商貿(mào)規(guī)則與法律實(shí)務(wù)7章

第7章結(jié)算支付方式課時(shí)安排（共6課時(shí)）7.1支付工具

——2課時(shí)7.2支付方式

——2課時(shí)7.3支付方式的有關(guān)慣例——2課時(shí)本章知識(shí)點(diǎn)1.掌握匯票、本票、支票的含義、種類；2.掌握信用證的含義、特點(diǎn)、主要內(nèi)容及其種類；3.了解匯票、本票、支票的主要區(qū)別;匯付、托收的種類及性質(zhì)；4.熟悉跟單托收統(tǒng)一規(guī)則、跟單信用證統(tǒng)一規(guī)則。本章能力點(diǎn)1.能熟練運(yùn)用各種結(jié)算方式；2.準(zhǔn)確處理信用證的結(jié)算業(yè)務(wù)引例

改革開(kāi)放以來(lái)，特別是我國(guó)加入WTO以后，有外貿(mào)進(jìn)口經(jīng)營(yíng)權(quán)的公司迅速增加，原來(lái)專業(yè)外貿(mào)公司一統(tǒng)天下的局面不復(fù)存在，進(jìn)出口競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈。 因此，各業(yè)務(wù)公司人員對(duì)積極擴(kuò)大出口、促銷(xiāo)產(chǎn)品、多創(chuàng)外匯考慮較多，而對(duì)不法商人的防范認(rèn)識(shí)不足，在保證安全收匯等方面考慮較少。而且，許多業(yè)務(wù)人員對(duì)金融知識(shí)特別是有關(guān)票據(jù)流通方面的知識(shí)了解不多，容易被不法商人抓住我方人員疏于防范，急于成交的心理，許以優(yōu)厚的條件（如預(yù)付貨款，對(duì)商品規(guī)格、質(zhì)量不提任何要求，不討價(jià)還價(jià)甚至以比原價(jià)高的價(jià)格購(gòu)買(mǎi)，其購(gòu)買(mǎi)商品多為市場(chǎng)滯銷(xiāo)商品，同時(shí)允諾樣品符合其要求，將大批量購(gòu)買(mǎi)等），從而使我方工作人員因一時(shí)大意而上當(dāng)，蒙受重大損失。引例（續(xù)）

1999年1月，某三資企業(yè)將制好的一套單據(jù)交來(lái)交通銀行汕頭分行議付，經(jīng)銀行審核，發(fā)現(xiàn)其檢驗(yàn)證書(shū)未按信用證條款要求的經(jīng)開(kāi)證行證實(shí)。企業(yè)得知后，希望把證書(shū)再寄給國(guó)外進(jìn)口商，請(qǐng)其要求向開(kāi)證行證實(shí)，但由于往返時(shí)間長(zhǎng)，如果寄去后再寄回來(lái)又會(huì)影響交單時(shí)間，所以，只好以單證不符寄往國(guó)外開(kāi)證行。由于該客戶是老客戶，又是資信較好的客商，所以，最后還是把貨款收回來(lái)了，但是開(kāi)證行已扣除了50美元的單證不符費(fèi)和30元的電報(bào)費(fèi)。如該公司的業(yè)務(wù)員能熟練掌握信用證的相關(guān)規(guī)定，不僅可減少企業(yè)工作中不必要的費(fèi)用支出和麻煩，而且在進(jìn)出口貿(mào)易中贏得客戶更多的信任。

引例（續(xù)）通過(guò)上例，我們看到國(guó)際貿(mào)易經(jīng)常發(fā)生貨款結(jié)算，以結(jié)清買(mǎi)賣(mài)之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，結(jié)算知識(shí)是國(guó)際商貿(mào)知識(shí)中的必備知識(shí)之一，國(guó)際貿(mào)易結(jié)算是以物品交易、貨錢(qián)兩清為基礎(chǔ)的有形貿(mào)易結(jié)算。

本章主要內(nèi)容7.1支付工具

7.2支付方式

7.3支付方式的有關(guān)慣例

7.1.1匯票1.匯票概念2.匯票的種類3.匯票記載事項(xiàng)

7.1.2本票1.本票概念2.本票分類3.本票必須記載事項(xiàng)

7.1.3支票1.支票概念2.支票分類3.支票必須記載事項(xiàng)7.1支付工具7.2 支付方式

7.2.1匯付

1.匯付概念

2.匯付當(dāng)事人

3.匯款方7.2.2托收

1.托收概念

2.托收當(dāng)事人

3.托收方式

4.托收（出口部分）的操作

5.托收風(fēng)險(xiǎn)7.2.3信用證1.信用證的含義及其主要內(nèi)容2.信用證的當(dāng)事人及其業(yè)務(wù)的一般程序3.信用證的特點(diǎn)

4.信用證的種類

7.3 支付方式的有關(guān)慣例

7.3.1跟單托收統(tǒng)一規(guī)則

托收的定義

托收的種類

托收的關(guān)系人

托收的形式和結(jié)構(gòu)免責(zé)規(guī)定

付款

承兌

7.3.2跟單信用證統(tǒng)一規(guī)則1.跟單信用證定義

2.跟單信用證的使用規(guī)定3.跟單信用證的注意事項(xiàng)

本章小結(jié)1.本章主要討論了進(jìn)出口貿(mào)易的主要支付工具、結(jié)算方式以及相關(guān)的支付條款的制定等內(nèi)容。2.匯票、本票和支票是國(guó)際貿(mào)易中經(jīng)常使用的支付工具，國(guó)際貿(mào)易主要的結(jié)算方式有匯付、托收、信用證和銀行保函等，每一種結(jié)算方式都各有利弊，如何采用有利的結(jié)算方式，需要考慮多種因素，而不同結(jié)算方式的結(jié)合使用可以降低某一結(jié)算方式帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。3.支付條款包括付款金額、支付方式、時(shí)間、地點(diǎn)及方法等，它是合同中的主要交易條款。本章練習(xí)題1——單選題(1)中國(guó)某進(jìn)出口企業(yè)甲分司從日本進(jìn)口一批貨物，甲公司開(kāi)出一張經(jīng)中國(guó)銀行日本分行為付款人的匯票，并由韓國(guó)某公司駐日本代表處為該票據(jù)進(jìn)行保證，代表處在東京與日本出口企業(yè)簽訂了保證合同。后日本出口企業(yè)要求韓國(guó)某公司支付票據(jù)金額，二者發(fā)生糾紛，應(yīng)適用何國(guó)法律：（）。A．中國(guó)B.日本C.韓國(guó)D.三國(guó)以外的國(guó)家(2)甲與1998年4月1日向居住在同一城市的乙開(kāi)出一張支票，乙于1998年4月21日向銀行提示付款，則以下說(shuō)法正確的是（）A．銀行可以拒絕付款。B．銀行應(yīng)當(dāng)付款

C.出票人甲免除票據(jù)責(zé)任D.乙在作出說(shuō)明后銀行應(yīng)當(dāng)付款。本章練習(xí)題1——單選題(3)屬于是匯票的絕對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)有()A．無(wú)條件會(huì)的委托B．收款人名稱C.付款日期D.出票日期。(4)根據(jù)《票據(jù)法》規(guī)定，支票的持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起（）日內(nèi)提示付款。

A.3日B.7日C.10日D.15日本章練習(xí)2——多選題

(1)屬于匯票的絕對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)有：（）A.無(wú)條件支付委托B.收款人名稱C.付款日期D.出票人簽章本章練習(xí)2——多選題(2)下列哪些情況下，匯票的背書(shū)轉(zhuǎn)讓無(wú)效？（）A.出票人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣B.背書(shū)附有條件C.匯票被拒絕付款后的轉(zhuǎn)讓D.匯票金額分別轉(zhuǎn)讓給工人

本章練習(xí)3——判斷題

(1)票據(jù)的簽章為簽名、蓋章可者簽名加蓋章。（）(2)票據(jù)金額大寫(xiě)和數(shù)碼同時(shí)記載，二者不一致的以大寫(xiě)為準(zhǔn)。（）(3)持票人對(duì)支票出票人的權(quán)利自出票日起二年。（）(4)見(jiàn)票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起10日內(nèi)向付款人提示承兌。（）本章案例

1996年3月4日，某市吉諾電器(集團(tuán))公司(以下簡(jiǎn)稱電器公司)與該市對(duì)外貿(mào)易公司(以下簡(jiǎn)稱外貿(mào)公司)訂立購(gòu)銷(xiāo)合同一份，合同約定，由電器公司供給外貿(mào)公司各種規(guī)格的吉諾冰柜和空調(diào)，價(jià)值人民幣28萬(wàn)元。次日，外貿(mào)公司簽發(fā)了一張以其開(kāi)戶銀行為付款人、以電器公司為收款人、票面金額為28萬(wàn)元、見(jiàn)票后1個(gè)月付款的商業(yè)匯票，并將匯票交付電器公司。3月27日，電器公司持該匯票向外貿(mào)公司的開(kāi)戶銀行提示承兌，該銀行經(jīng)審查后同意承兌，并在匯票上作了相應(yīng)的記載后交還電器公司。4月6日，電器公司財(cái)務(wù)室被盜，由于當(dāng)日為周末，財(cái)務(wù)室無(wú)人值班，故直至4月8日財(cái)務(wù)室工作人員上班時(shí)，才發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)室被盜，并向公安機(jī)關(guān)報(bào)案。經(jīng)查明，除被盜走現(xiàn)金3萬(wàn)余元外，另有匯票、支票17張失竊，票面總金額59.26萬(wàn)元，其中包括該已經(jīng)承兌的匯票。當(dāng)日下午，電器公司將匯票被盜的情況通知外貿(mào)公司的開(kāi)戶行，而開(kāi)戶行告知電器公司，該匯票已于上午經(jīng)人向其提示付款，并已足額支付，對(duì)此銀行不承擔(dān)責(zé)任。經(jīng)多次交涉無(wú)效，電器公司以該銀行為被告向法院起訴，以銀行審查有過(guò)錯(cuò)、提前付款為由要求其承擔(dān)付款責(zé)任。請(qǐng)問(wèn)如何解決本案例？本章實(shí)訓(xùn)1——課堂討論主題：知識(shí)遷移訓(xùn)練課時(shí)：2學(xué)時(shí)地點(diǎn)：教室課程設(shè)計(jì)：①發(fā)放案例資料，學(xué)生閱讀資料。

②根據(jù)所學(xué)知識(shí)，分組討論。

③各小組對(duì)自己的觀點(diǎn)進(jìn)行陳述，推選一名代表上臺(tái)發(fā)言。

④每小組對(duì)另一小組組發(fā)言進(jìn)行評(píng)點(diǎn)，給予客觀評(píng)價(jià)。本章實(shí)訓(xùn)1——課堂討論實(shí)訓(xùn)目的：①鞏固所學(xué)的知識(shí)

②培養(yǎng)學(xué)生運(yùn)用所學(xué)知識(shí)分析相關(guān)問(wèn)題的能力。

③采用聽(tīng)、說(shuō)、想的形式，拓展學(xué)生的思維，提高分析、解決問(wèn)題的能力。

④最大限度的調(diào)動(dòng)學(xué)生的主體地位，體會(huì)共同學(xué)習(xí)的重要性。建議：課前教師可以讓學(xué)生復(fù)習(xí)所學(xué)知識(shí)，查閱相關(guān)資料，然后在課程上應(yīng)用于討論中，同時(shí)為鼓勵(lì)學(xué)生發(fā)言，可以采用發(fā)放獎(jiǎng)品或計(jì)入平時(shí)成績(jī)等獎(jiǎng)勵(lì)方式鼓勵(lì)學(xué)生積極發(fā)言。案例資料：1997年1月10日，芝加哥F銀行向A銀行開(kāi)立了一筆金額為15783美元的即期信用證。該證裝船期分別為2月25日和3月8日，受益人為B市某外貿(mào)公司，貨物名稱為鐵釘。

2月12日，A銀行收到該信用證項(xiàng)下第一次修改，要求將裝船期分別提前至2月15日和2月24日，并修改貨物描述等內(nèi)容。A銀行立即與受益人聯(lián)系，請(qǐng)求答復(fù)。受益人于2月19日向A銀行發(fā)出書(shū)面確認(rèn)，拒絕修改，A銀行即向F行發(fā)出同樣內(nèi)容的電報(bào)。3月3日受益人交單，A銀行經(jīng)審核無(wú)誤后議付單據(jù)，并按開(kāi)證行要求寄單索匯。A銀行編號(hào)為BP95I1327／97。3月13日，A銀行收到F銀行電報(bào)，稱該單據(jù)遲裝并超過(guò)有效期，以此拒付并準(zhǔn)備退單。

經(jīng)查，此筆單據(jù)的裝船日為2月25日，交單日為3月3日，完全符合修改前信用證的要求。據(jù)此，A銀行據(jù)理力爭(zhēng)，反駁F銀行提出的不符點(diǎn)。

此后，F(xiàn)銀行又多次來(lái)電堅(jiān)持上述不符點(diǎn)，并兩次將單據(jù)退回A銀行，但A銀行毫不退讓，又兩次將單據(jù)重寄開(kāi)證行。由于A銀行有理有力的反駁，F(xiàn)銀行最終于4月25日付款。

分析下列問(wèn)題：（1）本案爭(zhēng)議產(chǎn)生的原因是什么？

（2）開(kāi)證申請(qǐng)人、開(kāi)證行單方面修改信用證能否產(chǎn)生法律效力呢？。

（3）本案中，開(kāi)證行的做法是否正確，為什么？本章實(shí)訓(xùn)2——實(shí)戰(zhàn)訓(xùn)練

實(shí)戰(zhàn)準(zhǔn)備：學(xué)員自己設(shè)計(jì)托收和信用證業(yè)務(wù)的程序圖表。

實(shí)戰(zhàn)目的：

①鞏固所學(xué)知識(shí)