果品加工項目可行性研究報告

萬元、工程建設其它費用1945.96萬元、預備費3662.69萬元。固定資產投資26115.61萬元，無形資產1945.96萬元。8.2.3建設期利息建設期利息768.95萬元。8.2.4流動資金流動資金6303.53萬元。8.3資金來源8.3.1中央財政資金按照《2010年國家農業(yè)綜合開發(fā)產業(yè)化經營項目申報指南》要求，擬申請中央財政投資200萬元。8.3.2地方財政配套資金按照《2010年國家農業(yè)綜合開發(fā)產業(yè)化經營項目申報指南》要求，擬申請地方財政配套資金100萬元。8.3.3自籌資金及來源企業(yè)自籌18065.1萬元，資金來源于企業(yè)股東集資籌集以及的其他營業(yè)性收入等。8.3.4銀行貸款及籌措情況申請銀行貸款6000萬元。8.4財政資金的使用范圍項目資金嚴格按照財務制度及農業(yè)綜合開發(fā)項目財政資金使用和管理辦法，對項目建設資金進行專項管理，?？顚Ｓ谩Ｘ斦Y金主要用于項目所需的儀器設備的采購及安裝、管護房及加工廠的建設、人員技術培訓等。企業(yè)對財政資金實行專款專用，建立完整的項目帳簿，實行報帳制度。第九章財務評價第九章財務評價9.1財務評價依據該項目經濟評價依據國家計委和建設部頒布的《建設項目經濟評價方法和參數》規(guī)定的原則與方法進行。在市場需求預測，生產規(guī)模，產品方案，工藝技術方案，原材料供應，工程建設方案及實施計劃等基礎上進行項目的財務評價。該項目財務估算按國家現(xiàn)行的《工業(yè)企業(yè)財務制度》、增值稅暫行條理和企業(yè)所得稅暫行條理等有關政策、法規(guī)進行。價格預測：考慮到市場發(fā)展趨勢，該項目的投入、產出物的相對價格不會有太大變化，且通貨膨脹同時影響投入和產出兩個方面，故財務評價中所有投入、產出物的價格均采用2010年當地的市場價，即基價。效益預測：項目效益是根據產出物的預測價格和生產規(guī)模計算而得。項目的銷售收入來自于種苗、鮮果和深產品的銷售。生產負荷安排：第一年、第二年為建設期，第二年生產能力達到生產負荷的20%，第三年達到生產負荷的60%，第四年達到生產負荷的80%，第五年達到生產負荷的100%?？偝杀荆翰捎靡胤ǚ猪棞y算企業(yè)生產總成本。1、直接生產成本。直接生產成本指外購原材料、包裝材料、燃料、動力等方面的支出。2、修理費。修理費包括所有固定資產的大、中、小修理費，按建設投資靜態(tài)部分的5％計取。3、其他費用。包括管理費用、經營費用，按收入的5%提取。4、折舊與攤銷。采用直線法，各類資產折舊、攤銷年限如下。房屋、建筑物等土建：20年設備及安裝：10年無形資產：10年遞延資產（開辦費）：5年5、稅務。根據相關規(guī)定，本項目繳納營業(yè)稅5％、城建稅7％、教育附加稅3％，企業(yè)所得稅稅率25％。6、財務費用。長期借款利率5.94％，短期7％。9.2銷售（營業(yè)）收入、銷售（營業(yè)）稅金和附加估算9.2.1銷售（營業(yè)）收入銷售收入主要來自果酒、果醋、果茶、果醬、軟膠囊的銷售，經營期平均營業(yè)收入69391.87萬元。9.2.2銷售（營業(yè)）稅金及附加營業(yè)稅金及附加106.72萬元。9.3總成本及經營成本估算9.3.1單位產品生產成本估算產品單位成本估算包括外購原材料費用、外購燃料及動力費、工資及福利費，其中果酒生產成本估算3045萬元；果醋生產成本估算3043萬元；果茶生產成本估算15221萬元；果醬生產成本估算15219萬元；軟膠囊生產成本估算22949萬元。9.3.2項目總成本估算經營期平均總成本費用為59125.57萬元。9.3.3經營成本估算經營成本631079.79萬元，包括外購原材料費610421.8萬元、外購燃料及動力費2163.88萬元、工資及福利費8610.25萬元、修理費9883.86萬元。9.4財務效益分析9.4.1盈利能力分析所得稅后內部收益率17.13％，大于8%；所得稅后財務凈現(xiàn)值14183.34萬元，大于零；投資利潤率20.57%，投資回收期6.77年（含建設期）。由此可見，項目具有較強的盈利能力。9.4.2銀行貸款清償能力分析本項目長期貸款自計算期的第3年開始，分5年償還貸款，從第3年到第7年，每年還本付息1551.27萬元。在償還期內，本項目平均利息備付率12.38，大于2，償債備付率2.99，大于1，說明該項目具有較強的償債能力。9.5不確定性分析9.5.1盈虧平衡分析取該項目第4年為代表年份，該項目以生產能力利用率表示的盈虧平衡點為52.37%，這表明該項目只要達到生產能力的52.37%左右，企業(yè)就可以實現(xiàn)保本。詳見盈虧平衡分析圖。9.5.2敏感性分析影響該項目經濟效益的主要因素有：建設投資、產品價格、產品產量和材料備件價格，本節(jié)將分別以全部投資為基礎分析建設投資、產品價格、原材料價格和生產負荷變化對所得稅前內部收益率的單因素影響。具體情況見下表。表9-1敏感度系數和臨界點分析表(基本方案收益率21.28%)序號不確定因素變化率(%)內部收益率敏感系數臨界點(%)臨界值1產品產量(生產負荷)-5.00%9.92%2.27-5.91%果酒-10.00%-6.23%2.75數量臨界值：-15.00%-35.84%3.819408.952產品價格-5.00%11.66%1.92-6.49%果酒-10.00%-1.03%2.23單價(含稅)臨界值：-15.00%-21.33%2.840.943材料備件價格5.00%13.31%1.597.52%種苗10.00%3.43%1.78單價(含稅)臨界值：15.00%-10.33%2.1104建設投資(不含建息)5.00%20.36%0.1879.11%建設投資10.00%19.50%0.18臨界值：15.00%18.69%0.1734658.079.6財務評價結論綜上所述，該項目所得稅后內部收益率17.13%，大于基準收益率8%，財務凈現(xiàn)值大于零，有較好的經濟效益；項目在債務償還期利息備付率大于2，有較強的償債能力；在生產經營期，項目經營凈現(xiàn)金流量始終大于零，累計資金余額大于零，因此該項目有較強的財務生存能力；產品價格、生產負荷、原材料價格對項目效益敏感，抗風險能力一般。該項目在財務上可行。第十章社會效益分析第十章社會效益分析10.1壯大主導產業(yè)，促進結構調整分析中華隨緣果系列綜合加工項目的實施，不僅可以解決人們的健康問題，更重要的是通過發(fā)展農村經濟，提高農業(yè)種植經濟收入，可有效的解決當地的“三農”問題，起到產業(yè)示范作用。項目帶動周邊種植農戶向隨緣果深加工方向轉移，培訓一批隨緣果種植加工專業(yè)技術人才，對調整陜西果蔬產業(yè)結構起到積極作用。從宏觀方向上來看，可以帶動農村產業(yè)的升級和長遠社會經濟目標的實現(xiàn)，減少城鄉(xiāng)差別，為構建和諧社會做出貢獻。當前，我國農村經濟的發(fā)展開始進入以調整產業(yè)結構，提高經濟效益為主要特征的新階段，大力發(fā)展中華隨緣果深加工項目，對提高陜西果蔬產業(yè)綜合經濟效益，挖掘產業(yè)資源潛力，全面建設工業(yè)化新農村，解決農民的后顧之憂，穩(wěn)定社會秩序，促進和諧發(fā)展方面有著重要意義。擴大出口創(chuàng)匯能力，調動農民生產積極性。10.2與農戶利益聯(lián)結機制分析公司將向農戶免費提供種苗、培訓機會和技術，帶動周邊地區(qū)的隨緣果種植加工業(yè)的發(fā)展。推行“公的方式，提高產業(yè)的組織化程度。該模式將解決種植戶在資金、種植、銷售等方面的難題，使農戶得到真正的實惠。10.3帶動基地分析農業(yè)產業(yè)化模式的形成，除了帶動當地農業(yè)產業(yè)化發(fā)展外，對淳化縣周邊地區(qū)乃至陜西省均產業(yè)化加工和經營，使中華隨緣果有機種植產業(yè)化項目成為推動我國農村經濟快速發(fā)展的動力，全面提升特色農業(yè)、循環(huán)農業(yè)、生態(tài)可持續(xù)農業(yè)現(xiàn)代化發(fā)展的水平。10.4帶動農戶及農民增收效果分析項目建成投產后，可以吸納從業(yè)人數500余人，間接帶動周邊農戶3000余人。項目推金、種植、銷售等方面的難題，使農戶獲得了實惠。提高種植效益，增加農民收入，預計可使項目區(qū)合同農戶每年畝均增收5000元，同時提供更加豐富多樣的健康食品，有利于消費者健康