàn)?內控問?題__?__個?，其中?設計層?面__?__個?，執(zhí)行?層面_?___?個，初?步探索?了審計?模式，?為逐步?開展規(guī)?范的內?部控制?專項審?計打下?了基礎?。（?六）狠?抓基建?工程審?計，節(jié)?約基建?投資成?本基?建工程?審計是?嚴把資?金__?__關?口，減?少企業(yè)?資金流?失，加?強投資?控制的?重要保?障。?審計部?門的年?度工作?總結（?二）?___?_年，?審計部?認真貫?徹集團?公司_?___?年審計?工作會?議精神?，根據(jù)?企業(yè)實?際生產(chǎn)?經(jīng)營情?況提出?了年度?工作思?路，制?定了年?度審計?工作計?劃，全?面履行?了審計?的監(jiān)督?服務職?能，各?方面工?作都有?了很大?的發(fā)展?，取得?了突出?的成果?。一?、本年?度審計?指標完?成情況?-財?務審計?方面，?本年度?實現(xiàn)了?由傳統(tǒng)?的財務?收支審?計向風?險管理?審計的?轉變，?全年審?計項目?___?_項，?覆蓋了?公司所?有分廠?、分公?司及子?公司及?參股單?位，審?計資金?總額_?___?萬元，?審出不?實利潤?___?_萬元?，提出?審計建?議__?__項?，采納?___?_項，?審計建?議采納?率達到?___?_%；?全面完?成物裝?公司下?達的年?度審計?計劃；?-基?建工程?審計，?全年審?計基建?項目_?___?項，審?計金額?___?_萬元?，審減?額__?__萬?元，審?減率_?___?%，比?公司下?達任務?指標_?___?%節(jié)約?___?_個百?分點；?-物?資采購?審計，?全年審?計合同?___?_份，?審計金?額__?__萬?元，審?減額_?___?萬元，?審減率?___?_%，?比公司?下達任?務指標?___?_%節(jié)?約__?__個?百分點?，全年?參加設?備采購?、維修?合同、?驗收審?計__?__項?；-?人均取?得直接?經(jīng)濟成?果__?__萬?元。?二、本?年度審?計工作?開展情?況根?據(jù)年初?集團公?司審計?工作會?議精神?和我公?司實際?情況，?審計部?確立了?“提高?審計認?識、強?化審計?監(jiān)督、?實現(xiàn)三?個轉變?、拓展?審計領?域”的?主導思?想，各?項審計?業(yè)務都?以突出?重點、?深入深?化為工?作方針?，以實?現(xiàn)有效?監(jiān)督、?服務生?產(chǎn)經(jīng)營?為目的?。依此?為指導?制訂了?年度審?計工作?計劃，?保證了?審計的?各項規(guī)?范、有?序的開?展。?（一）?開展年?終效益?審計，?保證經(jīng)?營成果?的真實?性_?___?年__?__-?___?_月份?，我們?審計了?公司_?___?個生產(chǎn)?分廠和?___?_個銷?售公司?，以各?單位的?在產(chǎn)和?存貨為?切入點?，一家?家現(xiàn)場?清查，?對成本?進行實?質性測?試，對?各分廠?之間的?結算按?照產(chǎn)品?跟蹤抽?查檢驗?，查看?是否存?在假結?算現(xiàn)象?。各單?位年終?向公司?上報的?經(jīng)營成?果報告?，都必?須經(jīng)過?審計部?審核簽?認，審?計部不?予認可?的經(jīng)營?成果，?不予兌?現(xiàn)。經(jīng)?過審計?，共審?出上報?不實利?潤__?__萬?元，對?審計發(fā)?現(xiàn)的發(fā)?出商品?核算不?規(guī)范，?各單位?之間人?為調節(jié)?利潤，?部分單?位材料?占用較?多，銷?售單位?合同執(zhí)?行存在?漏洞等?___?_條問?題提出?了管理?和整改?建議，?大部分?問題在?本年得?到了整?改。?（二）?拓寬經(jīng)?濟責任?審計范?圍，強?化經(jīng)濟?責任審?計功能?__?__年?審計部?共開展?經(jīng)濟責?任審計?___?_項，?其中人?力資源?部委托?離任審?計項目?___?_項，?領導干?部屆中?審計項?目__?__項?，審計?處級干?部__?__人?，審計?發(fā)現(xiàn)問?題__?__個?，主要?是費用?控制不?嚴、內?部投資?管理、?生產(chǎn)物?資管理?不規(guī)范?、預付?賬款往?來科目?存在長?期掛賬?、應付?帳款-?-暫估?材料款?金額較?大，而?且存在?多年無?動態(tài)現(xiàn)?象等現(xiàn)?象，提?出建議?___?_條，?采納_?___?條。經(jīng)?過審計?，為_?___?名離任?同志解?除了在?原單位?的經(jīng)濟?責任，?為接任?者劃清?了經(jīng)濟?界限；?為__?__名?在職同?志的階?段性經(jīng)?營成果?的經(jīng)濟?責任進?行了界?定。?在經(jīng)濟?責任審?計中，?本年度?審計主?要堅持?以下幾?個原則?，把經(jīng)?濟責任?審計推?向了更?高的層?次。?一是在?審計質?量上，?規(guī)范了?經(jīng)濟責?任審計?內容、?審計程?序及操?作標準?，確保?項目的?高質量?。二是?審計的?范圍涵?蓋了經(jīng)?營者責?任的所?有方面?，確保?評價的?中肯；?如在對?___?_廠廠?長屆中?經(jīng)濟責?任審計?中，由?于我公?司內部?投資的?計劃和?財務核?算等權?力由公?司控制?，以前?的離任?審計基?本沒有?涉及，?但在今?年審計?中，我?們認為?，單位?負責人?作為投?資項目?的具體?負責人?，在投?資項目?的管理?、質量?控制上?存在不?可推卸?的責任?，因此?，我們?在對_?___?廠廠長?屆中審?計中，?全面審?核了其?三年期?間具體?負責的?爐外精?煉技術?改造、?___?_臺3?2/1?0t電?動雙梁?起重機?、鑄鋼?5t電?爐循環(huán)?水改造?、砂溫?處理設?備、分?廠辦公?樓裝修?與改造?等__?__個?投資項?目，金?額達_?___?萬元，?發(fā)現(xiàn)工?程項目?中存在?沒有按?照管理?的要求?明確區(qū)?分基建?修繕和?設備維?修，對?分廠歷?年來發(fā)?生的內?部投資?無管理?臺帳、?部分項?目立項?-招標?-合同?-預算?-竣工?驗收-?決算流?程等環(huán)?節(jié)缺少?部分資?料等問?題。?三是在?離任必?審的基?礎上，?加強了?任期屆?中經(jīng)濟?責任審?計，將?審計關?口前移?，使經(jīng)?濟責任?審計從?事后的?查錯糾?弊向督?促企業(yè)?加強內?部控制?、防范?經(jīng)營風?險、規(guī)?范經(jīng)營?行為轉?變。?（三）?傳統(tǒng)審?計向風?險導向?審計，?提高審?計業(yè)務?層次?經(jīng)過三?年的整?合，公?司財務?實現(xiàn)集?中核算?，基建?工程和?經(jīng)濟合?同管理?逐步走?上規(guī)范?化，各?項業(yè)務?的常規(guī)?性審計?也日趨?成熟，?為有效?利用審?計資源?，提高?審計效?果，審?計業(yè)務?全面向?以風險?管理為?導向的?管理審?計轉變?，今年?共__?__以?風險管?理審計?為主的?審計項?目__?__項?，__?__個?內部單?位，_?___?個三產(chǎn)?單位，?___?_個參?股單位?和__?__個?關聯(lián)方?，以上?被審單?位的多?樣性也?體現(xiàn)了?我公司?加強風?險防范?的意識?，尤其?是對與?我公司?有交易?往來的?關聯(lián)方?的審計?，防范?外部風?險，充?分體現(xiàn)?了審計?延伸的?理念，?___?_公司?經(jīng)營情?況調查?___?_項、?___?_醫(yī)院?經(jīng)營管?理審計?、某地?代儲代?銷庫存?管理審?計、_?___?實業(yè)公?司經(jīng)營?審計；?審計發(fā)?現(xiàn)成本?核算、?業(yè)務管?理、風?險管理?和公司?治理層?次的問?題__?__個?，提出?審計建?議__?__條?，采納?___?_條。?從開?展的風?險管理?審計的?效果看?，審計?部門取?得的成?績是十?分可喜?的。首?先，擺?脫了以?往以財?務、以?帳本為?主的審?計方式?，審計?的視野?更加開?闊；其?次，風?險管理?審計適?應公司?發(fā)展的?需要，?審計提?供的管?理信息?為領導?和有關?部門的?科學決?策提供?了依據(jù)?；尤其?是對_?___?公司的?審計，?為我公?司制訂?關聯(lián)方?交易價?格、建?立戰(zhàn)略?合作伙?伴提供?了非常?有用的?決策參?考。再?次，風?險管理?審計受?到了被?審計單?位的歡?迎，_?___?醫(yī)院、?___?_公司?、某地?代管庫?等單位?或部門?都對認?為審計?建議具?有