雅戈?duì)柤瘓F(tuán)管理手冊優(yōu)質(zhì)資料

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雅戈?duì)柤瘓F(tuán)管理手冊優(yōu)質(zhì)資料(可以直接使用，可編輯優(yōu)質(zhì)資料，歡迎下載）雅戈?duì)柤瘓F(tuán)管理手冊二〇〇五年十二月浙江?寧波目錄前言1第一部分子公司法人治理結(jié)構(gòu)準(zhǔn)則2第一章總則2第二章董事、監(jiān)事、高級管理人員義務(wù)和責(zé)任2第三章股東與股東會4第一節(jié)股東的權(quán)利和義務(wù)4第二節(jié)股東會的職權(quán)5第四章董事會與董事6第一節(jié)董事會的構(gòu)成6第二節(jié)董事會的職權(quán)7第三節(jié)董事長的職權(quán)8第四節(jié)董事的任免和權(quán)利9第五章總經(jīng)理10第一節(jié)總經(jīng)理的任免10第二節(jié)總經(jīng)理的職權(quán)和義務(wù)10第三節(jié)總經(jīng)理的工作細(xì)則和議事機(jī)構(gòu)12第六章監(jiān)事會與監(jiān)事13第一節(jié)監(jiān)事會的構(gòu)成13第二節(jié)監(jiān)事會的職權(quán)13第三節(jié)監(jiān)事的任免和權(quán)利14第七章附則15附件一：子公司審批內(nèi)容和程序（1）16附件二：子公司審批內(nèi)容和程序（2）18第二部分集團(tuán)規(guī)章制度20第一章投資管理制度20第一節(jié)總則20第二節(jié)投資組織管理21第三節(jié)對外短期金融投資22第四節(jié)對外長期權(quán)益性投資23第五節(jié)對內(nèi)投資管理29第六節(jié)基建項(xiàng)目的投資管理30第七節(jié)重大技改項(xiàng)目的投資管理32第八節(jié)新開發(fā)項(xiàng)目的投資管理34第九節(jié)附則34第二章融資管理制度35第一節(jié)總則35第二節(jié)融資組織管理35第三節(jié)直接融資37第四節(jié)間接融資39第五節(jié)內(nèi)部融資管理40第六節(jié)資產(chǎn)抵押、擔(dān)保與負(fù)債率41第七節(jié)附則41第三章財(cái)務(wù)管理制度42第一節(jié)總則42第二節(jié)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置及財(cái)務(wù)人員的管理42第三節(jié)主要會計(jì)政策43第四節(jié)貨幣資金及結(jié)算資金的管理60第五節(jié)應(yīng)收款項(xiàng)的管理63第六節(jié)存貨管理66第七節(jié)固定資產(chǎn)管理68第八節(jié)對外投資管理72第九節(jié)負(fù)債管理72第十節(jié)成本費(fèi)用管理73第十一節(jié)收入及稅收的管理75第十二節(jié)利潤及分配管理76第十三節(jié)財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析77第十四節(jié)預(yù)算管理78第十五節(jié)企業(yè)清算82第十六節(jié)附則82附件：會計(jì)檔案保管期限表83第四章內(nèi)部審計(jì)制度84第一節(jié)總則84第二節(jié)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)及審計(jì)人員84第三節(jié)審計(jì)范圍和權(quán)限85第四節(jié)審計(jì)工作程序87第五節(jié)職業(yè)道德與審計(jì)紀(jì)律89第六節(jié)審計(jì)檔案91第七節(jié)附則93第五章運(yùn)營管理制度94第一節(jié)信息安全管理94第二節(jié)運(yùn)營信息管理98第三節(jié)重大事項(xiàng)報(bào)告99第四節(jié)產(chǎn)品質(zhì)量管理100第五節(jié)新產(chǎn)品開發(fā)管理102第六節(jié)品牌、商標(biāo)管理104第七節(jié)專利、專有技術(shù)管理105第八節(jié)外協(xié)加工管理106第九節(jié)子公司采購管理107第十節(jié)招標(biāo)管理107第十一節(jié)供應(yīng)商管理109第六章人力資源管理制度111第一節(jié)員工守則111第二節(jié)勞動人事管理111第七章行政管理制度119第一節(jié)公文管理119第二節(jié)綜合檔案管理123第三節(jié)負(fù)責(zé)人出差備案管理131第四節(jié)員工出差管理132第五節(jié)接待工作管理132第六節(jié)保守公司秘密管理133第七節(jié)宣傳管理135第八節(jié)車輛管理136第九節(jié)辦公用品管理137第十節(jié)印信管理138第八章后勤管理制度140第一節(jié)出入廠管理140第二節(jié)安全保衛(wèi)管理141第三節(jié)消防管理144第四節(jié)交通管理145第五節(jié)宿舍管理146第六節(jié)食堂管理148第七節(jié)醫(yī)務(wù)管理150第八節(jié)環(huán)境衛(wèi)生管理150第九節(jié)綠化管理152前言根據(jù)雅戈?duì)枴靶〖瘓F(tuán)，大公司”的運(yùn)作模式，遵照“集權(quán)有道，分權(quán)有序,授權(quán)有章，用權(quán)有度”的原則，吸收國內(nèi)外現(xiàn)代企業(yè)管理理念，特制定本管理手冊。本管理手冊為雅戈?duì)柤瘓F(tuán)第一版，隨著集團(tuán)的發(fā)展和內(nèi)外部環(huán)境的變化，需要在實(shí)踐中持續(xù)完善。集團(tuán)總部及所屬各企業(yè)、單位所有員工都必須嚴(yán)格遵守和執(zhí)行本管理手冊。集團(tuán)所屬各企業(yè)、單位根據(jù)國家法律法規(guī)和本管理手冊的規(guī)定，制定各自相應(yīng)的規(guī)章制度。集團(tuán)所屬各企業(yè)、單位制定的規(guī)章制度，不得與本管理手冊的規(guī)定相抵觸。本管理手冊中各項(xiàng)規(guī)定的解釋權(quán)和修改權(quán)在集團(tuán)公司總部。本管理手冊從頒布之日起執(zhí)行。第一部分子公司法人治理結(jié)構(gòu)準(zhǔn)則第一章總則本準(zhǔn)則適用于集團(tuán)控股控制的成員公司（以下簡稱“公司”）。根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)，參照國內(nèi)外公司治理理論和實(shí)踐中普遍認(rèn)同的標(biāo)準(zhǔn)，制定本準(zhǔn)則。實(shí)施法人治理的目的是防范風(fēng)險(xiǎn)，提高決策水平，推動公司建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度，規(guī)范公司運(yùn)作，保證公司持續(xù)、健康、快速地發(fā)展，實(shí)現(xiàn)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)。本準(zhǔn)則是指導(dǎo)公司董事會、監(jiān)事會以及董事、監(jiān)事、總經(jīng)理等高級管理人員正確行使股東賦予的權(quán)力、履行應(yīng)有的責(zé)任和義務(wù)所應(yīng)當(dāng)遵循的基本行為準(zhǔn)則。本準(zhǔn)則是制定相關(guān)管理制度的指導(dǎo)思想和原則。本準(zhǔn)則中的總經(jīng)理是指子公司的企業(yè)經(jīng)營一把手。第二章董事、監(jiān)事、高級管理人員義務(wù)和責(zé)任董事、監(jiān)事和高級管理人員（包括總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）應(yīng)嚴(yán)格遵守有關(guān)法律、行政法規(guī)、公司章程、本準(zhǔn)則以及公司其他規(guī)章制度的規(guī)定，以公司和全體股東的最大利益為行為準(zhǔn)則，保證有足夠的時間和精力，誠信、勤勉和忠實(shí)地履行職責(zé)，公平對待所有股東，以認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度出席會議，對所議事項(xiàng)表達(dá)明確意見。全心全意處理公司事務(wù)，維護(hù)和保障公司利益不受侵害，對公司忠誠。不得利用在公司的地位、職位、職權(quán)和內(nèi)幕信息為自己或者他人謀私利。董事、監(jiān)事和高級管理人員必須堅(jiān)持學(xué)習(xí)國家有關(guān)政策，熟悉有關(guān)法律法規(guī)，了解自己的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，認(rèn)真閱讀公司的各項(xiàng)商務(wù)報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)告，及時了解公司經(jīng)營管理狀況，研究公司所處行業(yè)的發(fā)展趨勢，努力學(xué)習(xí)專業(yè)技術(shù)、管理和業(yè)務(wù)知識。董事、監(jiān)事和高級管理人員的商業(yè)活動不超越營業(yè)執(zhí)照規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍，在其職責(zé)范圍內(nèi)行使權(quán)利，不得越權(quán)，未經(jīng)合法授權(quán)，董事、監(jiān)事和高級管理人員不得以個人名義代表公司、董事會或者監(jiān)事會行事。董事、監(jiān)事和高級管理人員要親自行使管理處置權(quán)，不得受他人操縱，除了法律、行政法規(guī)、公司章程和制度、股東會和董事會的規(guī)定外，不得將權(quán)力轉(zhuǎn)授他人行使。其中董事和高級管理人員要接受監(jiān)事會對其履行職責(zé)的合法監(jiān)督和合理建議。解除勞動合同、離職或者退休后，未經(jīng)公司允許，董事、監(jiān)事和高級管理人員以及中層管理人員在3年之內(nèi)不能到與原公司生產(chǎn)同類產(chǎn)品或經(jīng)營同類業(yè)務(wù)且有競爭關(guān)系的其他單位任職，也不得自己生產(chǎn)或經(jīng)營同類產(chǎn)品業(yè)務(wù)。其對公司商業(yè)秘密保密的義務(wù)在其任職結(jié)束后仍然有效，直至該秘密成為公開信息。如果違反，按照勞動合同和國家有關(guān)法律法規(guī)處理。董事、監(jiān)事和高級管理人員不得利用職位便利為自己或者他人侵占或者接受本應(yīng)屬于公司的商業(yè)機(jī)會。董事、監(jiān)事和高級管理人員不得利用職權(quán)收受賄賂或者其他非法收入，未經(jīng)股東會或者董事會批準(zhǔn)，不準(zhǔn)把經(jīng)營、管理活動中收取的折扣、中介費(fèi)、傭金、禮金據(jù)為己有,不得侵占公司財(cái)產(chǎn)。董事、監(jiān)事、高級管理人員不得挪用公司資金或者將公司資金借貸給自己或者他人，不得將公司資產(chǎn)以其個人名義或者他人名義開立帳戶存儲，不得以公司資產(chǎn)為自己、本公司的股東或者其他個人債務(wù)提供擔(dān)保。董事、監(jiān)事、高級管理人員不準(zhǔn)個人私自經(jīng)商辦企業(yè)（獨(dú)立董事除外），不準(zhǔn)利用職權(quán)為家屬及親友經(jīng)商辦企業(yè)提供各種便利條件，或者為他人經(jīng)營與其所任職公司同類的營業(yè)或者從事?lián)p害本公司利益的活動。董事、監(jiān)事、高級管理人員除公司章程規(guī)定或者股東會同意外，不得代表公司與公司、親友、同事的關(guān)聯(lián)法人或者關(guān)聯(lián)自然人進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易；自己不得或代表他人同本公司訂立合同，進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易，或者從事與公司利益有沖突的行為。董事、監(jiān)事和高級管理人員除依照法律規(guī)定或者經(jīng)股東會或者董事會同意外，不得擅自泄露公司商務(wù)信息及技術(shù)秘密。董事、監(jiān)事和高級管理人員不準(zhǔn)用公款進(jìn)行個人消費(fèi)；不準(zhǔn)接受可能對生產(chǎn)、經(jīng)營產(chǎn)生不利后果的宴請。董事、監(jiān)事和高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時或表決決議時，超越權(quán)限或者違反法律、行政法規(guī)、公司章程、本準(zhǔn)則、以及公司其他規(guī)章制度的規(guī)定，非法所得歸公司所有，致使公司遭受損失，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任，造成重大損害的，給予處罰或提起法律起訴。但經(jīng)證明在表決時曾表明異議并記載于會議記錄的除外。董事、監(jiān)事和高級管理人員按照法律法規(guī)、公司章程及股東會規(guī)定應(yīng)承擔(dān)的其他義務(wù)和責(zé)任。第三章股東與股東會股東的權(quán)利和義務(wù)公司依法建立股東名冊，股東名冊是證明股東持有公司股份的充分證據(jù)。公司股東享有下列權(quán)利：股東按照股份分取紅利和其他形式的利益分配。公司新增資本時，股東可優(yōu)先認(rèn)繳出資；參加或者委派股東代理人參加股東會，并依照其股份行使表決權(quán)；選舉和被選舉為董事會成員、監(jiān)事會成員；對公司的經(jīng)營行為進(jìn)行監(jiān)督，提出建議和質(zhì)詢；股東有權(quán)查閱公司章程、股東會會議記錄和公司財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告；股東之間可以相互轉(zhuǎn)讓其全部出資或者部分出資，優(yōu)先購買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資；公司終止或者清算時，按其股份參加公司剩余財(cái)產(chǎn)的分配；股東會、董事會的決議違反法律、行政法規(guī)、侵犯股東合法權(quán)益的，或董事、監(jiān)事和高級管理人員履行職務(wù)時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損害的，股東有權(quán)向人民法院提起要求停止該違法行為和侵害行為、并要求賠償損失的訴訟；法律、行政法規(guī)及公司章程所賦予的其他權(quán)利。公司股東承擔(dān)下列義務(wù)：遵守公司章程；股東應(yīng)當(dāng)足額按期繳納公司章程中規(guī)定的各自所認(rèn)繳的出資額；股東以其所認(rèn)繳的全部出資額為限對公司承擔(dān)責(zé)任；股東在公司辦理登記注冊手續(xù)后，不得抽回投資；法律、行政法規(guī)及公司章程規(guī)定的其他義務(wù)。股東會的職權(quán)股東會由公司全體股東組成，是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，是股東依法行使權(quán)力的主要途徑。股東會會議由股東按照出資比例行使表決權(quán)。股東會依法行使下列職權(quán)：決定公司經(jīng)營方針和投資計(jì)劃；選舉和更換董事，決定有關(guān)董事的報(bào)酬事項(xiàng)；選舉和更換由股東代表出任的監(jiān)事，決定有關(guān)監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)；審議批準(zhǔn)董事會的報(bào)告，包括公司的年度工作報(bào)告；審議批準(zhǔn)監(jiān)事會或者監(jiān)事的報(bào)告；審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；審議批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；對公司增加或者減少注冊資本作出決議；對公司發(fā)行債券、股票以及上市之后的增發(fā)和配股作出決議；審議批準(zhǔn)產(chǎn)權(quán)或股權(quán)的變動、轉(zhuǎn)讓、劃撥，包括對股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資作出決議；對公司的合并、分立、變更公司形式、解散和清算等事項(xiàng)作出決議；修改公司章程；審議批準(zhǔn)對外投資，如合資合作、兼并收購、參股控股、設(shè)置子公司等。總經(jīng)理負(fù)責(zé)擬訂方案，董事會審議，股東會審批，并報(bào)集團(tuán)備案；審議批準(zhǔn)資產(chǎn)負(fù)債率在安全值（見《融資管理制度》）以上或凈資產(chǎn)的10%以上的對內(nèi)投資，并報(bào)集團(tuán)備案。審議批準(zhǔn)累計(jì)凈資產(chǎn)50%以上的資產(chǎn)抵押，并報(bào)集團(tuán)備案。沒有設(shè)立股東會的公司（包括中外合資等類型公司），上述職權(quán)由董事會行使。審議法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定的應(yīng)當(dāng)由股東會決定的其它事項(xiàng)。第四章董事會與董事董事會的構(gòu)成董事會由5名以上董事組成，設(shè)董事長一人。集團(tuán)公司作為控股股東，原則上要保證子公司董事會中非執(zhí)行董事占多數(shù)，執(zhí)行董事占少數(shù)。這樣的董事會結(jié)構(gòu)有利于實(shí)現(xiàn)公司的決策權(quán)與執(zhí)行權(quán)分開；實(shí)現(xiàn)董事會集體決策；實(shí)現(xiàn)董事會管理經(jīng)理層；有利于更好地代表股東利益，正確處理好各方面的關(guān)系。為了保證董事會的決策效率和準(zhǔn)確性，要求非執(zhí)行董事具備如下能力：及時了解公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理狀況，熟悉公司所處行業(yè)的發(fā)展趨勢，精通專業(yè)技術(shù)方面的業(yè)務(wù)知識，具備較強(qiáng)的公司管理和運(yùn)作能力。擁有大量的決策信息，以保證信息擁有主體和決策主體的一致性。信息渠道有兩個，一個是集團(tuán)公司職能部門搜集、掌握的決策信息，另一個是子公司提供的決策信息。非執(zhí)行董事主要來自于：集團(tuán)公司的董事；集團(tuán)同類產(chǎn)業(yè)控股子公司的董事長和總經(jīng)理；集團(tuán)公司的高級管理人員和關(guān)鍵職能部門負(fù)責(zé)人；集團(tuán)外部的專家和學(xué)者。執(zhí)行董事主要來自于公司的董事長、總經(jīng)理和其他高級管理人員。為了保證非執(zhí)行董事發(fā)揮作用，非執(zhí)行董事任職的公司數(shù)量一般不能超過10個，集團(tuán)公司要通過培訓(xùn)、引進(jìn)高級管理人才，充實(shí)非執(zhí)行董事的隊(duì)伍。董事會的成員在能力結(jié)構(gòu)、行為模式、領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)格要匹配能力匹配指的是成員中有的戰(zhàn)略能力強(qiáng)，有的市場意識強(qiáng)，有的行政管理能力強(qiáng)，相互配合；行為模式匹配指的是有的成員比較強(qiáng)勢，有的成員比較隨和；領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)格匹配指的是處于不同行業(yè)和發(fā)展階段的公司有的需要沖鋒陷陣型領(lǐng)導(dǎo)，有的需要穩(wěn)健型領(lǐng)導(dǎo)。董事長和總經(jīng)理原則上不能由同一人擔(dān)任，如果董事長和總經(jīng)理由同一人擔(dān)任，則董事會中非執(zhí)行董事的數(shù)量要占到2/3以上。董事會的職權(quán)公司依法設(shè)立董事會，董事會受股東會的委托，負(fù)責(zé)經(jīng)營和管理公司的法人財(cái)產(chǎn)，是公司的經(jīng)營決策中心，對股東會負(fù)責(zé)。董事會行使下列職權(quán)：負(fù)責(zé)召集股東會，并向股東會報(bào)告工作,包括專項(xiàng)報(bào)告，公司年度工作報(bào)告，以及就前次年度股東會議以來股東會決議中應(yīng)由董事會辦理的各事項(xiàng)的執(zhí)行情況向股東會作出報(bào)告；執(zhí)行股東會的決議；制定公司經(jīng)營方針和決定公司的經(jīng)營計(jì)劃方案，董事會委托總經(jīng)理根據(jù)集團(tuán)的目標(biāo)和指導(dǎo)原則擬訂方案，并報(bào)集團(tuán)備案；制定公司投資計(jì)劃，董事會委托總經(jīng)理擬訂方案，并報(bào)集團(tuán)備案；制定公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案，董事會委托總經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)集團(tuán)的目標(biāo)和指導(dǎo)原則擬訂方案，并報(bào)集團(tuán)備案；制定公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案，董事會委托總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人擬訂方案，并報(bào)集團(tuán)備案；制定公司增加或者減少注冊資本的方案，董事會委托總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人擬訂方案，并報(bào)集團(tuán)備案；制定發(fā)行債券、股票以及上市之后的增發(fā)和配股方案，董事會委托總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人擬訂方案，并報(bào)集團(tuán)備案；制定公司的合并、分立、變更公司形式、解散和清算方案，董事會委托總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人擬訂方案，并報(bào)集團(tuán)備案；制定公司產(chǎn)權(quán)或者股權(quán)的變動、轉(zhuǎn)讓、劃撥方案，董事會委托總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人擬訂方案，并報(bào)集團(tuán)備案；制定公司章程的修改方案，董事會委托總經(jīng)理擬訂方案，并報(bào)集團(tuán)備案；總經(jīng)理任免由董事長提名，董事會審批，并報(bào)集團(tuán)備案；副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等高級管理人員的任免由總經(jīng)理提名，董事會審批，并報(bào)集團(tuán)備案；決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置，包括部門設(shè)置，崗位設(shè)置，員工總量，董事會委托總經(jīng)理制定方案，并報(bào)集團(tuán)備案；審議批準(zhǔn)設(shè)置分公司，董事會委托總經(jīng)理擬訂方案，并報(bào)集團(tuán)備案；審議批準(zhǔn)基本管理制度，包括投融資管理、財(cái)務(wù)管理、運(yùn)營管理和人力資源管理等制度，董事會委托總經(jīng)理根據(jù)集團(tuán)制定的目標(biāo)和指導(dǎo)原則擬訂方案，并報(bào)集團(tuán)備案；在董事會例會和其他會議上聽取總經(jīng)理的季度、年度工作匯報(bào)，檢查總經(jīng)理的工作，并報(bào)集團(tuán)備案；評估公司的經(jīng)營業(yè)績，董事會委托集團(tuán)評估委員會制定方案并實(shí)施；審議批準(zhǔn)公司薪酬總額，董事會委托總經(jīng)理制定方案，并報(bào)集團(tuán)備案；根據(jù)公司的內(nèi)部資源條件、優(yōu)勢劣勢以及外部環(huán)境，審議批準(zhǔn)公司的經(jīng)營范圍，產(chǎn)品類型，重點(diǎn)發(fā)展自己的核心業(yè)務(wù)，避免集團(tuán)內(nèi)部的不當(dāng)競爭，更好地進(jìn)行產(chǎn)業(yè)協(xié)同，并報(bào)集團(tuán)備案；審議對外投資，如合資合作、兼并收購、參股控股、設(shè)置子公司等。審議資產(chǎn)負(fù)債率在安全值以上或凈資產(chǎn)10%以上的對內(nèi)投資。審議批準(zhǔn)資產(chǎn)負(fù)債率在安全值以下且凈資產(chǎn)的5%—10%的對內(nèi)投資。董事會委托總經(jīng)理擬訂方案，先報(bào)集團(tuán)備案，再報(bào)子公司董事會審批；審議批準(zhǔn)間接融資方案。董事會委托總經(jīng)理擬訂方案，如果資產(chǎn)負(fù)債率超過安全值，先報(bào)集團(tuán)逐筆審批備案，通過后，再報(bào)子公司董事會審批；審議批準(zhǔn)累計(jì)凈資產(chǎn)50%以下的資產(chǎn)抵押，董事會委托總經(jīng)理擬訂方案，并報(bào)集團(tuán)備案；審議批準(zhǔn)總經(jīng)理的車輛購置，董事會委托總經(jīng)理擬訂方案，先報(bào)集團(tuán)審核備案，再報(bào)董事會審批。法律、法規(guī)或公司章程規(guī)定，以及股東會決議授予的其他職權(quán)。董事會要接受監(jiān)事會和監(jiān)事的法律審計(jì)、財(cái)務(wù)審計(jì)和經(jīng)營審計(jì)。董事長的職權(quán)董事長由公司董事?lián)?，以全體董事的過半數(shù)選舉產(chǎn)生和罷免，董事長為公司法定代表人。董事長行使下列職權(quán)：主持股東會和召集、主持董事會會議；督促、檢查董事會決議的執(zhí)行；簽署公司債券及其他有價證券；簽署董事會文件和其他應(yīng)由公司法定代表人簽署的其他文件；行使法定代表人的職權(quán)；根據(jù)經(jīng)營需要，授權(quán)總經(jīng)理和公司其他人員行使法定代表人的部分職權(quán)；在發(fā)生特大自然災(zāi)害等不可抗力的緊急情況下，對公司事務(wù)行使符合法律規(guī)定和公司利益的特別處置權(quán)，并在事后向公司董事會及股東會報(bào)告；法律、法規(guī)或公司章程規(guī)定，以及董事會決議授予的其他職權(quán)。董事長不能履行上述職權(quán)時，董事長應(yīng)當(dāng)指定其他董事代行其職權(quán)。董事長要接受監(jiān)事會和監(jiān)事的法律審計(jì)、財(cái)務(wù)審計(jì)和經(jīng)營審計(jì)。董事的任免和權(quán)利公司董事為自然人，無需持有公司股份。《公司法》規(guī)定以及被中國證監(jiān)會確定為市場禁入者，并且禁入尚未解除的人員，不得擔(dān)任公司的董事。董事由股東大會選舉或更換，每屆任期不得超過三年。董事任期屆滿，可連選連任。董事在任期屆滿以前，股東大會不得無故解除其職務(wù)。董事任期從股東大會決議通過之日起計(jì)算，至本屆董事會任期屆滿時為止。董事連續(xù)二次未能親自出席，也不委托其他董事或其他人出席董事會會議，視為不能履行職責(zé)，董事會應(yīng)當(dāng)建議股東會予以撤換。董事候選人應(yīng)在股東大會召開前作出書面承諾，同意接受提名，承諾公開披露的董事候選人的資料真實(shí)、完整并保證當(dāng)選后切實(shí)履行董事職責(zé)。董事享有下列權(quán)利：出席董事會會議行使表決權(quán)，或者書面委托其他董事或其他人代為出席董事會行使表決權(quán)，委托書中應(yīng)載明授權(quán)范圍；根據(jù)公司章程規(guī)定或董事會委托代表公司和董事會行事；根據(jù)公司章程規(guī)定或董事會委托執(zhí)行公司業(yè)務(wù)；對公司生產(chǎn)、經(jīng)營狀況的知情權(quán)；根據(jù)工作需要，董事可受聘兼任總經(jīng)理、副總經(jīng)理或者其他高級管理人員；法律法規(guī)、公司章程以及股東會授予的其他職權(quán)。董事要接受監(jiān)事會和監(jiān)事的法律審計(jì)、財(cái)務(wù)審計(jì)和經(jīng)營審計(jì)。第五章總經(jīng)理總經(jīng)理的任免公司設(shè)總經(jīng)理一名，對董事會負(fù)責(zé)，由董事會聘任或解聘。《公司法》規(guī)定以及被中國證監(jiān)會確定為市場禁入者，并且禁入尚未解除的人員，不得擔(dān)任公司的總經(jīng)理。總經(jīng)理每屆任期為三年，可以連聘連任。公司應(yīng)和總經(jīng)理簽訂聘任合同，明確公司和總經(jīng)理之間的權(quán)利義務(wù)、總經(jīng)理的任期、總經(jīng)理違反法律法規(guī)、公司章程、本準(zhǔn)則以及公司其他規(guī)章制度的責(zé)任以及公司因故提前解除合同的補(bǔ)償?shù)葍?nèi)容?？偨?jīng)理應(yīng)具有企業(yè)高級經(jīng)營管理人員的素質(zhì)、能力和專業(yè)知識。具體條件在每屆招聘總經(jīng)理時另行確定?？偨?jīng)理在聘任期屆滿前，公司不得無故解除其總經(jīng)理職務(wù)，自動辭職者除外?？偨?jīng)理的職權(quán)和義務(wù)總經(jīng)理行使下列職權(quán)：組織實(shí)施董事會決議；負(fù)責(zé)公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，負(fù)責(zé)產(chǎn)品生產(chǎn)，產(chǎn)品開發(fā)、產(chǎn)品外銷、信息化系統(tǒng)建設(shè)、技術(shù)改造、合同的簽訂、履行、變更、解除和存檔，組織實(shí)施非固定資產(chǎn)的采購和外協(xié)加工；擬訂和組織實(shí)施公司經(jīng)營方針和年度經(jīng)營計(jì)劃；擬訂和組織實(shí)施公司的投資計(jì)劃和投資方案，審批資產(chǎn)負(fù)債率在安全值以下且凈資產(chǎn)5%以下的對內(nèi)投資；擬訂發(fā)行股票、債券以及上市之后的增發(fā)和配股方案；擬訂和組織實(shí)施借款、融資租賃等融資方案；擬訂和組織實(shí)施公司財(cái)務(wù)預(yù)決算方案；擬訂利潤分配和彌補(bǔ)虧損方案；擬訂增加或減少注冊資本的方案；擬訂合并、分立、變更公司形式、解散方案；擬訂產(chǎn)權(quán)或者股權(quán)的變動、轉(zhuǎn)讓、劃撥方案；擬訂公司的章程修改方案；擬訂和組織實(shí)施公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案，包括部門設(shè)置，崗位設(shè)置和員工總量；擬訂設(shè)置分公司或者子公司方案或報(bào)告；擬訂公司的基本管理制度和制定公司的具體規(guī)章，包括投融資管理、財(cái)務(wù)管理、運(yùn)營管理度，人力資源管理等制度；提請董事會聘任或者解聘公司副總經(jīng)理，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人；聘任或者解聘除應(yīng)由董事會聘任或者解聘以外的主要管理人員，報(bào)集團(tuán)備案；擬訂公司薪酬總額方案；擬訂公司經(jīng)營范圍和產(chǎn)品類型，避免集團(tuán)內(nèi)部的不當(dāng)競爭；擬訂資產(chǎn)抵押方案；審批固定資產(chǎn)變賣、盤虧和報(bào)廢方案，每次累計(jì)1萬元以上報(bào)集團(tuán)備案；審批總經(jīng)理以外高級管理人員等的車輛購置方案，擬訂總經(jīng)理車輛購置方案；審批非生產(chǎn)經(jīng)營支出方案；負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的使用和日常管理；依據(jù)董事會授權(quán)，對外代表公司處理經(jīng)營業(yè)務(wù)；提議召開董事會臨時會議；出席或列席董事會會議（非董事總經(jīng)理在董事會上沒有表決權(quán)）；總經(jīng)理可以在任期屆滿以前辭職，有關(guān)總經(jīng)理辭職的具體程序和辦法由總經(jīng)理與公司之間的聘任合同規(guī)定；公司章程和董事會授予的其他職權(quán)?？偨?jīng)理擬訂有關(guān)職工工資、福利、安全生產(chǎn)以及勞動保護(hù)、勞動保險(xiǎn)、解聘（或開除）公司職工等涉及職工切身利益的問題時，應(yīng)當(dāng)事先聽取工會和職代會的意見，并邀請工會或者職工代表列席有關(guān)會議?？偨?jīng)理辦公會議或者總經(jīng)理常務(wù)會議研究決定生產(chǎn)經(jīng)營的重大問題、制定重要的規(guī)章制度時，應(yīng)當(dāng)聽取公司工會和職工的意見和建議?？偨?jīng)理對董事會負(fù)責(zé)，誠信、勤勉和忠實(shí)地工作。除遵守本準(zhǔn)則第二章的義務(wù)和責(zé)任外，還應(yīng)履行下列義務(wù)和責(zé)任：執(zhí)行董事會決議；切實(shí)履行職責(zé)，完成預(yù)定的經(jīng)營管理目標(biāo)和指標(biāo)；定期或不定期向董事會、監(jiān)事會、董事和監(jiān)事報(bào)告工作；接受董事會、監(jiān)事會質(zhì)詢和監(jiān)督；總經(jīng)理在董事會會議和集團(tuán)季度工作會議上，匯報(bào)公司季度和年度工作報(bào)告，根據(jù)董事會或者監(jiān)事會的要求，向董事會或者監(jiān)事會提供公司戰(zhàn)略、投融資、運(yùn)營、財(cái)務(wù)、人力資源等方面的經(jīng)營管理信息，報(bào)告公司重大合同的簽訂、執(zhí)行情況，資金運(yùn)用情況和盈虧情況，定期向董事會、監(jiān)事會以及集團(tuán)財(cái)務(wù)部上報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表，并對財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析?？偨?jīng)理必須保證該報(bào)告的真實(shí)性?？偨?jīng)理接受監(jiān)事會的財(cái)務(wù)、法律和經(jīng)營審計(jì)?？偨?jīng)理須接受離任審計(jì)，未經(jīng)離任審計(jì)不得辦理離任手續(xù)。總經(jīng)理的工作細(xì)則和議事機(jī)構(gòu)總經(jīng)理應(yīng)制定總經(jīng)理工作細(xì)則，報(bào)董事會批準(zhǔn)后實(shí)施?？偨?jīng)理工作細(xì)則包括以下內(nèi)容：總經(jīng)理會議召開的條件、程序和參加的人員；總經(jīng)理、副總經(jīng)理及其他高級管理人員各自具體的職責(zé)及其分工；公司資金、資產(chǎn)運(yùn)用，簽訂重大合同等權(quán)限；定期向董事會、監(jiān)事會報(bào)告制度；董事會認(rèn)為必要的其他事項(xiàng)?？偨?jīng)理議事機(jī)構(gòu)總經(jīng)理可以根據(jù)工作需要，設(shè)立總經(jīng)理常務(wù)會議和總經(jīng)理辦公會議，作為總經(jīng)理決策議事機(jī)構(gòu)?？偨?jīng)理常務(wù)會議由總經(jīng)理、副總經(jīng)理組成。總經(jīng)理辦公會由總經(jīng)理、副總經(jīng)理、職能部門負(fù)責(zé)人組成?？偨?jīng)理工作會議的各項(xiàng)議題，經(jīng)討論后形成決議的，經(jīng)總經(jīng)理簽發(fā)執(zhí)行。總經(jīng)理決定公司副總經(jīng)理及其他高級管理人員具體的職責(zé)及其分工。第六章監(jiān)事會與監(jiān)事監(jiān)事會的構(gòu)成監(jiān)事會由三名（或五名）監(jiān)事組成，從中推選一名監(jiān)事會主席。監(jiān)事會中股東代表監(jiān)事與職工代表監(jiān)事的比例為2：1（或3：2）。監(jiān)事會中股東代表監(jiān)事由股東會選舉產(chǎn)生或更換，監(jiān)事會中的職工代表由公司職工民主選舉產(chǎn)生或更換。集團(tuán)作為控股股東可以對股東代表監(jiān)事候選人進(jìn)行提名。監(jiān)事會的人員和組成，應(yīng)當(dāng)保證監(jiān)事會具有足夠的經(jīng)驗(yàn)、能力和專業(yè)背景，獨(dú)立有效地行使對董事、總經(jīng)理及其他高級管理人員履行職務(wù)的監(jiān)督和對公司財(cái)務(wù)的監(jiān)督和檢查，并且擁有勝任監(jiān)督人員的道德素質(zhì)。監(jiān)事會成員中要有兩類人員，一類是熟悉現(xiàn)行法律、財(cái)務(wù)、會計(jì)制度以及規(guī)則、具有法律、財(cái)務(wù)、會計(jì)等方面的專業(yè)技能、能對財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行深入的分析；另一類熟悉公司的業(yè)務(wù)和生產(chǎn)經(jīng)營管理狀況。監(jiān)事會的職權(quán)公司依法設(shè)立監(jiān)事會，監(jiān)事會是公司常設(shè)的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對全體股東負(fù)責(zé)。依據(jù)《中華人民共和國公司法》和公司章程、國家有關(guān)法律、法規(guī)，對公司財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營活動以及公司董事、總經(jīng)理和其他高級管理人員履行職責(zé)的合法合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督檢查，保護(hù)公司資產(chǎn)安全，降低公司的財(cái)務(wù)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)公司及股東的合法權(quán)益，防止其濫用職權(quán)，侵犯股東、公司及公司員工的合法權(quán)益。監(jiān)事會行使下列職權(quán)：對董事會和高級管理人員執(zhí)行股東會和董事會決議情況的監(jiān)督；檢查公司的財(cái)務(wù)。要求公司提供各種財(cái)務(wù)報(bào)表或有關(guān)審計(jì)部門對公司經(jīng)營項(xiàng)目和財(cái)務(wù)狀況的審計(jì)報(bào)告，并對其結(jié)果提出意見；對董事、總經(jīng)理和其他高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、法規(guī)或者公司章程的行為進(jìn)行監(jiān)督，并向董事會、股東會反映，也可以直接向證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)及其他有關(guān)部門報(bào)告；當(dāng)董事、總經(jīng)理和其他高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求予以糾正，必要時向董事會、股東會或有關(guān)國家主管機(jī)關(guān)報(bào)告；提議召開臨時股東會；列席公司董事會會議，必要時列席總經(jīng)理常務(wù)會議和總經(jīng)理辦公會議；監(jiān)事會可要求公司董事、總經(jīng)理及其他高級管理人員、內(nèi)部及外部審計(jì)人員出席監(jiān)事會會議，回答所關(guān)注的問題；委托集團(tuán)審計(jì)部對公司生產(chǎn)經(jīng)營活動和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行監(jiān)督檢查；公司章程規(guī)定或股東會授予的其他職權(quán)。監(jiān)事會行使上述職權(quán)時，必要時可以聘請律師事務(wù)所、會計(jì)師事務(wù)所等專業(yè)中介機(jī)構(gòu)協(xié)助，由此發(fā)生的費(fèi)用由公司承擔(dān)。在股東大會上，監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)宣讀有關(guān)公司的監(jiān)督專項(xiàng)報(bào)告，內(nèi)容包括：匯報(bào)監(jiān)事會工作情況，履行義務(wù)情況；對董事會提交股東會的議案審查意見提出報(bào)告；公司財(cái)務(wù)的檢查情況，并得出結(jié)論；對股東會決議執(zhí)行情況進(jìn)行報(bào)告；董事和高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時的盡職情況及對有關(guān)法律、法規(guī)、公司章程以及其他規(guī)章制度的執(zhí)行情況；監(jiān)事會認(rèn)為應(yīng)當(dāng)向股東大會報(bào)告的其他重大事件。監(jiān)事的任免和權(quán)利《公司法》規(guī)定以及被中國證監(jiān)會確定為市場禁入者，并且禁入尚未解除的人員，不得擔(dān)任公司的監(jiān)事。監(jiān)事由股東大會和職工代表大會選舉或更換，監(jiān)事的每屆任期不得超過三年，任期屆滿，可連選連任。監(jiān)事在任期屆滿前，股東會、職代會不得無故解除其職務(wù)。監(jiān)事任期從股東大會決議通過之日起計(jì)算，至本屆監(jiān)事會任期屆滿時為止。公司董事、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人以及其他高級管理人員不得兼任監(jiān)事。監(jiān)事連續(xù)二次不能親自出席監(jiān)事會會議，視為不能履行職責(zé)，股東會或職工代表大會應(yīng)當(dāng)予以撤換。監(jiān)事列席公司股東大會，除涉及公司商業(yè)秘密不能在股東大會公開外，監(jiān)事應(yīng)配合董事會對股東的質(zhì)詢和建議作出答復(fù)和說明。監(jiān)事列席公司董事會會議，對公司董事會召開程序的合法性、關(guān)聯(lián)董事表決的回避、董事會會議的內(nèi)容是否符合法律及公司章程規(guī)定、是否符合公司實(shí)際需要等事宜進(jìn)行監(jiān)督。公司和監(jiān)事簽訂聘任合同，明確公司和監(jiān)事之間的權(quán)利義務(wù)、監(jiān)事的任期、監(jiān)事違反法律法規(guī)、公司章程、本準(zhǔn)則以及公司其他規(guī)章制度的責(zé)任以及公司因故提前解除合同的補(bǔ)償?shù)葍?nèi)容。監(jiān)事享有下列權(quán)利：監(jiān)事在監(jiān)事會會議上充分發(fā)表意見，對表決事項(xiàng)行使表決權(quán)；監(jiān)事有權(quán)對提交會議的文件，材料提出質(zhì)疑，要求說明；監(jiān)事有向監(jiān)事長提出召開臨時會議或特別會議的建議權(quán)；監(jiān)事有了解公司經(jīng)營狀況的權(quán)利，并承擔(dān)相應(yīng)保密義務(wù)；為了查詢或調(diào)查監(jiān)事會的專項(xiàng)工作，監(jiān)事有權(quán)調(diào)閱公司檔案，文件或約見公司經(jīng)理人員了解情況。監(jiān)事長負(fù)責(zé)召集監(jiān)事會會議。公司的董事、總經(jīng)理及其他高級管理人員應(yīng)給監(jiān)事正常履行職責(zé)提供必要的協(xié)助，不得干預(yù)、阻撓。第七章附則凡國家有關(guān)法規(guī)和公司章程因變更與本準(zhǔn)則發(fā)生矛盾時，應(yīng)及時對本準(zhǔn)則進(jìn)行修訂。附件一：子公司審批內(nèi)容和程序（1）序號審批項(xiàng)目審批內(nèi)容金額子公司備注股東會董事會總經(jīng)理1對外投資合資、合作收購、兼并參股、控股設(shè)置子公司審批審議擬訂方案報(bào)集團(tuán)備案2對內(nèi)投資基建投資固定資產(chǎn)設(shè)備投資重大技改投資（包括擴(kuò)大產(chǎn)能、設(shè)備更新、開發(fā)新產(chǎn)品、產(chǎn)品升級換代、車間改造）新開發(fā)項(xiàng)目投資（新增土地、異地建廠）資產(chǎn)負(fù)債率在安全值以上或凈資產(chǎn)的10%以上審批審議擬訂方案報(bào)集團(tuán)備案特殊情況下，子公司可另行制定政策報(bào)集團(tuán)審批資產(chǎn)負(fù)債率在安全值以下且凈資產(chǎn)的5%—10%審批擬訂方案資產(chǎn)負(fù)債率在安全值以下且凈資產(chǎn)5%以下審批3直接融資發(fā)行股票、債券以及上市之后的增發(fā)和配股審批制定方案擬訂方案報(bào)集團(tuán)備案4間接融資向銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)借款高于資產(chǎn)負(fù)債率安全值，先報(bào)集團(tuán)逐筆審批同意后,再報(bào)子公司董事會審批審批擬訂方案報(bào)集團(tuán)審批備案低于資產(chǎn)負(fù)債率安全值審批序號審批項(xiàng)目審批內(nèi)容金額子公司備注股東會董事會總經(jīng)理5資產(chǎn)管理資產(chǎn)抵押累計(jì)凈資產(chǎn)50%以上審批擬訂方案報(bào)集團(tuán)備案累計(jì)凈資產(chǎn)50%以下審批6固定資產(chǎn)變賣、盤虧、報(bào)廢審批每次累計(jì)1萬元以上報(bào)集團(tuán)備案7車輛購置總經(jīng)理車輛購置審批擬訂方案先報(bào)集團(tuán)審核備案其他高級管理人員等的車輛購置審批報(bào)集團(tuán)備案說明：1．沒有設(shè)立股東會的公司（包括中外合資等類型公司），上述股東會職權(quán)由董事會行使。2．房地產(chǎn)公司的資產(chǎn)負(fù)債率安全值為65%，外貿(mào)公司的資產(chǎn)負(fù)債率安全值為60%，其他生產(chǎn)、營銷以及服務(wù)等公司的資產(chǎn)負(fù)債率安全值為50%。附件二：子公司審批內(nèi)容和程序（2）序號審批內(nèi)容子公司備注股東會董事會總經(jīng)理8經(jīng)營方針和投資計(jì)劃審批制定方案擬訂方案報(bào)集團(tuán)備案9經(jīng)營計(jì)劃審批擬訂方案10年度預(yù)決算方案審批制定方案擬訂方案報(bào)集團(tuán)備案11利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案審批制定方案擬訂方案報(bào)集團(tuán)備案12增加或者減少注冊資本的方案審批制定方案擬訂方案報(bào)集團(tuán)備案13合并、分立、變更公司形式、解散方案審批制定方案擬訂方案報(bào)集團(tuán)備案14產(chǎn)權(quán)或者股權(quán)的變動、轉(zhuǎn)讓、劃撥方案審批制定方案擬訂方案報(bào)集團(tuán)備案15章程的修改方案審批制定方案擬訂方案報(bào)集團(tuán)備案16董事、監(jiān)事的任免和薪酬審批股東提名和擬訂方案17內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置審批擬訂方案報(bào)集團(tuán)備案18設(shè)置分公司審批擬訂方案報(bào)集團(tuán)備案19基本管理制度審批擬訂方案報(bào)集團(tuán)備案20董事長和總經(jīng)理的任免審批報(bào)集團(tuán)備案序號審批內(nèi)容子公司備注股東會董事會總經(jīng)理21副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等高級管理人員的任免審批提名報(bào)集團(tuán)備案22聘任或者解聘除應(yīng)由董事會聘任或者解聘以外的主要管理人員審批任免報(bào)集團(tuán)備案23檢查總經(jīng)理工作審批編寫季度、年度工作報(bào)告，并向董事會匯報(bào)報(bào)集團(tuán)備案24評估公司的經(jīng)營業(yè)績審批委托集團(tuán)評估委員會制定方案并實(shí)施25公司薪酬總額審批擬訂方案報(bào)集團(tuán)備案26經(jīng)營范圍和產(chǎn)品類型審批擬訂方案報(bào)集團(tuán)備案說明：1．沒有設(shè)立股東會的公司（包括中外合資等類型公司），上述股東會職權(quán)由董事會行使。2．房地產(chǎn)公司的資產(chǎn)負(fù)債率安全值為65%，外貿(mào)公司的資產(chǎn)負(fù)債率安全值為60%，其他生產(chǎn)、營銷以及服務(wù)等公司的資產(chǎn)負(fù)債率安全值為50%。第二部分集團(tuán)規(guī)章制度第一章投資管理制度總則為了加強(qiáng)雅戈?duì)柾顿Y管理，規(guī)范雅戈?duì)柤瘓F(tuán)投資行為，防范風(fēng)險(xiǎn)，保證資金運(yùn)營的安全性、收益性，提高投資決策水平和資金運(yùn)作效率，依據(jù)國家有關(guān)法規(guī)規(guī)定，并結(jié)合雅戈?duì)柧唧w情況制定本制度。本制度適用于集團(tuán)公司以及控股控制的成員公司（以下簡稱“公司”）的投資行為。投資的目的為實(shí)現(xiàn)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)，進(jìn)行適度的資本擴(kuò)張，以獲取較好的收益，確保資產(chǎn)保值增值。投資的種類對外投資：對公司法人之外的自然人、法人所進(jìn)行的投資。包括短期金融投資和長期權(quán)益性投資。短期金融投資：包括購買期貨、外匯、國債、企業(yè)債券、金融債券、股票以及進(jìn)行資金拆借等項(xiàng)活動；長期權(quán)益性投資：包括出資與公司外部企業(yè)及其他經(jīng)濟(jì)組織成立合資或合作的法人實(shí)體；以參股和控股的形式參與其他法人實(shí)體的生產(chǎn)經(jīng)營；兼并、收購其他公司；設(shè)置子公司。對內(nèi)投資：在本公司內(nèi)部所進(jìn)行的投資，包括基建投資、固定資產(chǎn)設(shè)備投資、重大技改項(xiàng)目投資（包括擴(kuò)大產(chǎn)能、設(shè)備更新、開發(fā)新產(chǎn)品、產(chǎn)品升級換代、車間流水線的重新布置和改造等）、新開發(fā)項(xiàng)目投資（包括購買土地使用權(quán)、異地建廠等）。投資的原則必須遵守國家法律、法規(guī)，符合國家產(chǎn)業(yè)政策；必須符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略；必須規(guī)模適度，量力而行，不能影響公司主營業(yè)務(wù)的發(fā)展；必須堅(jiān)持效益原則，原則上長期投資收益率不應(yīng)低于同期的銀行貸款利率；投資管理制度得到有效執(zhí)行的基礎(chǔ)是嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度和合理的財(cái)務(wù)組織機(jī)構(gòu)，各項(xiàng)審批權(quán)限才能發(fā)揮作用，才能防范風(fēng)險(xiǎn)，提高投資決策水平。投資組織管理投資決策機(jī)構(gòu)公司股東會、董事會和總經(jīng)理是投資的決策機(jī)構(gòu)。投資決策支持和承辦機(jī)構(gòu)投資的決策支持機(jī)構(gòu)和承辦機(jī)構(gòu)為集團(tuán)公司的戰(zhàn)略發(fā)展部、財(cái)務(wù)部、項(xiàng)目部、設(shè)備部以及子公司的總經(jīng)理，負(fù)責(zé)組織投資項(xiàng)目的實(shí)施。戰(zhàn)略發(fā)展部負(fù)責(zé)擬訂集團(tuán)公司投資管理制度，集團(tuán)公司對外投資總體規(guī)劃和年度對外投資計(jì)劃，年度對外投資總結(jié)報(bào)告；根據(jù)集團(tuán)公司發(fā)展戰(zhàn)略的要求，綜合平衡各種相關(guān)因素，對集團(tuán)公司對外投資預(yù)選項(xiàng)目進(jìn)行評估、篩選、審查，確定基本符合投資條件的對象，具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司對外投資項(xiàng)目的信息收集、項(xiàng)目建議書及可行性研究報(bào)告的編制、項(xiàng)目申報(bào)立項(xiàng)、項(xiàng)目實(shí)施過程中的監(jiān)督、協(xié)調(diào)以及評價工作；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目專門帳戶建立、投資項(xiàng)目效益評估、經(jīng)濟(jì)可行性分析、資金籌措、辦理出資手續(xù)以及投資資產(chǎn)評估結(jié)果的確認(rèn)等。項(xiàng)目部負(fù)責(zé)基建投資，做好基建項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作；落實(shí)施工單位，制定預(yù)算；對新建、改建、擴(kuò)建項(xiàng)目實(shí)行現(xiàn)場施工管理；對廠區(qū)內(nèi)廠房等重大改造項(xiàng)目實(shí)施管理。設(shè)備部負(fù)責(zé)服裝城固定資產(chǎn)設(shè)備投資，組織服裝城固定資產(chǎn)設(shè)備的招標(biāo)采購，杜絕采購的違規(guī)行為、違法及暗箱操作。制定招標(biāo)管理制度，包括招標(biāo)的范圍、方式、工作程序等。子公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)重大技改項(xiàng)目、新開發(fā)項(xiàng)目等投資的實(shí)施，報(bào)集團(tuán)備案。投資項(xiàng)目經(jīng)理由決策機(jī)構(gòu)任免。對專業(yè)性較強(qiáng)或較大型投資項(xiàng)目，其前期工作應(yīng)由負(fù)責(zé)部門或公司組成專門項(xiàng)目可行性調(diào)研小組來完成，包括對項(xiàng)目的評估、編寫項(xiàng)目可行性研究報(bào)告等，調(diào)研小組可以由內(nèi)部專家和外部專家組成。集團(tuán)公司審計(jì)部和子公司監(jiān)事會負(fù)責(zé)項(xiàng)目合同簽訂以及管理過程中的財(cái)務(wù)審計(jì)和經(jīng)營審計(jì)。集團(tuán)公司法律顧問負(fù)責(zé)項(xiàng)目合同簽訂以及管理過程中的法律審計(jì)。對外短期金融投資子公司原則上不允許從事短期金融投資業(yè)務(wù)。對外短期金融投資審查與批準(zhǔn)立項(xiàng)程序集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部定期編制現(xiàn)金流量狀況表；集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展部投資分析人員在集團(tuán)公司證券部協(xié)助下，根據(jù)證券市場上各種證券的情況和其他投資對象的盈利能力編報(bào)短期金融投資計(jì)劃；短期金融投資計(jì)劃報(bào)董事會審批。短期金融投資業(yè)務(wù)的職務(wù)分離負(fù)責(zé)證券購入與出售的業(yè)務(wù)人員與會計(jì)記錄人員分離。證券保管人員與會計(jì)記錄人員分離。參與投資交易活動的人員不能同時負(fù)責(zé)有價證券的盤點(diǎn)工作。負(fù)責(zé)利息或股利計(jì)算及會計(jì)記錄的人員應(yīng)同收到利息或股利的人員分離，并盡可能由獨(dú)立的金融機(jī)構(gòu)代理支付。集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部按照短期證券類別、數(shù)量、單價、應(yīng)計(jì)利息、購進(jìn)日期等項(xiàng)目及時登記該項(xiàng)投資。集團(tuán)公司建立嚴(yán)格的證券保管制度，至少由兩名以上人員共同控制，不得一人單獨(dú)接觸有價證券，證券的存入和取處必須詳細(xì)記錄在證券登記簿內(nèi)，并由在場的經(jīng)手人員簽名。集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)定期組織有價證券的盤點(diǎn)。集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部對每一種證券設(shè)立明細(xì)帳加以反映，每月應(yīng)編制證券投資、盈虧報(bào)表，對于債券應(yīng)編制折、溢價攤銷表。集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部應(yīng)將投資收到的利息、股利及時入帳。對外長期權(quán)益性投資對外長期權(quán)益性投資審批權(quán)限集團(tuán)公司使用自有資金或其他自籌資金，進(jìn)行投資，且投資額在凈資產(chǎn)5%以下的投資項(xiàng)目，由集團(tuán)公司董事長審查批準(zhǔn)；集團(tuán)公司使用自有資金或其他自籌資金，進(jìn)行投資，且投資額在凈資產(chǎn)5%——凈資產(chǎn)10%的投資項(xiàng)目，由集團(tuán)公司董事會審查批準(zhǔn)；集團(tuán)公司使用自有資金或其他自籌資金，進(jìn)行投資，且投資額在凈資產(chǎn)10%以上的投資項(xiàng)目，由集團(tuán)公司股東會審查批準(zhǔn)；子公司使用自有資金或其他自籌資金，進(jìn)行投資，總經(jīng)理負(fù)責(zé)擬訂方案，報(bào)集團(tuán)備案，董事會審議，股東會審批。子公司相互之間進(jìn)行投資除經(jīng)子公司決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)外，還需要經(jīng)集團(tuán)公司董事長批準(zhǔn)；集團(tuán)公司對外長期權(quán)益性投資審查與批準(zhǔn)立項(xiàng)程序根據(jù)集團(tuán)公司發(fā)展戰(zhàn)略的要求，集團(tuán)公司決策層、經(jīng)營層以及戰(zhàn)略發(fā)展部可提出對外投資項(xiàng)目，報(bào)集團(tuán)董事長審核批準(zhǔn)；審批通過后，戰(zhàn)略發(fā)展部綜合平衡各種相關(guān)因素，對投資環(huán)境進(jìn)行考察，對投資項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)查研究；戰(zhàn)略發(fā)展部在充分調(diào)查研究的基礎(chǔ)上負(fù)責(zé)編寫行業(yè)（產(chǎn)品）分析調(diào)研報(bào)告、評估報(bào)告、投資建議書（立項(xiàng)報(bào)告）和投資可行性研究報(bào)告，以及對外投資進(jìn)度計(jì)劃、商業(yè)計(jì)劃、融資計(jì)劃、對外投資配套條件；戰(zhàn)略發(fā)展部根據(jù)投資金額大小分別報(bào)集團(tuán)公司股東會、董事會、董事長審批，如果通過，正式成為集團(tuán)公司的投資儲備項(xiàng)目。戰(zhàn)略發(fā)展部將投資儲備項(xiàng)目向國家有關(guān)部門報(bào)批，待批復(fù)后，正式予以立項(xiàng)；投資項(xiàng)目立項(xiàng)后，戰(zhàn)略發(fā)展部負(fù)責(zé)編寫投資合同、協(xié)議等法律文件；投資合同、協(xié)議經(jīng)過公司法律顧問和集團(tuán)公司審計(jì)部審核后，方可簽署；集團(tuán)公司投資項(xiàng)目的合同、協(xié)議正本由集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展部存檔；子公司對外長期權(quán)益性投資審查與批準(zhǔn)立項(xiàng)程序根據(jù)子公司發(fā)展戰(zhàn)略的要求，子公司決策層或經(jīng)營層可提出對外投資項(xiàng)目，子公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)組織人員對投資環(huán)境進(jìn)行考察，在充分調(diào)查研究的基礎(chǔ)上編寫行業(yè)（產(chǎn)品）分析調(diào)研報(bào)告、評估報(bào)告、投資建議書（立項(xiàng)報(bào)告）和投資可行性研究報(bào)告，以及對外投資進(jìn)度計(jì)劃、商業(yè)計(jì)劃、融資計(jì)劃、對外投資配套條件，并隨時報(bào)集團(tuán)備案；子公司總經(jīng)理將對外長期權(quán)益性投資報(bào)告、計(jì)劃先報(bào)董事會審議，再報(bào)股東會審批，通過后，正式成為子公司的投資儲備項(xiàng)目。將投資儲備項(xiàng)目向國家有關(guān)部門報(bào)批，待批復(fù)后，正式予以立項(xiàng)；投資項(xiàng)目立項(xiàng)后，總經(jīng)理負(fù)責(zé)組織人員編寫投資合同、協(xié)議等法律文件；投資合同、協(xié)議經(jīng)過公司法律顧問審核后，方可簽署；投資項(xiàng)目的合同、協(xié)議正本由子公司存檔，副本由集團(tuán)存檔；對大型對外長期權(quán)益性投資項(xiàng)目，應(yīng)該組織評估審查下列內(nèi)容：市場與規(guī)模分析。對市場（規(guī)模）范圍、供需狀況、產(chǎn)品競爭能力（包括質(zhì)量、性能、價格）和發(fā)展趨勢的分析、行業(yè)發(fā)展的前景、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)規(guī)模分析；生產(chǎn)條件評審。對投資項(xiàng)目所涉及單位的建設(shè)條件和建成投產(chǎn)后的生產(chǎn)條件做出評價。包括資金是否清楚，廠址選擇是否合理，施工隊(duì)伍狀況、原材料、燃料電力供應(yīng)、交通運(yùn)輸、配套設(shè)施、環(huán)境保護(hù)措施，以及生產(chǎn)管理團(tuán)隊(duì)情況等；技術(shù)評審。對投資項(xiàng)目所涉及采用的工藝、技術(shù)、設(shè)備的先進(jìn)性、適用性、安全可靠性和經(jīng)濟(jì)合理性，以及技術(shù)管理團(tuán)隊(duì)進(jìn)行綜合的分析和評價；財(cái)務(wù)效益評審。對投資項(xiàng)目所涉及單位的財(cái)務(wù)狀況、綜合還款能力、項(xiàng)目的盈利能力、清償能力以及財(cái)務(wù)管理團(tuán)隊(duì)做出評價。包括項(xiàng)目的現(xiàn)金流量，產(chǎn)品的成本、折舊、銷售收入、稅金、利潤等各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)，資產(chǎn)負(fù)債狀況、投資回報(bào)率、貸款、貸款償還期、外匯流量、凈創(chuàng)匯、換匯成本、創(chuàng)匯效益等；管理團(tuán)隊(duì)的評審。包括管理人員的學(xué)歷、資格、能力、工作經(jīng)歷、資信情況；在評估審查基礎(chǔ)上，編寫評估報(bào)告，主要內(nèi)容包括：有關(guān)項(xiàng)目的各種文件、資料是否合法、有效、齊備；投資項(xiàng)目所涉及單位的資信情況、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、負(fù)債情況、履約條件、還款期內(nèi)的財(cái)務(wù)狀況預(yù)測、償債能力、還款保證；投資項(xiàng)目采用的技術(shù)、設(shè)備是否先進(jìn)、適用、可靠，產(chǎn)品是否適銷對路，市場狀況分析；投資項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是否合理，其財(cái)務(wù)效益、創(chuàng)匯效益情況如何，支付方式是否可靠；投資項(xiàng)目方案和投資項(xiàng)目方式的選擇和決策是否得當(dāng)；對是否同意該項(xiàng)目提出結(jié)論性意見和建議。對外長期投資項(xiàng)目必須編制投資項(xiàng)目建議書（立項(xiàng)報(bào)告），投資項(xiàng)目建議書主要內(nèi)容包括：投資目的；投資項(xiàng)目的名稱；項(xiàng)目的投資規(guī)模和資金來源；投資項(xiàng)目的經(jīng)營方式；投資項(xiàng)目的效益預(yù)測；投資的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測（包括匯率風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)）；投資所在地（國家或地區(qū)）的市場情況、經(jīng)濟(jì)政策；投資所在地的外匯管理規(guī)定及稅收法律法規(guī)；投資合作方的資信情況。投資項(xiàng)目建議書（立項(xiàng)報(bào)告）擬訂后，編寫可行性研究報(bào)告或者委托專業(yè)設(shè)計(jì)研究機(jī)構(gòu)編寫。項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的主要內(nèi)容包括：總論項(xiàng)目提出的背景，項(xiàng)目投資的必要性和投資的經(jīng)濟(jì)意義；項(xiàng)目投資可行性研究的依據(jù)和范圍。市場預(yù)測和項(xiàng)目投資規(guī)模：國內(nèi)外市場需求預(yù)測；國內(nèi)現(xiàn)有類似企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況的統(tǒng)計(jì)；項(xiàng)目進(jìn)入市場的生產(chǎn)經(jīng)營條件及經(jīng)銷渠道；項(xiàng)目進(jìn)入市場的競爭能力及前景分析。預(yù)算和資金的籌措：該項(xiàng)目的注冊資金及該項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營所需資金；資金的來源渠道，籌集方式及貸款的償還辦法；資金回收期的預(yù)測；現(xiàn)金流量計(jì)劃。項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析：項(xiàng)目前期開辦費(fèi)以及建設(shè)期間各年的經(jīng)營性支出；項(xiàng)目運(yùn)營后各年的收入、成本、利潤、稅金測算?？衫猛顿Y收益率、凈現(xiàn)值、資產(chǎn)收益率等財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析；項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析等。項(xiàng)目可行性研究報(bào)告批準(zhǔn)后，編寫投資項(xiàng)目合作協(xié)議書（合同）。投資項(xiàng)目合作協(xié)議書（合同）的主要內(nèi)容包括：合作各方的名稱、地址及法定代表人；合作項(xiàng)目的名稱、地址、經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、注冊資金及法定代表人；合作項(xiàng)目的經(jīng)營范圍和經(jīng)營方式；合作項(xiàng)目的內(nèi)部管理形式、管理人員的分配比例、機(jī)構(gòu)設(shè)置及實(shí)行的財(cái)務(wù)會計(jì)制度；合作各方的出資數(shù)額、出資比例、出資方式及出資期限；合作各方的利潤分成辦法和虧損責(zé)任分擔(dān)比例；合作各方違約時應(yīng)承擔(dān)的違約責(zé)任，以及違約金的計(jì)算方法；協(xié)議（合同）的生效條件；協(xié)議（合同）的變更、解除的條件和程序；出現(xiàn)爭議時的解決方式以及選定的仲裁機(jī)構(gòu)及所適用的法律；協(xié)議（合同）的有效期限；合作期滿時財(cái)產(chǎn)清算辦法及債權(quán)、債務(wù)的分擔(dān)；協(xié)議各方認(rèn)為需要制定的其他條款。對外投資項(xiàng)目實(shí)施過程中的監(jiān)督管理為減少或規(guī)避對外投資風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)資本保值增值的目標(biāo)，在建立健全對外投資管理工作機(jī)制的基礎(chǔ)上，對對外投資項(xiàng)目實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范的管理。對外投資項(xiàng)目經(jīng)理實(shí)行定期述職制要求對外投資項(xiàng)目經(jīng)理每月向主管部門或領(lǐng)導(dǎo)述職，并以書面形式上報(bào)。投資項(xiàng)目運(yùn)行監(jiān)督管理相關(guān)投資各方是否按合同、章程和國家有關(guān)規(guī)定及時足額地繳付資本金；在經(jīng)營期間，相關(guān)投資各方除依法轉(zhuǎn)讓外，有無以任何方式抽走資本金的行為，有無減少資本金的行為相關(guān)投資單位有無轉(zhuǎn)移、隱瞞財(cái)產(chǎn)、收益，搞虛假虧損的行為；相關(guān)投資單位的負(fù)債情況及債務(wù)償還能力；相關(guān)投資單位的重大人事變動；相關(guān)投資單位執(zhí)行國家財(cái)稅制度的情況；相關(guān)投資單位的利潤分配方案是否按合同協(xié)議的規(guī)定執(zhí)行，并及時劃入我方帳戶；相關(guān)投資單位有無經(jīng)營不善、管理混亂、鋪張浪費(fèi)、領(lǐng)導(dǎo)班子不力，造成虧損的情況；相關(guān)投資單位將我方投資收益直接轉(zhuǎn)增我方投資的，必須事先取得我方同意。投資完成后，要定期分析投資企業(yè)的資產(chǎn)回報(bào)率，投資回報(bào)率、管理費(fèi)用，資產(chǎn)負(fù)債率，分紅等經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)；投資完成后，當(dāng)投資企業(yè)發(fā)生股權(quán)變動，資本金變動，董事會、監(jiān)事會人員變動時，要及時將變動情況報(bào)集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展部或子公司總經(jīng)理備案；投資完成后，當(dāng)投資企業(yè)的經(jīng)營發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)時，比如已經(jīng)明顯有悖于公司經(jīng)營方向，或連續(xù)虧損且扭虧無望，或沒有市場前景時，要及時將情況報(bào)決策機(jī)構(gòu)決定是否轉(zhuǎn)讓或收回投資。投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)監(jiān)控公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對外投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理，財(cái)務(wù)部根據(jù)分析和管理的需要，取得被投資單位的財(cái)務(wù)報(bào)告，以便對被投資單位的財(cái)務(wù)狀況和投資回報(bào)狀況進(jìn)行分析，維護(hù)公司權(quán)益，確保公司利益不受損害。公司財(cái)務(wù)部建立對外投資項(xiàng)目專門賬戶、對外投資資金往來帳和對外投資收益分配等基礎(chǔ)帳簿，定期或不定期地對投資項(xiàng)目收益進(jìn)行分析，及時匯報(bào)給投資決策機(jī)構(gòu)和集團(tuán)財(cái)務(wù)部；對出現(xiàn)重大財(cái)務(wù)問題，及時匯報(bào)給投資決策機(jī)構(gòu)和集團(tuán)。為了規(guī)范公司的投資行為，集團(tuán)公司審計(jì)部須對其相關(guān)文件資料、操作程序、內(nèi)容及投資行為進(jìn)行審查。對投資項(xiàng)目的文件與材料進(jìn)行審查投資項(xiàng)目審批、立項(xiàng)文件；行業(yè)（產(chǎn)品）分析調(diào)研報(bào)告、投資項(xiàng)目評估報(bào)告、投資建議書（立項(xiàng)報(bào)告）和投資可行性研究報(bào)告；商業(yè)計(jì)劃、融資計(jì)劃、對外投資進(jìn)度計(jì)劃；相關(guān)投資單位的法人身份證明文件：營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件，相關(guān)投資單位為國有法人的，還應(yīng)有產(chǎn)權(quán)登記證副本；相關(guān)投資單位經(jīng)審計(jì)的前兩年的年度及本年度近期的財(cái)務(wù)報(bào)表：資產(chǎn)負(fù)債表；年度利潤及利潤分配表；年度現(xiàn)金流量表；相關(guān)投資單位債務(wù)結(jié)構(gòu)和債權(quán)人明細(xì)表；相關(guān)投資單位董事會所作出的相關(guān)投融資決議等文件；相關(guān)投資單位出具的我方投資證明書；相關(guān)投資單位的企業(yè)章程；有關(guān)資產(chǎn)評估事務(wù)所與會計(jì)師事務(wù)所對我方或相關(guān)投資單位所出具的資產(chǎn)評估報(bào)告和財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告；有關(guān)律師事務(wù)所對我方或相關(guān)投資單位所出具的法律意見書；投資分紅方案報(bào)告；一切與本項(xiàng)目有關(guān)的重要文件材料和會議記錄。以上文件、材料均屬重大商業(yè)機(jī)密文件與材料，須建立完整的檔案管理與保密制度。按文件的重要性分別設(shè)定半年、一年以至二年保存的保密等級。并根據(jù)保密等級確定閱讀范圍。對涉及以上重大商業(yè)機(jī)密文件與材料的有關(guān)人員須遵守保密制度管理。為建立方便、快速反饋的分析、監(jiān)測和評價投資效益情況的投資信息系統(tǒng)，各投資主體需指定專門部門、專門人員管理上述文件與材料。對投資資產(chǎn)進(jìn)行審查凡以實(shí)物資產(chǎn)以及土地使用權(quán)等無形資產(chǎn)對外投資的，在對外投資立項(xiàng)批準(zhǔn)后，須按程序由具有資質(zhì)的資產(chǎn)評估事務(wù)所對相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行評估。評估認(rèn)定有形資產(chǎn)與無形資產(chǎn)的法律證明文件，須報(bào)投資決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。有形資產(chǎn)與無形資產(chǎn)的評估法律證明文件以及核準(zhǔn)批準(zhǔn)文件，須存檔，并據(jù)此辦理轉(zhuǎn)帳、轉(zhuǎn)移手續(xù)，并向接受投資者索取《出資證明》、《驗(yàn)資證明》。對操作程序和規(guī)范行進(jìn)行審查：投資審批立項(xiàng)、簽訂合同或協(xié)議均須按照規(guī)范程序辦理；投資合同和協(xié)議的合法性、經(jīng)濟(jì)性、安全性；資產(chǎn)運(yùn)作、股權(quán)交易、產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目等對外投資項(xiàng)目所涉及的法律規(guī)范。對內(nèi)投資管理對內(nèi)投資管理范圍公司以資本金以及其他資本的投資形式在本公司內(nèi)部所進(jìn)行的投資活動，包括基建投資、固定資產(chǎn)設(shè)備投資、重大技改項(xiàng)目投資（包括擴(kuò)大產(chǎn)能、開發(fā)新產(chǎn)品、產(chǎn)品升級換代、設(shè)備更新、車間流水線的重新布置和改造等）、新開發(fā)項(xiàng)目投資（包括購買土地使用權(quán)、異地建廠等）。子公司對內(nèi)投資審批權(quán)限資產(chǎn)負(fù)債率在安全值以下且凈資產(chǎn)5%以下的對內(nèi)投資由子公司總經(jīng)理審批；資產(chǎn)負(fù)債率在安全值以下且凈資產(chǎn)在5%—10%的對內(nèi)投資由子公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)擬訂方案，報(bào)董事會審批；資產(chǎn)負(fù)債率在安全值以上或凈資產(chǎn)在10%以上的對內(nèi)投資由子公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)擬訂方案，先報(bào)子公司董事會審議，再報(bào)子公司股東會審批；特殊情況下，子公司可另行制定政策報(bào)集團(tuán)審批。對內(nèi)投資項(xiàng)目實(shí)施過程中的監(jiān)督管理為減少或規(guī)避項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)，提高項(xiàng)目投資收益率，實(shí)現(xiàn)資本保值增值的目標(biāo)，在建立健全投資管理工作機(jī)制的基礎(chǔ)上，對投資項(xiàng)目及投資業(yè)務(wù)應(yīng)實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范的管理。投資項(xiàng)目經(jīng)理實(shí)行定期述職制要求投資項(xiàng)目經(jīng)理定期（每月或每季度）向主管部門或領(lǐng)導(dǎo)述職，并以書面形式上報(bào)。投資項(xiàng)目運(yùn)行監(jiān)督管理項(xiàng)目資金是否到位，是否專款專用，是否按國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行運(yùn)行；項(xiàng)目的運(yùn)行質(zhì)量，是否按照項(xiàng)目規(guī)范進(jìn)行運(yùn)作；項(xiàng)目的成本管理，是否存在浪費(fèi)現(xiàn)象和降低成本的空間；項(xiàng)目的運(yùn)行效率，是否按期完成項(xiàng)目的建設(shè)。財(cái)務(wù)管理監(jiān)控項(xiàng)目投資所在公司的財(cái)務(wù)部建立投資項(xiàng)目專門賬戶，定期向集團(tuán)上報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表，并對其投資收益進(jìn)行分析；對出現(xiàn)的重大財(cái)務(wù)問題，及時匯報(bào)給投資決策機(jī)構(gòu)和集團(tuán)備案。集團(tuán)公司審計(jì)部對投資項(xiàng)目文件與材料進(jìn)行審查審批、立項(xiàng)文件；投資項(xiàng)目建議書和可行性研究報(bào)告；投資項(xiàng)目評估報(bào)告；投資計(jì)劃；公司作出的相關(guān)投資決議等有關(guān)文件；一切與本項(xiàng)目有關(guān)的重要文件材料和會議記錄?；?xiàng)目的投資管理基建項(xiàng)目投資審查與批準(zhǔn)立項(xiàng)程序根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)未來發(fā)展趨勢、外部環(huán)境以及企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，子公司可以提出內(nèi)部發(fā)展投資項(xiàng)目，填寫《項(xiàng)目立項(xiàng)申請書》，報(bào)集團(tuán)備案；子公司在充分調(diào)查研究的基礎(chǔ)上負(fù)責(zé)組織編寫投資項(xiàng)目建議書（立項(xiàng)報(bào)告），以及投資進(jìn)度計(jì)劃、融資計(jì)劃、投資配套條件；根據(jù)投資金額大小分別報(bào)子公司股東會、董事會或者總經(jīng)理審批立項(xiàng)；立項(xiàng)后，由集團(tuán)公司項(xiàng)目部負(fù)責(zé)基建投資的實(shí)施。項(xiàng)目實(shí)施前，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)根據(jù)需要召開由項(xiàng)目組成員參加的項(xiàng)目啟動會議。設(shè)計(jì)階段管理集團(tuán)公司項(xiàng)目部負(fù)責(zé)代表公司與設(shè)計(jì)單位起草、簽訂設(shè)計(jì)合同，合同需要經(jīng)過項(xiàng)目經(jīng)理、集團(tuán)公司項(xiàng)目部經(jīng)理和公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。同時接受法律顧問、集團(tuán)公司審計(jì)部或者公司監(jiān)事會的審計(jì)；初步設(shè)計(jì)階段，設(shè)計(jì)單位提供的水、電、汽外網(wǎng)引接方案由集團(tuán)公司項(xiàng)目部審核確定，建筑物內(nèi)水、電、汽的配置方案及消防、綠化、環(huán)保、安全配置方案由子公司確定，整體布局由集團(tuán)董事長確定。各設(shè)計(jì)階段的圖紙需經(jīng)集團(tuán)項(xiàng)目部、設(shè)備部和子公司等相關(guān)部門審核會簽。項(xiàng)目招標(biāo)管理投資概預(yù)算在20萬元以上的建筑工程應(yīng)根據(jù)《招標(biāo)管理制度》采用招標(biāo)方式進(jìn)行；參加招標(biāo)的單位不得少于三家，要具備一級資質(zhì)；集團(tuán)公司項(xiàng)目部負(fù)責(zé)組織項(xiàng)目工程招標(biāo)工作，包括組織成立招標(biāo)小組，對投標(biāo)單位的資格進(jìn)行審查，組織評審?fù)稑?biāo)書，選定中標(biāo)單位等項(xiàng)工作；評標(biāo)小組由項(xiàng)目部、子公司人員、集團(tuán)公司審計(jì)部或者公司監(jiān)事會人員組成，也可以聘請外部專家。集團(tuán)公司選定招標(biāo)單位后，要到政府招標(biāo)辦辦理認(rèn)可手續(xù)，將參與投標(biāo)單位的投標(biāo)文件備案，由政府招標(biāo)辦發(fā)出中標(biāo)通知書。施工階段管理集團(tuán)公司項(xiàng)目部負(fù)責(zé)代表公司與施工方起草、簽訂施工合同，施工合同的內(nèi)容應(yīng)包括建設(shè)地點(diǎn)、工程規(guī)模、工程造價、雙方職責(zé)分工、工期、獎罰、違約責(zé)任、費(fèi)率及結(jié)算方式等項(xiàng)目。合同需要經(jīng)過項(xiàng)目經(jīng)理、集團(tuán)公司項(xiàng)目部經(jīng)理和公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。同時接受法律顧問、集團(tuán)公司審計(jì)部或者公司監(jiān)事會的審計(jì)。項(xiàng)目施工前，必須持有經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理、集團(tuán)公司項(xiàng)目部經(jīng)理及公司主管領(lǐng)導(dǎo)的書面批準(zhǔn)同意的開工單，原則上，手續(xù)齊全后才能開工?；?xiàng)目的工程施工由項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)現(xiàn)場協(xié)調(diào)，主持工程例會，監(jiān)督各項(xiàng)合同的執(zhí)行。在項(xiàng)目施工前，必須制定該項(xiàng)目的工程變更流程，及進(jìn)度付款流程和決算流程，又項(xiàng)目部主管公司領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，發(fā)給各施工企業(yè)和監(jiān)理公司，并遵照執(zhí)行。施工單位按月提交月度工程進(jìn)度款及發(fā)票審批表，報(bào)表附施工進(jìn)度報(bào)告，由現(xiàn)場監(jiān)理負(fù)責(zé)人審核后提交給項(xiàng)目經(jīng)理，項(xiàng)目經(jīng)理審核簽字認(rèn)可后，由預(yù)算人員審定確認(rèn)，項(xiàng)目經(jīng)理、公司項(xiàng)目部經(jīng)理、公司主管領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字審批后方能支付月度工程進(jìn)度款。項(xiàng)目組工程管理人員須吃透工程設(shè)計(jì)文件，深入工地加強(qiáng)工程管理和施工現(xiàn)場的監(jiān)督，嚴(yán)格把好質(zhì)量關(guān)，控制材料消耗和工程進(jìn)度。監(jiān)督施工單位嚴(yán)格按施工規(guī)范及操作規(guī)程進(jìn)行作業(yè)。協(xié)助和處理工程中出現(xiàn)的技術(shù)、外協(xié)及材料等方面的問題。施工單位必須按設(shè)計(jì)方案、施工圖紙、施工及驗(yàn)收技術(shù)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行施工。集團(tuán)公司項(xiàng)目部每月對項(xiàng)目的進(jìn)展情況書面匯報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)?？⒐を?yàn)收工程竣工后，由施工單位進(jìn)行預(yù)驗(yàn)收，然后項(xiàng)目組現(xiàn)場組織初步驗(yàn)收，經(jīng)批準(zhǔn)后由施工單位向項(xiàng)目組提交工程竣工驗(yàn)收報(bào)告；施工單位要在提交竣工驗(yàn)收報(bào)告7日前提交竣工資料和竣工圖，以便驗(yàn)收人員準(zhǔn)備。否則，項(xiàng)目組不得簽收竣工驗(yàn)收報(bào)告；項(xiàng)目組要在施工單位提交竣工驗(yàn)收報(bào)告后，在合同規(guī)定的期限內(nèi)組織竣工驗(yàn)收工作，驗(yàn)收人員須包括集團(tuán)公司項(xiàng)目部、設(shè)備部等相關(guān)人員；竣工資料和竣工圖經(jīng)集團(tuán)公司項(xiàng)目部審核后歸檔；項(xiàng)目部委托審計(jì)事務(wù)所或預(yù)算人員根據(jù)圖紙變更和現(xiàn)場簽證對施工單位的結(jié)算書進(jìn)行審核；驗(yàn)收通過并收到建委質(zhì)量監(jiān)督站的驗(yàn)收評定結(jié)果后，根據(jù)合同的相關(guān)規(guī)定與施工單位結(jié)算工程款。重大技改項(xiàng)目的投資管理重大技改項(xiàng)目投資包括擴(kuò)大產(chǎn)能、設(shè)備更新、開發(fā)新產(chǎn)品、產(chǎn)品升級換代、車間流水線的重新布置和改造等。重大技改項(xiàng)目審查與批準(zhǔn)立項(xiàng)程序根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)未來發(fā)展趨勢、外部環(huán)境以及企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，子公司提出重大技改投資項(xiàng)目，填寫《項(xiàng)目立項(xiàng)申請書》，報(bào)集團(tuán)備案；子公司在充分調(diào)查研究的基礎(chǔ)上負(fù)責(zé)組織編寫投資項(xiàng)目建議書（立項(xiàng)報(bào)告）和投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，以及投資進(jìn)度計(jì)劃、融資計(jì)劃、投資配套條件；根據(jù)投資金額大小分別報(bào)子公司股東會、董事會或者總經(jīng)理審批立項(xiàng)。立項(xiàng)后，由子公司負(fù)責(zé)重大技改項(xiàng)目投資的實(shí)施。重大技改項(xiàng)目需要作可行性研究，子公司技術(shù)部負(fù)責(zé)可行性研究的編制。重大技改項(xiàng)目的可行性研究主要是在技術(shù)經(jīng)濟(jì)方面對建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行全面的分析，初步論證建設(shè)項(xiàng)目的必要性和可能性?？尚行匝芯績?nèi)容主要包括：實(shí)施的技術(shù)方案；關(guān)鍵技術(shù)和解決方案；實(shí)施時間表；投資估算；效益分析；投資回收期；風(fēng)險(xiǎn)分析。重大技改項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告由子公司組織相關(guān)工程、技術(shù)、工藝、設(shè)備等方面的內(nèi)外部專家對可行性報(bào)告進(jìn)行評估，并提出書面評估報(bào)告，其中，公司財(cái)務(wù)部要從預(yù)算管理、投資回收的角度對可行性研究報(bào)告提出具體評估意見。評估的主要內(nèi)容包括：公司發(fā)展戰(zhàn)略符合度；新產(chǎn)品上市成本和預(yù)期的效益；技術(shù)工程化難度及批量生產(chǎn)條件；技術(shù)可模仿性；可能獲得的知識產(chǎn)權(quán)和競爭優(yōu)勢；公司人財(cái)物等現(xiàn)有資源能否滿足項(xiàng)目需求。新開發(fā)項(xiàng)目的投資管理新開發(fā)項(xiàng)目投資包括購買土地使用權(quán)、異地建廠等投資。新開發(fā)項(xiàng)目投資審查與批準(zhǔn)立項(xiàng)程序根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)未來發(fā)展趨勢、外部環(huán)境以及企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，子公司經(jīng)營層或決策層提出新開發(fā)項(xiàng)目，填寫《項(xiàng)目立項(xiàng)申請書》，報(bào)集團(tuán)備案；子公司在充分調(diào)查研究的基礎(chǔ)上負(fù)責(zé)組織編寫投資項(xiàng)目建議書（立項(xiàng)報(bào)告）和投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，以及投資進(jìn)度計(jì)劃、融資計(jì)劃、投資配套條件；新開發(fā)項(xiàng)目投資的立項(xiàng)報(bào)告和可行性研究報(bào)告的內(nèi)容可參考對外長期權(quán)益性投資的立項(xiàng)報(bào)告和可行性研究報(bào)告內(nèi)容。根據(jù)投資金額大小分別報(bào)子公司股東會、董事會或者總經(jīng)理審批立項(xiàng)。立項(xiàng)后由子公司負(fù)責(zé)新開發(fā)項(xiàng)目投資的實(shí)施。附則本制度由集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展部負(fù)責(zé)修訂和解釋，報(bào)公司董事會審批后執(zhí)行。第二章融資管理制度總則為規(guī)范雅戈?duì)柸谫Y行為，減少融資風(fēng)險(xiǎn)，降低資本成本，提高資金效益，依據(jù)國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)規(guī)定，并結(jié)合雅戈?duì)柧唧w情況制定本制度。本制度適用于集團(tuán)公司、子公司以及集團(tuán)直接或間接控制的其它成員公司（以下簡稱“公司”）的投資行為。本制度所指的融資，包括直接融資和間接融資兩種方式。直接融資是指通過發(fā)行股票、債券、上市之后增發(fā)新股和配股等方式直接從社會上三融資，間接融資指通過銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)等中介機(jī)構(gòu)借款、資本融資、融資租賃等方式間接從社會上融資。融資的原則遵守國家法律、法規(guī)規(guī)定；充分利用各級政府及行業(yè)優(yōu)惠政策，積