信用證審核指南

信用證審核指南第一頁，共二十五頁，2022年，8月28日審核的要點1.檢查信用證的通知方式是否正規(guī)、可靠。信用證一般是由開證行通過電信方式或SWIFT或郵寄給受益人所在國家的通知行，再由通知行轉交給受益人的。這種方式的信用證通知比較安全（根據《UCP600》：通知行應對所通知的信用證的真實性負責）。如果不是這樣寄交的，下列情況應特別注意：信用證是直接從海外寄給出口人的，如從正證申請人那里直接寄來。信用證是從本地某個地址寄出，要求把貨運單據寄往海外，而我們并不了解他們指定的那家銀行。第二頁，共二十五頁，2022年，8月28日審核的要點2.

檢查信用證的付款保證是否有效。

應注意有下列情況之一的，不是一項有效的付款保證或該項付款保證是存在缺陷問題的：開證行資信不良，流動性吃緊，瀕臨倒閉信用證明確表明是可以撤消的；應該保兌的信用證未按要求由有關銀行進行保兌；第三頁，共二十五頁，2022年，8月28日2.

檢查信用證的付款保證是否有效。信用證未生效；有條件的生效的信用證；如：“待獲得進口許可證后才能生效”。“待確定裝船期后才能生效”信用證密押不符，極可能是偽證；信用證簡電或預先通知；由開證人提供的開立信用證申請書。第四頁，共二十五頁，2022年，8月28日審核的要點3.檢查信用證受益人和開證人的名稱和地址是否完整和準確。

受益人應特別注意信用證上的受益人名稱和地址應與其印就好的文件上的名稱和地址內容相一致。如果受益人的名稱不正確，將會給今后的收匯帶來不便。買方的公司名稱和地址寫法是不是也完全正確，在填寫發(fā)貨票時照抄信用證上寫錯了買方公司名號和地址是有可能的。第五頁，共二十五頁，2022年，8月28日審核的要點4.檢查信用證的付款時間是否與有關合同規(guī)定相一致。

應特別注意下列情況:信用證中規(guī)定有關款項須在向銀行交單后若干天內或見票后若干天內付款等情況。對此，應檢查此類付款時間是否符合合同規(guī)定或公約的要求.第六頁，共二十五頁，2022年，8月28日審核的要點5.檢查裝期的有關規(guī)定是否符合要求。

檢查信用證規(guī)定的裝期應注意以下幾點:能否在信用證規(guī)定的裝期內備妥有關貨物并按期出運；如來證收到時裝期太近，無法按期裝運，應及時與客戶聯(lián)系修改。實際裝期與交單期時間相距太短；信用證中規(guī)定了分批出運的時間和數(shù)量，應注意能否辦到，否則，任何一批未按期出運，以后各期即告失效。第七頁，共二十五頁，2022年，8月28日審核的要點6.檢查能否在信用證規(guī)定的交單期交單。如來證中規(guī)定向銀行交單的日期不得遲于提單日期后若干天，如果過了限期或單據不齊有錯漏，銀行有權不付款。交單期通常按下列原則處理：信用證有規(guī)定的，應按信用證規(guī)定的交單期向銀行交單；信用證沒有規(guī)定的，向銀行交單的日期不得遲于提單日期后21天。第八頁，共二十五頁，2022年，8月28日應充分考慮辦理下列事宜對交單期的影響生產及包裝所需的時間。內陸運輸或集港運輸所需時間。進行必要的檢驗所需的時間。申領出口許可證/產地證所需的時間（如果需要）。報關查驗所需的時間。船期安排情況。到商會和/或領事館辦理認證或出具有關證明所需的時間（如果需要）。申領檢驗證明書如SGS驗貨報告/OMICLETTER或其他驗貨報告等所需的時間。制造、整理、審核信用證規(guī)定的文件所需的時間。單據送交銀行所需的時間包括單據送交銀行后經審核發(fā)現(xiàn)有誤退回更正的時間。第九頁，共二十五頁，2022年，8月28日審核的要點7.如信用證中的裝期和效期是同一天即通常所稱的“雙到期”，應要求修改信用證。

在實際業(yè)務操作中，應將裝期提前一定的時間（一般在效期前10天），以便有合理的時間來制單結匯。第十頁，共二十五頁，2022年，8月28日審核的要點8.信用證在國外到期。

規(guī)定信用證國外到期，有關單據就必須寄送國外，由于我們無法掌握單據到達國外銀行所需的時間且容易延誤或丟失，因此這種方式有一定的風險。通常，我們要求在國內交單/付款。在來不及修改的情況下，應提前一個郵程（郵程的長短應根據地區(qū)遠近而定）以最快方式寄送。第十一頁，共二十五頁，2022年，8月28日審核的要點9.檢查信用證內容是否完整。如果信用證是以電傳或電報拍發(fā)給通知行，即“電訊送達”，那么應核實電文內容是否完整；如果電文無另外注明，并寫明是根據國際商會出版物第500號或600號即《跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通則》，那么，該電文可以被當作有效信用證執(zhí)行。第十二頁，共二十五頁，2022年，8月28日審核的要點10.檢查信用證的金額、幣制是否符合合同規(guī)定。信用證金額是否正確信用證中的單價與總值要準確，大小寫并用且內容要一致。如果合同上數(shù)量可以有一定幅度的伸縮，那么信用證也應相應規(guī)定在支付金額時允許有一定伸縮幅度。如果在金額前使用了“大約”一詞，其意思是允許金額有10%的伸縮。檢查幣制是否正確，如合同中規(guī)定的幣制是“英鎊”，而信用證中使用的是“美元”。第十三頁，共二十五頁，2022年，8月28日審核的要點11.檢查信用證的數(shù)量是否與合同規(guī)定相一致。應注意以下幾點：除非信用證規(guī)定數(shù)量不得有增減，否則，在付款金額不超過信用證金額的情況下，貨物數(shù)量可以容許有5%的增減。特別注意的是以上提到的貨物數(shù)量可以有5%增減的規(guī)定一般適用于大宗貨物，對于以包裝單位或以個體為計算單位的貨物不適用。第十四頁，共二十五頁，2022年，8月28日審核的要點12.檢查信用證的價格條款是否符合合同的規(guī)定。不同的價格條款涉及到具體的費用如運費、保險費由誰分擔。第十五頁，共二十五頁，2022年，8月28日審核的要點13.檢查貨物是否允許分批出運。除非信用證有相反規(guī)定，貨物是允許分批出運的。特別注意：如信用證中規(guī)定了每一批貨物出運的確切時間，則必須按此照辦，如不能辦到，必須修改。第十六頁，共二十五頁，2022年，8月28日審核的要點14.檢查貨物是否允許轉運。除非信用證有相反規(guī)定，貨物是允許轉運的。第十七頁，共二十五頁，2022年，8月28日審核的要點15.檢查有關的費用條款。主要內容有：信用證中規(guī)定的有關費用如運費或檢驗費等應事先協(xié)商一致，否則，對于額外的費用原則上不應承擔；銀行費用如事先未商定，應以雙方共同承擔為宜。第十八頁，共二十五頁，2022年，8月28日審核的要點16.檢查信用證規(guī)定的文件能否提供或及時提供。主要有：一些需要認證的單據特別是使館認證等能否及時辦理和提供。由其他機構或部門出具的有關文件如出口許可證、運費收據、檢驗證明等能否提供或及時提供。第十九頁，共二十五頁，2022年，8月28日審核的要點17.信用證中指定船齡、船籍、船公司或不準在某港口轉船等條款能否辦到等。

第二十頁，共二十五頁，2022年，8月28日審核的要點18.檢查信用證中有無陷阱條款。應特別注意下列信用證條款是有很大陷阱的條款，具有很大的風險：

1）1/3正本提單直接寄送客人的條款。

2）將客檢證作為議付單據的條款。第二十一頁，共二十五頁，2022年，8月28日“1/3正本提單直寄申請人”如：1/3originalB/Landonesetofnonnegotiabledocumentstobesenttoapplicantwithin3daysaftershipmentbyDHL（BENscertificateplusDHLreceiptenclosed）。1/3正本提單和一套非議付單證在裝船后3天內通過敦豪快運送交開證人，附上受益人證明和敦豪收據。又如:Beneficiary’scertificatestatingoriginalB/Lof1setcarriedbythecaptainofthevessel。受益人證明其中一套正本提單已由船長攜帶。也有信用證規(guī)定“一套正本提單交開證人代表攜帶”，或者規(guī)定“由議付行直接郵寄給開證申請人”。第二十二頁，共二十五頁，2022年，8月28日

由于正本海運提單是物權憑證，誰持有它就可以向船舶公司或船只代理提取貨物。目前國際航運界的規(guī)范做法是不論一套海運提單有幾份正本，收貨人只要提交其中的一份正本，并經背書后，船舶公司和船只代理就給予放貨提貨，而不管收貨人是否已付了貨款。如果受益人按信用證要求將1／3、2／3或全套正本提單直接寄給開證申請人之后，開證申請人可憑提單背書后直接提走貨物，當出口商按信用證要求向銀行交單議付時，開證行或開證申請人可能會對單據極為挑剔，以種種借口提出一些不符點而拒付貨款，所以這種條款對出口商是極具風險的。第二十三頁，共二十五頁，2022年，8月28日審核的要點19.檢查信用證中有無矛盾之處。例如:明明是空運，卻要求提供海運提單；明明價格條款是FOB，保險應由買方辦理，而信用