貿(mào)易企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)章制度手冊(cè)

—貿(mào)易企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)章制度手冊(cè)在充滿活力，日益開(kāi)放的今天，制度的運(yùn)用頻率漸漸增多，制度是各種行政法規(guī)、章程、制度、公約的總稱(chēng)。我們?cè)撛趺磾M定制度呢？下面是由給大家?guī)?lái)的貿(mào)易企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)章制度手冊(cè)7篇，讓我們一起來(lái)看看!貿(mào)易企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)章制度手冊(cè)【篇1】一、貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。執(zhí)行教育局計(jì)財(cái)科有關(guān)財(cái)務(wù)的規(guī)定與精神二、堅(jiān)定制止亂收費(fèi)和私設(shè)小金庫(kù)。三、強(qiáng)化學(xué)校資產(chǎn)管理，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，不斷健全財(cái)務(wù)規(guī)章制度。四、協(xié)作局結(jié)算中心人員對(duì)學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)掌握和監(jiān)督，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，照實(shí)向校長(zhǎng)、總務(wù)主任反映學(xué)校財(cái)務(wù)狀況。五、幫助總務(wù)主任，會(huì)同結(jié)算中心人員合理編制學(xué)校經(jīng)費(fèi)預(yù)算，及年終的決算工作，做好學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)分析工作。六、經(jīng)費(fèi)運(yùn)用必需有申報(bào)手續(xù)，購(gòu)物需寫(xiě)申購(gòu)單，由總務(wù)主任或校長(zhǎng)審批同意方可購(gòu)置。七、票據(jù)報(bào)銷(xiāo)必需由本人、總務(wù)主任及校長(zhǎng)的簽名，方可報(bào)銷(xiāo)。購(gòu)物發(fā)票要經(jīng)過(guò)倉(cāng)庫(kù)保管員的驗(yàn)收及簽名，再由總務(wù)主任及校長(zhǎng)的簽名，方可報(bào)銷(xiāo)。八、不符合規(guī)定的票據(jù)及沒(méi)有聯(lián)簽的票據(jù)，會(huì)計(jì)人員有權(quán)拒收。九、要做好收費(fèi)的公示工作。十、堅(jiān)持做好資金對(duì)帳工作。十一、認(rèn)真做好同學(xué)學(xué)雜費(fèi)的核算工作。結(jié)算正確，決不能向同學(xué)多收一分錢(qián)，并按時(shí)做好日清月結(jié)工作。十二、要做好財(cái)務(wù)報(bào)表，做到正確無(wú)誤，按時(shí)送上級(jí)主管部門(mén)。十三、學(xué)校固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)總帳，必需同各部門(mén)的資產(chǎn)帳相符，要常常對(duì)帳及調(diào)整。十四、要接受上級(jí)主管部門(mén)的監(jiān)督，照實(shí)提供財(cái)務(wù)憑證、財(cái)務(wù)帳簿、財(cái)務(wù)報(bào)表和其它資料以及有關(guān)情況，不得拒絕、隱匿和謊報(bào)。十五留用現(xiàn)金、不得超過(guò)有關(guān)規(guī)定，超過(guò)現(xiàn)金應(yīng)立刻解存到銀行。十六、學(xué)校要建立嚴(yán)密的內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督貿(mào)易企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)章制度手冊(cè)【篇2】第一章總則第一條為了強(qiáng)化集團(tuán)有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)集團(tuán)公司）財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)監(jiān)督，標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)行為，順應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和建立現(xiàn)代企業(yè)制度的需要，依據(jù)《會(huì)計(jì)法》，《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》，《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，《公司法》，以及有關(guān)法規(guī)、政策、制度，結(jié)合本集團(tuán)的實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于集團(tuán)公司，各全資子公司（含事業(yè)性質(zhì)、企業(yè)化管理單位）和控股子公司（簡(jiǎn)稱(chēng)所屬企業(yè)）。第三條集團(tuán)公司和所屬企業(yè)是獨(dú)立法人，依法享有民事權(quán)利，擔(dān)當(dāng)民事責(zé)任，獨(dú)立核算，自主經(jīng)營(yíng)，自負(fù)盈虧。集團(tuán)公司各職能部門(mén)不具有企業(yè)法人資格，不得獨(dú)立銀行帳號(hào)。第四條集團(tuán)公司對(duì)國(guó)家授權(quán)經(jīng)營(yíng)的國(guó)有資產(chǎn)負(fù)有保值增值責(zé)任，集團(tuán)公司對(duì)各所屬企業(yè)所占用的國(guó)有資產(chǎn)施行占有責(zé)任制。各所屬企業(yè)必需建立會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，依據(jù)內(nèi)部牽制制度合理配備會(huì)計(jì)人員，按時(shí)、精確、真實(shí)地核算企業(yè)所發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，并施行有效的會(huì)計(jì)監(jiān)督。第五條各所屬企業(yè)應(yīng)強(qiáng)化經(jīng)營(yíng)管理，努力降低本錢(qián)、費(fèi)用，確保企業(yè)財(cái)產(chǎn)的安全完好，提高資源的運(yùn)用效率。第六條各所屬企業(yè)的財(cái)務(wù)部門(mén)和財(cái)務(wù)人員必需自覺(jué)地接受集團(tuán)公司財(cái)務(wù)監(jiān)督管理，除法定的會(huì)計(jì)帳冊(cè)外，不得另立會(huì)計(jì)帳冊(cè)，對(duì)會(huì)計(jì)帳冊(cè)應(yīng)妥當(dāng)保管，未經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)不得銷(xiāo)毀；對(duì)企業(yè)的資金，不得以個(gè)人名義開(kāi)立帳戶存儲(chǔ)，嚴(yán)禁資金體外循環(huán)。第七條集團(tuán)公司對(duì)各所屬企業(yè)的管理以產(chǎn)權(quán)為紐帶，享有投資收益權(quán)。第八條各所屬企業(yè)不得以其資產(chǎn)對(duì)非控股子公司或集團(tuán)以外的法人提供擔(dān)保，因特別原因需提供擔(dān)保的，必需經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)。第二章集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)第九條集團(tuán)公司設(shè)計(jì)劃財(cái)務(wù)部，對(duì)所屬各企業(yè)及參股公司占有的集團(tuán)資產(chǎn)施行統(tǒng)一管理。一、制訂和完善集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)核算制度及其他財(cái)會(huì)規(guī)章制度，并負(fù)責(zé)實(shí)施。二、負(fù)責(zé)集團(tuán)總部會(huì)計(jì)核算、報(bào)表合并和財(cái)務(wù)分析，對(duì)所屬企業(yè)財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)、檢查、考核。對(duì)發(fā)現(xiàn)違反財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度有關(guān)規(guī)定的應(yīng)予以訂正。三、建立和完善集團(tuán)預(yù)算管理體系，組織集團(tuán)所屬企業(yè)年度預(yù)算的編制，并編制合并預(yù)算，負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行情況的跟蹤、分析并提出建議。四、參與投資工程效益論證，實(shí)施過(guò)程的財(cái)務(wù)監(jiān)督；負(fù)責(zé)集團(tuán)公司投資權(quán)益的管理，并向集團(tuán)提供投資收益分析報(bào)告，參與各所屬企業(yè)投資收益分配工作，并對(duì)投資方面重大決策（如投資、融資、利潤(rùn)分配等）向集團(tuán)決策層提供建議；建立健全投資檔案，對(duì)集團(tuán)股權(quán)性投資工程參與股權(quán)管理。五、負(fù)責(zé)集團(tuán)授權(quán)經(jīng)營(yíng)考核及嘉獎(jiǎng)方案的實(shí)施與跟蹤，分解下達(dá)各所屬單位占用的國(guó)有資產(chǎn)增值指標(biāo)并按期考核；對(duì)授權(quán)范圍內(nèi)的國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行清產(chǎn)核資、產(chǎn)權(quán)登記、產(chǎn)權(quán)界定。六、對(duì)所屬企業(yè)財(cái)務(wù)管理施行財(cái)務(wù)主管委派制，制定管理規(guī)定并負(fù)責(zé)實(shí)施。七、依據(jù)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，協(xié)調(diào)各所屬企業(yè)之間的資金分配和資金調(diào)撥，依據(jù)集團(tuán)發(fā)展需要，策劃集團(tuán)融資方案并實(shí)施。八、了解各所屬企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策，提出財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范措施，向集團(tuán)提出建議。九、制定集團(tuán)公司內(nèi)部結(jié)算價(jià)格。根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格制訂集團(tuán)公司內(nèi)部之間的結(jié)算價(jià)格，調(diào)解因價(jià)格而引起的集團(tuán)公司內(nèi)部經(jīng)濟(jì)糾紛。十、照實(shí)反映集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，編制集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和集團(tuán)公司的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。第三章所屬企業(yè)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)職責(zé)第十條貫徹執(zhí)行國(guó)家的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)政策法規(guī)，執(zhí)行集團(tuán)公司的有關(guān)規(guī)定，制定本單位的詳細(xì)實(shí)施方法并負(fù)責(zé)實(shí)施。并報(bào)送集團(tuán)公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部備案，接受集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)監(jiān)督。一、做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，健全內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度。各企業(yè)應(yīng)不斷完善會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制、內(nèi)部牽制制度、稽核制度以及原始記錄、定額管理、計(jì)量驗(yàn)收、財(cái)產(chǎn)清查等方面的規(guī)章制度，健全內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，建立科學(xué)標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)部經(jīng)營(yíng)考核體系。二、集團(tuán)所屬各企業(yè)施行預(yù)算管理。（1）每年1月中旬，依據(jù)集團(tuán)預(yù)算管理制度，向集團(tuán)書(shū)面報(bào)告下一年度的財(cái)務(wù)預(yù)算草案。（2）2月中旬上報(bào)正式預(yù)算案。（3）各企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算的主要指標(biāo)應(yīng)由集團(tuán)公司董事會(huì)商量通過(guò)。（4）上報(bào)集團(tuán)的預(yù)算案應(yīng)由企業(yè)總經(jīng)理或單位負(fù)責(zé)人簽字同意。三、所屬企業(yè)應(yīng)真實(shí)地記錄和反映本公司的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況，精確核算本公司經(jīng)營(yíng)成果，按時(shí)向集團(tuán)公司上報(bào)月（季）度、中期、年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，每個(gè)會(huì)計(jì)年度終了，應(yīng)依據(jù)集團(tuán)要求聘請(qǐng)具高資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)年報(bào)進(jìn)行審計(jì)。四、對(duì)外的長(zhǎng)期投資工程，資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、兼并、破產(chǎn)、拍賣(mài)，必需經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)方可處置。五、擁有被投資企業(yè)20%以上權(quán)益的所屬企業(yè)，對(duì)其長(zhǎng)期投資必需采納權(quán)益法核算并編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表。六、固定資產(chǎn)增加、報(bào)廢、調(diào)出或處置必需報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)。七、壞帳損失單戶在5萬(wàn)元以上的，必需報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)，企業(yè)不得任意核銷(xiāo)。各企業(yè)壞帳準(zhǔn)備金可選擇按應(yīng)收帳款總額比例提取和按帳齡分析法計(jì)提。按應(yīng)收帳款總額比例提取的，壞帳準(zhǔn)備金比例統(tǒng)一按0.5%計(jì)提。應(yīng)收帳款的考核方法根據(jù)集團(tuán)公布的《關(guān)于應(yīng)收帳款的管理規(guī)定》辦理。八、每年進(jìn)行一次財(cái)產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)，對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)的盤(pán)盈盤(pán)虧，必需查明原因，金額在5萬(wàn)元以上的必需報(bào)集團(tuán)批準(zhǔn)前方可入帳。九、各企業(yè)在年度終了進(jìn)行利潤(rùn)分配時(shí)，須統(tǒng)一根據(jù)稅后利潤(rùn)總額的15%提取法定公積金和法定公益金，一般不得少提或多提，法定公積金超過(guò)注冊(cè)資本的企業(yè)，在征得董事會(huì)同意后可以不再計(jì)提。十、各企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公布的財(cái)務(wù)指令、通知等文件，對(duì)文件精神有異議的，應(yīng)在接到有關(guān)文件之日起5天內(nèi)向集團(tuán)有關(guān)部門(mén)遞交書(shū)面看法，集團(tuán)有關(guān)部門(mén)應(yīng)在收到文件后5個(gè)工作日內(nèi)予以答復(fù)。第四章附則第十一條本制度由集團(tuán)計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第十二條本制度自通過(guò)之日起執(zhí)行。貿(mào)易企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)章制度手冊(cè)【篇3】第一章總則第一條為了順應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和醫(yī)療衛(wèi)惹事業(yè)發(fā)展的需要，強(qiáng)化醫(yī)院財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，標(biāo)準(zhǔn)醫(yī)院財(cái)務(wù)行為，提高資金運(yùn)用效益，依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)章》（財(cái)政部令第8號(hào)）以及國(guó)家關(guān)于深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合醫(yī)院特點(diǎn)制定本制度。第二條本制度適用于境內(nèi)各級(jí)各類(lèi)獨(dú)立核算的公立醫(yī)院（簡(jiǎn)稱(chēng)醫(yī)院），包括綜合醫(yī)院、中醫(yī)院、專(zhuān)科醫(yī)院、門(mén)診部（所）療養(yǎng)院等，不包括城市社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心（站）鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院等基層醫(yī)療衛(wèi)活力構(gòu)。第三條醫(yī)院是公益性事業(yè)單位，不以營(yíng)利為目的。第四條醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的根本原則是：執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度；堅(jiān)持厲行節(jié)約、勤儉辦事業(yè)的方針；正確處理社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系，正確處理國(guó)家、單位和個(gè)人之間的利益關(guān)系，保持醫(yī)院的公益性。第五條醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是：科學(xué)合理編制預(yù)算，真實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況；依法組織收入，努力節(jié)約支出；健全財(cái)務(wù)管理制度，完善內(nèi)部掌握機(jī)制；強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)管理，施行本錢(qián)核算，強(qiáng)化本錢(qián)掌握，實(shí)施績(jī)效考評(píng)，提高資金運(yùn)用效益；強(qiáng)化國(guó)有資產(chǎn)管理，合理配置和有效利用國(guó)有資產(chǎn)，維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)權(quán)益；強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的財(cái)務(wù)掌握和監(jiān)督，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第六條醫(yī)院應(yīng)建立特地的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，按國(guó)家有關(guān)規(guī)定配備專(zhuān)職人員，會(huì)計(jì)人員須持證上崗。三級(jí)醫(yī)院須設(shè)置總會(huì)計(jì)師，其他醫(yī)院可依據(jù)實(shí)際情況參照設(shè)置。第七條醫(yī)院施行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理的財(cái)務(wù)管理體制。醫(yī)院的財(cái)務(wù)活動(dòng)在醫(yī)院負(fù)責(zé)人及總會(huì)計(jì)師領(lǐng)導(dǎo)下，由醫(yī)院財(cái)務(wù)部門(mén)集中管理。第二章單位預(yù)算管理第八條預(yù)算是指醫(yī)院根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，依據(jù)事業(yè)發(fā)展計(jì)劃和目標(biāo)編制的年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。醫(yī)院預(yù)算由收入預(yù)算和支出預(yù)算組成。醫(yī)院全部收支應(yīng)全部納入預(yù)算管理。第九條國(guó)家對(duì)醫(yī)院施行核定收支、定項(xiàng)補(bǔ)助、超支不補(bǔ)、結(jié)余按規(guī)定運(yùn)用的預(yù)算管理方法。地方可結(jié)合本地實(shí)際，對(duì)有條件的醫(yī)院開(kāi)展核定收支、以收抵支、超收上繳、差額補(bǔ)助、獎(jiǎng)懲分明等多種管理方法的試點(diǎn)。定項(xiàng)補(bǔ)助的詳細(xì)工程和標(biāo)準(zhǔn)，由同級(jí)財(cái)政部門(mén)會(huì)同主管部門(mén)（或舉辦單位），依據(jù)政府衛(wèi)生投入政策的有關(guān)規(guī)定確定。第十條醫(yī)院要施行全面預(yù)算管理，建立健全預(yù)算管理制度，包括預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整、決算、分析和考核等制度。第十一條醫(yī)院應(yīng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)預(yù)算編制的規(guī)定，對(duì)從前年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全面分析，依據(jù)年度事業(yè)發(fā)展計(jì)劃以及預(yù)算年度收入的增減因素，測(cè)算編制收入預(yù)算；依據(jù)業(yè)務(wù)活動(dòng)需要和可能，編制支出預(yù)算，包括根本支出預(yù)算和工程支出預(yù)算。編制收支預(yù)算必需堅(jiān)持以收定支、收支平衡、統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)的原則。不得編制赤字預(yù)算。第十二條醫(yī)院預(yù)算應(yīng)經(jīng)醫(yī)院決策機(jī)構(gòu)審議通過(guò)后上報(bào)主管部門(mén)（或舉辦單位）。主管部門(mén)（或舉辦單位）依據(jù)行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，對(duì)醫(yī)院預(yù)算的合法性、真實(shí)性、完好性、科學(xué)性、穩(wěn)妥性等進(jìn)行認(rèn)真審核，匯總并綜合平衡。財(cái)政部門(mén)依據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)政策和預(yù)算管理的有關(guān)要求，對(duì)主管部門(mén)（或舉辦單位）申報(bào)的醫(yī)院預(yù)算根據(jù)規(guī)定程序進(jìn)行審核批復(fù)。第十三條醫(yī)院要嚴(yán)格執(zhí)行批復(fù)的預(yù)算。經(jīng)批復(fù)的醫(yī)院預(yù)算是掌握醫(yī)院日常業(yè)務(wù)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的依據(jù)和衡量其合理性的標(biāo)準(zhǔn)，醫(yī)院要嚴(yán)格執(zhí)行，并將預(yù)算逐級(jí)分解，落實(shí)到詳細(xì)的責(zé)任單位或責(zé)任人。醫(yī)院在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中應(yīng)定期將執(zhí)行情況與預(yù)算進(jìn)行比照分析，按時(shí)發(fā)現(xiàn)偏差、查找原因，實(shí)行必要措施，保證預(yù)算整體目標(biāo)的順當(dāng)完成。第十四條醫(yī)院應(yīng)根據(jù)規(guī)定調(diào)整預(yù)算。財(cái)政部門(mén)核定的財(cái)政補(bǔ)助等資金預(yù)算及其他工程預(yù)算執(zhí)行中一般不予調(diào)整。當(dāng)事業(yè)發(fā)展計(jì)劃有較大調(diào)整，或者依據(jù)國(guó)家有關(guān)政策需要增加或削減支出、對(duì)預(yù)算執(zhí)行影響較大時(shí)，醫(yī)院應(yīng)當(dāng)根據(jù)規(guī)定程序提出調(diào)整預(yù)算建議，經(jīng)主管部門(mén)（或舉辦單位）審核后報(bào)財(cái)政部門(mén)按規(guī)定程序調(diào)整預(yù)算。收入預(yù)算調(diào)整后，相應(yīng)調(diào)增或調(diào)減支出預(yù)算。第十五條年度終了，醫(yī)院應(yīng)根據(jù)財(cái)政部門(mén)決算編制要求，真實(shí)、完好、精確、按時(shí)編制決算。醫(yī)院年度決算由主管部門(mén)（或舉辦單位）匯總報(bào)財(cái)政部門(mén)審核批復(fù)。對(duì)財(cái)政部門(mén)批復(fù)調(diào)整的事項(xiàng)，醫(yī)院應(yīng)按時(shí)調(diào)整相關(guān)數(shù)據(jù)。第十六條醫(yī)院要強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的分析和考核，并將預(yù)算執(zhí)行結(jié)果、本錢(qián)掌握目標(biāo)完成情況和業(yè)務(wù)工作效率等一并作為內(nèi)部業(yè)務(wù)綜合考核的重要內(nèi)容。逐步建立與年終評(píng)比、內(nèi)部收入分配掛鉤機(jī)制。貿(mào)易企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)章制度手冊(cè)【篇4】一、在上級(jí)主管部門(mén)和辦事處的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)搞好本單位的會(huì)計(jì)、資金管理和本錢(qián)核算，充足發(fā)揮財(cái)務(wù)工作的監(jiān)督和掌握職能。二、依據(jù)上級(jí)主管部門(mén)的規(guī)章制度，制定并實(shí)施本單位財(cái)務(wù)管理的實(shí)施細(xì)則。堅(jiān)持一支筆審批制度，做到費(fèi)用開(kāi)支有計(jì)劃，有考核、有監(jiān)督，杜絕不合理開(kāi)支。三、實(shí)施“雙增雙節(jié)”活動(dòng)，降低費(fèi)用，節(jié)約開(kāi)支，按時(shí)清理債權(quán)、債務(wù)。四、定期編制、報(bào)送財(cái)務(wù)決算報(bào)表，常常分析資金收支執(zhí)行情況，定期對(duì)單位經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況做出分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。五、搞好會(huì)計(jì)和本錢(qián)核算，定期做好與上級(jí)機(jī)關(guān)、外單位業(yè)務(wù)往來(lái)結(jié)算、與銀行資金結(jié)算，做到日清月結(jié)，按時(shí)編制銀行存款未達(dá)帳項(xiàng)余額調(diào)整表。六、按時(shí)處理固定資產(chǎn)入帳、折舊、調(diào)撥、變賣(mài)和清理工作，監(jiān)督固定資產(chǎn)的運(yùn)用、修理、大修和按時(shí)處理低值易耗品分?jǐn)偣ぷ鳌Ｆ?、?fù)責(zé)辦事處職工、離退休職工工資的計(jì)算發(fā)放、日常報(bào)銷(xiāo)和各類(lèi)結(jié)算工作，執(zhí)行工資福利待遇和差旅費(fèi)規(guī)定，審核各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)。八、協(xié)同勞資部門(mén)搞好全體職工工資獎(jiǎng)金支付審核工作，協(xié)作勞資部門(mén)搞好工資基金管理，掌握不合理的工資支付。九、常常對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，堵塞漏洞，對(duì)重點(diǎn)問(wèn)題向主管部門(mén)呈送專(zhuān)題報(bào)告。貿(mào)易企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)章制度手冊(cè)【篇5】為標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)管理，切實(shí)把經(jīng)費(fèi)收好、管好、用好，依據(jù)《會(huì)計(jì)法》以及《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位實(shí)際情況，制定本制度。一、貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)的方針、政策、制度，確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支業(yè)務(wù)合理、合法、合規(guī)。二、真實(shí)、精確和完好地反映財(cái)務(wù)收支情況，按月編制財(cái)務(wù)報(bào)表，按規(guī)定期限報(bào)送登記管理機(jī)關(guān)、業(yè)務(wù)主管單位和財(cái)政部門(mén)，并接受監(jiān)督和檢查。三、按規(guī)定提取和運(yùn)用各項(xiàng)專(zhuān)用資金，繳納各種稅金和有關(guān)費(fèi)用。四、按規(guī)定運(yùn)用各種票據(jù)，嚴(yán)禁運(yùn)用“白條憑證”。五、不屬于本單位的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，不得在本單位的銀行賬戶開(kāi)支。不準(zhǔn)租借銀行賬戶、支票、公章。六、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金庫(kù)存限額，現(xiàn)金運(yùn)用范圍，現(xiàn)金發(fā)放手續(xù)的規(guī)定，不得賬外設(shè)賬。嚴(yán)禁現(xiàn)金坐支、套取現(xiàn)金，嚴(yán)禁建立小金庫(kù)。七、本單位的現(xiàn)金收付，除發(fā)給職工的工資、津貼、勞酬費(fèi)、嘉獎(jiǎng)費(fèi)、差旅費(fèi)以及支票起點(diǎn)以下的零星現(xiàn)金支付外，其他一切經(jīng)濟(jì)往來(lái)，都必需通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得直接以現(xiàn)金支付。八、嚴(yán)格現(xiàn)金收付手續(xù)，堅(jiān)持“賬錢(qián)分管”的原則，指定專(zhuān)職或兼職出納人員辦理。建立現(xiàn)金日記賬，逐筆登記現(xiàn)金收支，做到日清月結(jié)，賬賬相符，賬實(shí)相符。九、根據(jù)國(guó)家規(guī)定配備具有崗位證書(shū)的專(zhuān)職或兼職財(cái)務(wù)人員，會(huì)計(jì)不得兼任出納，會(huì)計(jì)人員或出納人員調(diào)開(kāi)工作因故離職的，必需與接管人員辦理交接手續(xù)，沒(méi)有辦好交接手續(xù)前，不得離職。十、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章應(yīng)由專(zhuān)人保管，個(gè)人印章必需由本人或其授權(quán)人員保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。十一、嚴(yán)格憑證審批手續(xù)，報(bào)銷(xiāo)憑證須由經(jīng)辦人簽字或蓋章，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批前方可報(bào)銷(xiāo)，重大開(kāi)支須報(bào)董事會(huì)商量確定。十二、強(qiáng)化會(huì)計(jì)檔案管理，對(duì)本單位每年形成的會(huì)計(jì)檔案，由會(huì)計(jì)人員根據(jù)歸檔要求，負(fù)責(zé)整理立卷，裝訂成冊(cè)，編制檔案清冊(cè)。保證會(huì)計(jì)檔案妥當(dāng)保管，嚴(yán)防毀損和散失。貿(mào)易企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)章制度手冊(cè)【篇6】總則一、為強(qiáng)化公司的財(cái)務(wù)管理，更好的貫徹《會(huì)計(jì)法》，正確行使會(huì)計(jì)人員的職權(quán)，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，使本公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)做到有章可循，職責(zé)分明，參照有關(guān)規(guī)定，制定本制度。二、公司的財(cái)務(wù)管理工作，應(yīng)遵守國(guó)家有關(guān)法律。法規(guī)的規(guī)定，運(yùn)用合理合法的經(jīng)濟(jì)核算，通過(guò)增收節(jié)支的原則，強(qiáng)化財(cái)務(wù)計(jì)劃管理，到達(dá)提高經(jīng)濟(jì)效益的目的。三、公司建立財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理，由指定股東直接領(lǐng)導(dǎo)，工作人員配置為主辦會(huì)計(jì)、出納（銷(xiāo)售會(huì)計(jì)）。四、財(cái)務(wù)部的職能是：（一）向公司負(fù)責(zé)，向全部股東負(fù)責(zé)；（二）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度和公司規(guī)章制度，認(rèn)真履行其工作職責(zé)；（三）負(fù)責(zé)制訂公司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)核算管理制度，建立健全公司財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、稽核審計(jì)等有關(guān)制度，并催促各項(xiàng)制度的實(shí)施和執(zhí)行；（四）協(xié)同公司領(lǐng)導(dǎo)共同組織編制公司年、季度本錢(qián)、利潤(rùn)、資金、費(fèi)用等有關(guān)的財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)劃，定期檢查、監(jiān)督、考核計(jì)劃的執(zhí)行情況，結(jié)合經(jīng)營(yíng)實(shí)際，按時(shí)調(diào)整和掌握的實(shí)施；規(guī)定，按時(shí)、精確、完好的填制憑證、等記賬薄、對(duì)賬和報(bào)賬等日常會(huì)計(jì)核算、分析和考核工作；（六）負(fù)責(zé)流淌資金的管理，合理的、有計(jì)劃的調(diào)整占用資金；（七）負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理，辦理固定資產(chǎn)的購(gòu)建轉(zhuǎn)移、報(bào)廢等財(cái)務(wù)審批手續(xù)，正確的計(jì)提折舊，會(huì)同行政部做好盤(pán)點(diǎn)清查工作，并提出日常選購(gòu)、領(lǐng)用、保管等工作建議和要求，厲行節(jié)約，杜絕鋪張；（八）負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品本錢(qián)的核算工作，正確分?jǐn)偙惧X(qián)費(fèi)用，制定合適公司特點(diǎn)和管理要求的核算方法，指導(dǎo)各核算單位正確進(jìn)行本錢(qián)費(fèi)用及內(nèi)部經(jīng)濟(jì)核算工作，力爭(zhēng)做到本錢(qián)核算標(biāo)準(zhǔn)化，費(fèi)用掌握合理化；（九）定期編制年、季、月度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，負(fù)責(zé)編寫(xiě)財(cái)務(wù)分析及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告，會(huì)同有關(guān)部門(mén)，組織經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析會(huì)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，找出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生的問(wèn)題，提出改進(jìn)看法和建議，同時(shí)提出經(jīng)濟(jì)預(yù)警和風(fēng)險(xiǎn)掌握實(shí)施，預(yù)測(cè)公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展方向；（十）負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，按時(shí)登記現(xiàn)金和銀行日記賬，妥當(dāng)保管庫(kù)存現(xiàn)金及有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票等重要票據(jù)；嫻熟把握、領(lǐng)悟有關(guān)財(cái)政稅收政策，合理籌劃納稅，按時(shí)上交稅款；（十一）負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)審計(jì)和會(huì)計(jì)稽核工作，強(qiáng)化會(huì)計(jì)監(jiān)督和審計(jì)監(jiān)督，強(qiáng)化會(huì)計(jì)檔案的管理工作，依據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)公司財(cái)務(wù)收支進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督和檢查；（十二）主動(dòng)為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益；（十三）注意會(huì)計(jì)人員政治思想和職業(yè)道德教育，不斷提高會(huì)計(jì)人員專(zhuān)業(yè)技術(shù)水平，推動(dòng)會(huì)計(jì)工作現(xiàn)代化管理進(jìn)程；（十四）認(rèn)真完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。一、工作崗位職責(zé)一、主辦會(huì)計(jì)職責(zé)（一）幫助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人完成財(cái)務(wù)管理制度的制定、完善和執(zhí)行工作；（二）負(fù)責(zé)各項(xiàng)資金運(yùn)用和費(fèi)用開(kāi)支的審核，嚴(yán)格掌握本錢(qián)；（三）負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證的填制、審核、編號(hào)、裝訂和保管工作；（四）負(fù)責(zé)各類(lèi)明細(xì)分類(lèi)賬和總賬的登記、核對(duì)好保管工作；（五）幫助、監(jiān)督出納現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)工作，確?，F(xiàn)金帳實(shí)相符；（六）負(fù)責(zé)應(yīng)收款、發(fā)票的催要工作，正確核算各項(xiàng)往來(lái)款；（七）參與倉(cāng)庫(kù)實(shí)物的清查盤(pán)點(diǎn)工作，定期不定期的對(duì)存貨進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧和報(bào)廢的存貨查明原因，分別不憐憫況，報(bào)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后處理；（八）正確計(jì)算產(chǎn)品本錢(qián)，正確歸集、分配開(kāi)發(fā)本錢(qián)、費(fèi)用，根據(jù)規(guī)定的本錢(qián)費(fèi)用工程和本錢(qián)核算對(duì)象登記本錢(qián)費(fèi)用明細(xì)賬；（九）負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及相關(guān)明細(xì)報(bào)表的編制、分析、解釋和匯報(bào)工作；（十）負(fù)責(zé)辦理與稅務(wù)部門(mén)的相關(guān)事宜，合理籌劃納稅，保管好各項(xiàng)發(fā)票；（十一）對(duì)會(huì)計(jì)資料按月進(jìn)行整理、裝訂，并妥當(dāng)保管；（十二）其他與會(huì)計(jì)處理有關(guān)的事宜。二.出納崗位職責(zé)（一）嚴(yán)格根據(jù)現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算方法辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；（二）嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證，按時(shí)、序時(shí)登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，并填報(bào)資金日?qǐng)?bào)表；（三）負(fù)責(zé)保管好庫(kù)存現(xiàn)金；（四）負(fù)責(zé)保管有關(guān)印章、空白支票和空白收據(jù)；（五）主動(dòng)協(xié)作銀行做好對(duì)賬、報(bào)賬工作；（六）負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)實(shí)物的計(jì)量、收發(fā)、領(lǐng)退、保管和清查盤(pán)點(diǎn)工作，按時(shí)登記實(shí)物出入賬，做到賬實(shí)相符；（七）協(xié)作會(huì)計(jì)做好各類(lèi)賬務(wù)處理工作；（八）協(xié)作行政部做好辦公用品及食堂用品的選購(gòu)工作；（九）其他與出納工作有關(guān)的事宜。二、會(huì)計(jì)工作的管理一、公司的會(huì)計(jì)工作必需遵守國(guó)家的有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。會(huì)計(jì)記賬統(tǒng)一采納借貸復(fù)式記賬法。會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。二、采納復(fù)式記賬憑證并編號(hào)。三、依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》規(guī)定設(shè)置和運(yùn)用會(huì)計(jì)科目名稱(chēng)、編號(hào)、核算內(nèi)容和對(duì)應(yīng)關(guān)系，開(kāi)設(shè)總分類(lèi)賬、明細(xì)賬及日記賬、四、會(huì)計(jì)人員對(duì)發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必需取得或填制原始憑證，并依據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理；對(duì)不正確、不符合規(guī)定要求的原始憑證應(yīng)退回更正或補(bǔ)充。五、記賬憑證填寫(xiě)的內(nèi)容、數(shù)量、金額、附件張數(shù)必需與所附的原始憑證相符，會(huì)計(jì)科目及對(duì)應(yīng)關(guān)系正確，連續(xù)編號(hào)，字跡清楚工整，有關(guān)人員印章齊全。六、月底終了，各種記賬憑證，應(yīng)連同所附的原始憑證，根據(jù)編號(hào)挨次，折疊整齊，加具封面，裝訂成冊(cè)。七、會(huì)計(jì)人員必需依據(jù)審核無(wú)誤的會(huì)計(jì)憑證等記賬薄，做到數(shù)字精確、簡(jiǎn)明、內(nèi)容完好、字跡清楚、登帳按時(shí)，按月結(jié)出余額。八、財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳薄記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)按時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告，并懇求查明原因，作出處理。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無(wú)權(quán)自行作出處理。九、按規(guī)定設(shè)置和編報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表，報(bào)送的會(huì)計(jì)報(bào)表包括：1。資產(chǎn)負(fù)債表2。損益表3。納稅申報(bào)表4。個(gè)人所得稅申報(bào)表5。企業(yè)所得稅申報(bào)表。內(nèi)部還有：股東投資及利息結(jié)算明細(xì)表、費(fèi)用支出明細(xì)表、存貨明細(xì)表、銷(xiāo)售本錢(qián)明細(xì)表、應(yīng)收賬款明細(xì)表等，報(bào)表編制應(yīng)做到數(shù)字真實(shí)，計(jì)算精確、內(nèi)容完好、說(shuō)明清晰。十、財(cái)務(wù)工作人員調(diào)開(kāi)工作或離職，必需與接管人員辦清交接手續(xù)，并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)或總經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)交。三、收入管理一、經(jīng)營(yíng)收入的完成按制度規(guī)定確認(rèn)，并將已完成的收入按時(shí)入賬，計(jì)入當(dāng)期損益。強(qiáng)化對(duì)營(yíng)業(yè)外收入等的管理。二、完成是收入、按實(shí)際價(jià)款記賬，應(yīng)全部記入本期帳內(nèi)，并相應(yīng)計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)本月收入有關(guān)的本錢(qián)、稅金、費(fèi)用。三、收到款項(xiàng)時(shí)，必需想付款方照實(shí)開(kāi)具發(fā)票或收款收據(jù)，由收款人或出那人員辦理收款手續(xù)。四、開(kāi)票人與收款人員原則應(yīng)分設(shè)，收款金額或收支票按規(guī)定按時(shí)送交出納及開(kāi)戶銀行，然后將繳款單和支票回單交財(cái)務(wù)人員。五、財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)人員應(yīng)常常留意應(yīng)收款的回收情況，如發(fā)生拒付、拖欠等情況，應(yīng)按時(shí)分析原因，由當(dāng)事人實(shí)行措施進(jìn)行催收、清理。四、支出及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理一、報(bào)批流程，全部款項(xiàng)支出施行付款審批制度，必需由經(jīng)辦人填報(bào)簽章報(bào)部門(mén)經(jīng)理檢查、會(huì)計(jì)審核，公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后報(bào)銷(xiāo)。公司股東的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)施行股東互簽制。二、報(bào)批時(shí)間每星期三、五由公司領(lǐng)導(dǎo)審批簽字支付。假如公司領(lǐng)導(dǎo)不在公司，應(yīng)以電話與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，事后請(qǐng)其在支出單上補(bǔ)簽看法；三、各種款項(xiàng)支出一般需憑收款方提交的內(nèi)容完好并且套印有“稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制章”的正式發(fā)票、收據(jù)予以報(bào)銷(xiāo)，發(fā)票抬頭必需與公司抬頭全都，否則不予報(bào)銷(xiāo)。四、廣告款、工程款等大額支出必需填制《資金支付申請(qǐng)單》，并查驗(yàn)相關(guān)合同。五、日常用品（包括食堂用品）選購(gòu)由行政部與財(cái)政部依據(jù)選購(gòu)申請(qǐng)單一同選購(gòu)，由行政部匯合發(fā)票統(tǒng)一報(bào)銷(xiāo)；六、公司差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度（一）公司員工外出執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼；（二）公司職工出差依據(jù)需要選