XX房地產(chǎn)集團(tuán)股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度

保利房地產(chǎn)（集團(tuán)）股份保利房地產(chǎn)（集團(tuán)）股份有限公司有限公司財(cái)務(wù)管理制度財(cái)務(wù)管理制度總總則則為了為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，，規(guī)范公司的規(guī)范公司的財(cái)務(wù)行為，財(cái)務(wù)行為，維維護(hù)股東的權(quán)益，護(hù)股東的權(quán)益，根據(jù)根據(jù)國(guó)家國(guó)家相相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本財(cái)務(wù)管理制度財(cái)務(wù)管理制度。。除特別說明外，本制度所稱除特別說明外，本制度所稱““公司公司””的范圍包括股份公司本級(jí)的范圍包括股份公司本級(jí)、、各級(jí)控股子公司以及納入股份公司合并會(huì)計(jì)報(bào)表范圍內(nèi)的其他主體。各級(jí)控股子公司以及納入股份公司合并會(huì)計(jì)報(bào)表范圍內(nèi)的其他主體?？毓勺庸竞图{入合并會(huì)計(jì)報(bào)表范圍內(nèi)的其他主體統(tǒng)稱控股子公司和納入合并會(huì)計(jì)報(bào)表范圍內(nèi)的其他主體統(tǒng)稱““子公司子公司””，公司持有股權(quán)或類似權(quán)益但未達(dá)到控制條件的其他公司或主體統(tǒng)稱，公司持有股權(quán)或類似權(quán)益但未達(dá)到控制條件的其他公司或主體統(tǒng)稱““參股公司參股公司””。。第第三三條條本制度是公司財(cái)務(wù)管理工作的基本制度，本制度是公司財(cái)務(wù)管理工作的基本制度，在公司范圍在公司范圍內(nèi)統(tǒng)一執(zhí)行內(nèi)統(tǒng)一執(zhí)行，各參股公司參照?qǐng)?zhí)行，各參股公司參照?qǐng)?zhí)行。。公司公司的的財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)管理管理部門部門和和各子公司各子公司應(yīng)根據(jù)本制度及國(guó)家相關(guān)法規(guī)、準(zhǔn)則的規(guī)定應(yīng)根據(jù)本制度及國(guó)家相關(guān)法規(guī)、準(zhǔn)則的規(guī)定及及本單位的實(shí)際情況本單位的實(shí)際情況建立和完善各項(xiàng)基礎(chǔ)建立和完善各項(xiàng)基礎(chǔ)財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)工作制度。工作制度。第第四四條條公司公司本級(jí)及各子公司本級(jí)及各子公司的的財(cái)務(wù)行為和財(cái)務(wù)行為和財(cái)務(wù)管理工作必須遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，并接受有關(guān)主管部門財(cái)務(wù)管理工作必須遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，并接受有關(guān)主管部門、公司監(jiān)事會(huì)以及審計(jì)部門、公司監(jiān)事會(huì)以及審計(jì)部門的檢查和監(jiān)督。的檢查和監(jiān)督。財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)管理體系體系第五條第五條公司的財(cái)務(wù)管理公司的財(cái)務(wù)管理工作工作實(shí)行統(tǒng)一管理、分級(jí)負(fù)責(zé)原則，在股份公司實(shí)行統(tǒng)一管理、分級(jí)負(fù)責(zé)原則，在股份公司按照本制度規(guī)定按照本制度規(guī)定對(duì)對(duì)公司范圍內(nèi)財(cái)務(wù)工作統(tǒng)一管理公司范圍內(nèi)財(cái)務(wù)工作統(tǒng)一管理、統(tǒng)一指導(dǎo)、統(tǒng)一指導(dǎo)的基礎(chǔ)上，的基礎(chǔ)上，財(cái)務(wù)管理體系中各層級(jí)、各崗位按照財(cái)務(wù)管理體系中各層級(jí)、各崗位按照相應(yīng)的職責(zé)和權(quán)限履行財(cái)務(wù)管理職責(zé)，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。相應(yīng)的職責(zé)和權(quán)限履行財(cái)務(wù)管理職責(zé)，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。第六條第六條各各公司公司的的法定代表人法定代表人是是所在公司所在公司財(cái)務(wù)管理工作的最終負(fù)責(zé)人，財(cái)務(wù)管理工作的最終負(fù)責(zé)人，對(duì)對(duì)本本單位單位的的財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、合法性和完整性負(fù)責(zé)，會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、合法性和完整性負(fù)責(zé)，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定對(duì)公司財(cái)務(wù)管理工作承擔(dān)最終責(zé)任。對(duì)公司財(cái)務(wù)管理工作承擔(dān)最終責(zé)任。各公司對(duì)外報(bào)送的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)預(yù)算方案、財(cái)務(wù)決算資料以及其他法定財(cái)務(wù)各公司對(duì)外報(bào)送的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)預(yù)算方案、財(cái)務(wù)決算資料以及其他法定財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)告應(yīng)由法定代表人簽署。應(yīng)由法定代表人簽署。公司的以下重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)需由公司的以下重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)需由股份公司股份公司股東大會(huì)股東大會(huì)按規(guī)定程序按規(guī)定程序?qū)徸h通過：審議通過：決定公司的投資計(jì)劃決定公司的投資計(jì)劃。。批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案。。批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和虧損彌補(bǔ)方案批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和虧損彌補(bǔ)方案。。股份公司股份公司增加或減少注冊(cè)資本增加或減少注冊(cè)資本。。發(fā)行公司債券發(fā)行公司債券。。公司合并、分立、解散、清算或者公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式變更公司形式。。聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所。。達(dá)到規(guī)定條件需由股東大會(huì)審議的重大資產(chǎn)購(gòu)買和出售達(dá)到規(guī)定條件需由股東大會(huì)審議的重大資產(chǎn)購(gòu)買和出售。。達(dá)到規(guī)定條件需由股東大會(huì)表決的交聯(lián)交易達(dá)到規(guī)定條件需由股東大會(huì)表決的交聯(lián)交易。。達(dá)到規(guī)定條件需由股東大會(huì)審議的擔(dān)保行為達(dá)到規(guī)定條件需由股東大會(huì)審議的擔(dān)保行為。。變更募集資金用途變更募集資金用途。。法律法規(guī)及公司章程規(guī)定需由股東大會(huì)審議通過的其他財(cái)務(wù)事項(xiàng)。法律法規(guī)及公司章程規(guī)定需由股東大會(huì)審議通過的其他財(cái)務(wù)事項(xiàng)。第八條第八條公司的以下重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)需由股份公司董事會(huì)審議通過，其中涉及股東大會(huì)權(quán)限的財(cái)務(wù)事項(xiàng)在董事會(huì)審議通過后公司的以下重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)需由股份公司董事會(huì)審議通過，其中涉及股東大會(huì)權(quán)限的財(cái)務(wù)事項(xiàng)在董事會(huì)審議通過后需需報(bào)股東大會(huì)審議報(bào)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)批準(zhǔn)：：決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案。。制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案。。制訂公司的利潤(rùn)分配方案和虧損彌補(bǔ)方案制訂公司的利潤(rùn)分配方案和虧損彌補(bǔ)方案。。制制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本、發(fā)生債券或其他證券及上市方案訂公司增加或者減少注冊(cè)資本、發(fā)生債券或其他證券及上市方案。。擬訂公司重大收購(gòu)、收購(gòu)本公司股票或者公司合并、分立、解散及變更公司形式的方案擬訂公司重大收購(gòu)、收購(gòu)本公司股票或者公司合并、分立、解散及變更公司形式的方案。。決定達(dá)到規(guī)定條件需由董事會(huì)審議的房地產(chǎn)項(xiàng)目投資、股權(quán)投資、資產(chǎn)處置、重大合同簽訂、對(duì)外擔(dān)保和風(fēng)險(xiǎn)投資決定達(dá)到規(guī)定條件需由董事會(huì)審議的房地產(chǎn)項(xiàng)目投資、股權(quán)投資、資產(chǎn)處置、重大合同簽訂、對(duì)外擔(dān)保和風(fēng)險(xiǎn)投資。。達(dá)到規(guī)定條件需由董事會(huì)審議達(dá)到規(guī)定條件需由董事會(huì)審議的關(guān)聯(lián)交易的關(guān)聯(lián)交易。。提請(qǐng)聘請(qǐng)或解聘為公司審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所提請(qǐng)聘請(qǐng)或解聘為公司審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所。。制定或修訂本財(cái)務(wù)管理制度制定或修訂本財(cái)務(wù)管理制度和公司的主要會(huì)計(jì)政策和公司的主要會(huì)計(jì)政策，審議和批準(zhǔn)公司對(duì)外披露的財(cái)務(wù)報(bào)告，審議和批準(zhǔn)公司對(duì)外披露的財(cái)務(wù)報(bào)告。。法律法規(guī)及公司章程法律法規(guī)及公司章程、本財(cái)務(wù)管理制度、本財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定需由董事會(huì)審議通過的其他財(cái)務(wù)事項(xiàng)。規(guī)定需由董事會(huì)審議通過的其他財(cái)務(wù)事項(xiàng)。第九條第九條各子公司股東會(huì)、董事各子公司股東會(huì)、董事會(huì)會(huì)關(guān)于財(cái)務(wù)管理關(guān)于財(cái)務(wù)管理的職的職責(zé)責(zé)權(quán)權(quán)限限由其章程規(guī)定，由其章程規(guī)定，但但必須符合《公司法》等相關(guān)法律法規(guī)必須符合《公司法》等相關(guān)法律法規(guī)以及公司相關(guān)制度以及公司相關(guān)制度的規(guī)定。的規(guī)定。各子公司各子公司發(fā)生發(fā)生的財(cái)務(wù)事項(xiàng)如涉及股份公司的財(cái)務(wù)事項(xiàng)如涉及股份公司股東大會(huì)、董事會(huì)權(quán)限的，股東大會(huì)、董事會(huì)權(quán)限的，除需按除需按其其所在所在單位的規(guī)定履行簽批程序外，單位的規(guī)定履行簽批程序外，必須必須按規(guī)定程序按規(guī)定程序報(bào)股份公司股東大會(huì)、董事會(huì)審議表決報(bào)股份公司股東大會(huì)、董事會(huì)審議表決通過后方可通過后方可實(shí)施實(shí)施。。各各級(jí)級(jí)公司公司總經(jīng)理總經(jīng)理對(duì)對(duì)所在公司所在公司的的日常日常財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)管理管理工作工作全面負(fù)責(zé)，全面負(fù)責(zé)，向所在向所在公司公司董事會(huì)報(bào)告財(cái)務(wù)工作董事會(huì)報(bào)告財(cái)務(wù)工作和和提交年度預(yù)決算預(yù)案、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)案提交年度預(yù)決算預(yù)案、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)案等重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)預(yù)案，等重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)預(yù)案，組織落實(shí)董事會(huì)相關(guān)財(cái)務(wù)決議，組織落實(shí)董事會(huì)相關(guān)財(cái)務(wù)決議，完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度。。各級(jí)公司原則上設(shè)各級(jí)公司原則上設(shè)置置財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位，按照，按照公司的公司的人事制度規(guī)定任免人事制度規(guī)定任免。。財(cái)務(wù)總監(jiān)為財(cái)務(wù)總監(jiān)為所在公司所在公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，具體分管的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，具體分管負(fù)責(zé)負(fù)責(zé)所在公司所在公司的日常財(cái)務(wù)管理工作，向的日常財(cái)務(wù)管理工作，向所在公司所在公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)并匯報(bào)工作?？偨?jīng)理負(fù)責(zé)并匯報(bào)工作。子公司子公司由于管理需要或其他原因暫由于管理需要或其他原因暫未設(shè)置財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位的，由財(cái)務(wù)經(jīng)理代為履行職責(zé)。未設(shè)置財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位的，由財(cái)務(wù)經(jīng)理代為履行職責(zé)。第十二條第十二條公司實(shí)行財(cái)務(wù)總監(jiān)委派制公司實(shí)行財(cái)務(wù)總監(jiān)委派制，，各一級(jí)子公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)原則上由股份公司委派，業(yè)務(wù)上接受股份公司財(cái)務(wù)管理部門的統(tǒng)一管理。各一級(jí)子公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)原則上由股份公司委派，業(yè)務(wù)上接受股份公司財(cái)務(wù)管理部門的統(tǒng)一管理。委派的委派的財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)總監(jiān)經(jīng)經(jīng)所在所在公司公司履行履行董事會(huì)表決董事會(huì)表決程序程序后任命。后任命。各各子公司投資子公司投資設(shè)立設(shè)立的的下屬子下屬子公司，可由其直接委派財(cái)務(wù)總監(jiān)，報(bào)公司，可由其直接委派財(cái)務(wù)總監(jiān)，報(bào)股份股份公司財(cái)務(wù)公司財(cái)務(wù)管理部門管理部門、人事部門備案。、人事部門備案。第第十十三三條條各級(jí)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)各級(jí)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)的主要職責(zé)的主要職責(zé)和權(quán)限包括和權(quán)限包括：：（一）（一）按照按照國(guó)家財(cái)經(jīng)法國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司制度的規(guī)定規(guī)和公司制度的規(guī)定監(jiān)督和審批監(jiān)督和審批所在單位所在單位的的財(cái)務(wù)收支財(cái)務(wù)收支行為行為，，對(duì)違反國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)對(duì)違反國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司財(cái)務(wù)管理和公司財(cái)務(wù)管理制度制度的行為以及其他的行為以及其他有可能有可能損害公司損害公司經(jīng)濟(jì)經(jīng)濟(jì)利益利益的行為，有權(quán)的行為，有權(quán)予以予以制止制止和糾正，和糾正，制止無效的，制止無效的，有權(quán)提請(qǐng)公司有權(quán)提請(qǐng)公司按規(guī)定按規(guī)定處理。處理。（二）（二）負(fù)責(zé)組織所在單位的會(huì)計(jì)核算，按照財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司的統(tǒng)一要求報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和各種財(cái)務(wù)管理報(bào)表，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，會(huì)計(jì)信息負(fù)責(zé)組織所在單位的會(huì)計(jì)核算，按照財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司的統(tǒng)一要求報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和各種財(cái)務(wù)管理報(bào)表，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，會(huì)計(jì)信息和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、合法性負(fù)和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、合法性負(fù)直接管理責(zé)任，對(duì)不符合會(huì)計(jì)制度和公司相關(guān)制度規(guī)定的會(huì)計(jì)事項(xiàng)有責(zé)任予以糾正。直接管理責(zé)任，對(duì)不符合會(huì)計(jì)制度和公司相關(guān)制度規(guī)定的會(huì)計(jì)事項(xiàng)有責(zé)任予以糾正。（三）（三）組織編制組織編制財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)預(yù)算預(yù)算和各項(xiàng)和各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃財(cái)務(wù)收支計(jì)劃草案，具體草案，具體組織組織落實(shí)落實(shí)和和監(jiān)督監(jiān)督執(zhí)行執(zhí)行公司制定的相關(guān)財(cái)公司制定的相關(guān)財(cái)務(wù)預(yù)算、計(jì)劃、方案等，務(wù)預(yù)算、計(jì)劃、方案等，對(duì)于偏離預(yù)算、計(jì)劃和既定方案的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)有權(quán)予以糾正對(duì)于偏離預(yù)算、計(jì)劃和既定方案的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)有權(quán)予以糾正或提請(qǐng)公司按規(guī)定進(jìn)行處理或提請(qǐng)公司按規(guī)定進(jìn)行處理。。定期完成公司財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)和財(cái)務(wù)分析工作。定期完成公司財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)和財(cái)務(wù)分析工作。（（四四））負(fù)責(zé)所在公司資金的籌集、回收和管理，確保資金的安全，保障公司項(xiàng)目開發(fā)和日常經(jīng)營(yíng)管理的資金需要，有效降低資金成本，提高資金的使用效率。負(fù)責(zé)所在公司資金的籌集、回收和管理，確保資金的安全，保障公司項(xiàng)目開發(fā)和日常經(jīng)營(yíng)管理的資金需要，有效降低資金成本，提高資金的使用效率。（五）負(fù)責(zé)所在公司的資產(chǎn)管理，確保公司資產(chǎn)的安全與完整，促進(jìn)資產(chǎn)的保值增值，對(duì)侵害公司資產(chǎn)的行為有權(quán)予以制止并提請(qǐng)公司按規(guī)定進(jìn)行處理。（五）負(fù)責(zé)所在公司的資產(chǎn)管理，確保公司資產(chǎn)的安全與完整，促進(jìn)資產(chǎn)的保值增值，對(duì)侵害公司資產(chǎn)的行為有權(quán)予以制止并提請(qǐng)公司按規(guī)定進(jìn)行處理。（（六六））參與所在單位的參與所在單位的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和項(xiàng)目項(xiàng)目投資、投資、重要經(jīng)濟(jì)合同簽訂、資產(chǎn)購(gòu)置和重組等重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的討論和研究，重要經(jīng)濟(jì)合同簽訂、資產(chǎn)購(gòu)置和重組等重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的討論和研究，為公司的重大經(jīng)濟(jì)決策提供財(cái)務(wù)依據(jù)和專業(yè)意見。為公司的重大經(jīng)濟(jì)決策提供財(cái)務(wù)依據(jù)和專業(yè)意見。（（七七）負(fù)責(zé)）負(fù)責(zé)所在單位所在單位的稅務(wù)工作，與稅務(wù)機(jī)關(guān)建立良好的稅務(wù)關(guān)系，按照國(guó)家稅務(wù)法規(guī)的規(guī)定的稅務(wù)工作，與稅務(wù)機(jī)關(guān)建立良好的稅務(wù)關(guān)系，按照國(guó)家稅務(wù)法規(guī)的規(guī)定及時(shí)足額及時(shí)足額申報(bào)繳納各項(xiàng)稅費(fèi)申報(bào)繳納各項(xiàng)稅費(fèi)；；做好各開發(fā)項(xiàng)目的稅務(wù)籌劃，做好各開發(fā)項(xiàng)目的稅務(wù)籌劃，合法降低項(xiàng)目的稅務(wù)成本合法降低項(xiàng)目的稅務(wù)成本。。（（八八））具體具體負(fù)責(zé)負(fù)責(zé)建立建立和完善和完善各項(xiàng)各項(xiàng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作制度財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作制度，，采取有效措施確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度得到有效執(zhí)行，提高財(cái)務(wù)工作的規(guī)范化水平采取有效措施確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度得到有效執(zhí)行，提高財(cái)務(wù)工作的規(guī)范化水平。。（（九九）負(fù)責(zé)）負(fù)責(zé)對(duì)對(duì)所在單位所在單位財(cái)務(wù)部門和財(cái)務(wù)人員的管理，財(cái)務(wù)部門和財(cái)務(wù)人員的管理，定期對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行定期對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行考核，考核，根據(jù)實(shí)際情況根據(jù)實(shí)際情況提出提出合理配置財(cái)務(wù)人員的合理配置財(cái)務(wù)人員的方案，支持方案，支持財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)人員依法人員依法履行職責(zé)履行職責(zé)。。（（十十）管理和監(jiān)督下級(jí)子公司的財(cái)務(wù)管理工作，接受和配合）管理和監(jiān)督下級(jí)子公司的財(cái)務(wù)管理工作，接受和配合上級(jí)公司的內(nèi)部審計(jì)以及上級(jí)公司的內(nèi)部審計(jì)以及有關(guān)主管部門的檢查和監(jiān)督。有關(guān)主管部門的檢查和監(jiān)督。（（十十一一））根據(jù)公司制度規(guī)定根據(jù)公司制度規(guī)定履行與財(cái)務(wù)管理相關(guān)的其他職責(zé)履行與財(cái)務(wù)管理相關(guān)的其他職責(zé)。。第十第十四四條條各各公司公司應(yīng)應(yīng)設(shè)立財(cái)務(wù)部門，配備專職財(cái)務(wù)人員。設(shè)立財(cái)務(wù)部門，配備專職財(cái)務(wù)人員。財(cái)務(wù)部門財(cái)務(wù)部門在財(cái)務(wù)在財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，具體的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，具體負(fù)責(zé)負(fù)責(zé)落實(shí)落實(shí)財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算和各項(xiàng)會(huì)計(jì)核算和各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理工作，財(cái)務(wù)管理工作，協(xié)助財(cái)務(wù)協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)人完成財(cái)務(wù)工作職責(zé)完成財(cái)務(wù)工作職責(zé)。。第十第十五五條條財(cái)務(wù)人員應(yīng)財(cái)務(wù)人員應(yīng)該該具具有良好的道德品行有良好的道德品行及與所任崗位及與所任崗位相相稱稱的專業(yè)知識(shí)的專業(yè)知識(shí)和工作經(jīng)驗(yàn)和工作經(jīng)驗(yàn)，，有違反財(cái)經(jīng)法規(guī)等不良記錄的人員原則上不得聘任為公司的財(cái)務(wù)人員。有違反財(cái)經(jīng)法規(guī)等不良記錄的人員原則上不得聘任為公司的財(cái)務(wù)人員。各各公司領(lǐng)導(dǎo)的直系親屬不能擔(dān)任公司領(lǐng)導(dǎo)的直系親屬不能擔(dān)任所在所在單位單位的的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和主管會(huì)計(jì)職務(wù)和主管會(huì)計(jì)職務(wù)，，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及主管會(huì)計(jì)的直系親屬財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及主管會(huì)計(jì)的直系親屬不不得在得在所所在單位在單位的的從事從事出納出納工作工作。。第十第十六六條條各級(jí)各級(jí)財(cái)務(wù)部門應(yīng)完善崗位設(shè)置，完善內(nèi)部控制體財(cái)務(wù)部門應(yīng)完善崗位設(shè)置，完善內(nèi)部控制體系系，嚴(yán)格執(zhí)行不相容職務(wù)相分離原則。，嚴(yán)格執(zhí)行不兼容職務(wù)相分離原則。第十第十七七條條財(cái)務(wù)人員必須持證上崗，依法從事財(cái)務(wù)工作。財(cái)務(wù)人員必須持證上崗，依法從事財(cái)務(wù)工作。財(cái)務(wù)人員應(yīng)按財(cái)政部門的規(guī)定接受后續(xù)教育財(cái)務(wù)人員應(yīng)按財(cái)政部門的規(guī)定接受后續(xù)教育。。財(cái)務(wù)、人事部門應(yīng)定期組織財(cái)務(wù)人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，不斷提高財(cái)務(wù)人員的專業(yè)水平。財(cái)務(wù)、人事部門應(yīng)定期組織財(cái)務(wù)人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，不斷提高財(cái)務(wù)人員的專業(yè)水平。第十第十八八條條財(cái)務(wù)人員因各種原因發(fā)生工作崗位變動(dòng)的，必須按規(guī)定做好工作交接財(cái)務(wù)人員因各種原因發(fā)生工作崗位變動(dòng)的，必須按規(guī)定做好工作交接，移交所有經(jīng)管財(cái)務(wù)資料，移交所有經(jīng)管財(cái)務(wù)資料和其他經(jīng)營(yíng)資料和其他經(jīng)營(yíng)資料。。未辦妥交接手續(xù)的，不得辦理轉(zhuǎn)崗或調(diào)動(dòng)、離未辦妥交接手續(xù)的，不得辦理轉(zhuǎn)崗或調(diào)動(dòng)、離職職等等手續(xù)。手續(xù)。第三章第三章財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理管理第十第十九九條條公司執(zhí)行統(tǒng)一的會(huì)計(jì)政公司執(zhí)行統(tǒng)一的會(huì)計(jì)政策策。。各級(jí)公司統(tǒng)一執(zhí)行國(guó)家制定的會(huì)計(jì)法律法規(guī)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及公司制定的各級(jí)公司統(tǒng)一執(zhí)行國(guó)家制定的會(huì)計(jì)法律法規(guī)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及公司制定的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)，按照統(tǒng)一口徑進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)，按照統(tǒng)一口徑進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告告。。會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和具體會(huì)計(jì)核算方法及財(cái)務(wù)報(bào)告的編制方法必須符合會(huì)計(jì)法律法規(guī)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定。會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和具體會(huì)計(jì)核算方法及財(cái)務(wù)報(bào)告的編制方法必須符合會(huì)計(jì)法律法規(guī)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定。公司主要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)的制訂和變更需經(jīng)股份公司董事會(huì)表決通過。公司主要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)的制訂和變更需經(jīng)股份公司董事會(huì)表決通過。第二十條第二十條各級(jí)公司獨(dú)立設(shè)賬，獨(dú)立核算盈虧。各級(jí)公司獨(dú)立設(shè)賬，獨(dú)立核算盈虧。不具有獨(dú)立法人資格但符合會(huì)計(jì)主體認(rèn)定條件的單位，也可以獨(dú)立設(shè)賬核算。不具有獨(dú)立法人資格但符合會(huì)計(jì)主體認(rèn)定條件的單位，也可以獨(dú)立設(shè)賬核算。第第二十二十一一條條公司財(cái)務(wù)管理部門公司財(cái)務(wù)管理部門和各子公司和各子公司應(yīng)應(yīng)根據(jù)根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)、準(zhǔn)則的規(guī)定和本單位的實(shí)際情況國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)、準(zhǔn)則的規(guī)定和本單位的實(shí)際情況建立和健全建立和健全基礎(chǔ)基礎(chǔ)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作管理制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范化管理，全面提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作效率與質(zhì)量。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作管理制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范化管理，全面提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作效率與質(zhì)量。具體會(huì)計(jì)核算方法和日常財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作管理要求由具體會(huì)計(jì)核算方法和日常財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作管理要求由公司財(cái)務(wù)管理部門和各子公司公司財(cái)務(wù)管理部門和各子公司制訂的制訂的內(nèi)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作管理制度內(nèi)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作管理制度進(jìn)行規(guī)范。進(jìn)行規(guī)范。各級(jí)公司應(yīng)做好對(duì)下級(jí)子公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的管理和指導(dǎo)各級(jí)公司應(yīng)做好對(duì)下級(jí)子公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的管理和指導(dǎo)工作工作。。第二十第二十二二條條各各公司應(yīng)建立完善的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)公司應(yīng)建立完善的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息和會(huì)計(jì)信息和會(huì)計(jì)檔案管理制度，保證財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理制度，保證財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息和會(huì)計(jì)信息和會(huì)計(jì)檔案的安全檔案的安全和和完整，完整，嚴(yán)格按照國(guó)家嚴(yán)格按照國(guó)家規(guī)定的期限妥善保管財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案。規(guī)定的期限妥善保管財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案。第二十第二十三三條條各級(jí)公司應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)主管部門規(guī)定的時(shí)間和格式要求編制和各級(jí)公司應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)主管部門規(guī)定的時(shí)間和格式要求編制和報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，各子公司必須按照股份報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，各子公司必須按照股份公司的要求按時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。公司的要求按時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。各公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告各公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)根據(jù)真實(shí)的交易、事項(xiàng)以及完整、準(zhǔn)確的賬簿記錄等資料應(yīng)當(dāng)根據(jù)真實(shí)的交易、事項(xiàng)以及完整、準(zhǔn)確的賬簿記錄等資料進(jìn)行編制，進(jìn)行編制，并經(jīng)本單位的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)并經(jīng)本單位的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人和企業(yè)負(fù)責(zé)人簽名和蓋章，責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人和企業(yè)負(fù)責(zé)人簽名和蓋章，各簽字蓋章的人員對(duì)各簽字蓋章的人員對(duì)財(cái)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告會(huì)計(jì)信息的合法、真實(shí)和完整務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告會(huì)計(jì)信息的合法、真實(shí)和完整在各自職責(zé)范圍負(fù)責(zé)在各自職責(zé)范圍負(fù)責(zé)。。除國(guó)家除國(guó)家法律、行政法規(guī)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、部門規(guī)章規(guī)定規(guī)定以及以及公司招投標(biāo)、融資等業(yè)務(wù)需要外，公司招投標(biāo)、融資等業(yè)務(wù)需要外，任何組織或者個(gè)人不得要求任何組織或者個(gè)人不得要求公司提供公司提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告或相關(guān)財(cái)務(wù)信息或相關(guān)財(cái)務(wù)信息，違反規(guī)定要求提供的，各公司有權(quán)拒絕，違反規(guī)定要求提供的，各公司有權(quán)拒絕。。第二十第二十四四條條公司正式對(duì)外披露的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告需經(jīng)股份公司董事會(huì)審議公司正式對(duì)外披露的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告需經(jīng)股份公司董事會(huì)審議通過。通過。除正常的對(duì)外披露途徑外，任何人不得除正常的對(duì)外披露途徑外，任何人不得提前提前對(duì)外泄露公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息和相關(guān)經(jīng)營(yíng)信息對(duì)外泄露公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息和相關(guān)經(jīng)營(yíng)信息，不得擅自對(duì)已披露的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息和相關(guān)經(jīng)營(yíng)信息對(duì)外進(jìn)行解釋，不得擅自對(duì)已披露的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息和相關(guān)經(jīng)營(yíng)信息對(duì)外進(jìn)行解釋。。第二十第二十五五條條公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告按規(guī)定需經(jīng)審計(jì)的，由經(jīng)股份公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)結(jié)果報(bào)董事會(huì)公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告按規(guī)定需經(jīng)審計(jì)的，由經(jīng)股份公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)結(jié)果報(bào)董事會(huì)審議審議。。第六章第六章財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)預(yù)算管理預(yù)算管理第二十第二十六六條條公司實(shí)行預(yù)算管理制度，通過財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、審批和執(zhí)行嚴(yán)格控制各公司的成本費(fèi)用開支，確保各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)目標(biāo)如期實(shí)現(xiàn)。公司實(shí)行預(yù)算管理制度，通過財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、審批和執(zhí)行嚴(yán)格控制各公司的成本費(fèi)用開支，確保各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)目標(biāo)如期實(shí)現(xiàn)。財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況作為各子公司經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核的重要依據(jù)。財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況作為各子公司經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核的重要依據(jù)。公司本級(jí)和各子公司應(yīng)制訂公司本級(jí)和各子公司應(yīng)制訂財(cái)務(wù)預(yù)算的編制與執(zhí)行監(jiān)督的具體流程和基礎(chǔ)工作制度，對(duì)預(yù)算工作實(shí)行規(guī)范化管理。財(cái)務(wù)預(yù)算的編制與執(zhí)行監(jiān)督的具體流程和基礎(chǔ)工作制度，對(duì)預(yù)算工作實(shí)行規(guī)范化管理。第二十第二十七七條條財(cái)務(wù)預(yù)算的編制實(shí)行統(tǒng)一組織、逐級(jí)落實(shí)的原則。財(cái)務(wù)預(yù)算的編制實(shí)行統(tǒng)一組織、逐級(jí)落實(shí)的原則。各公司應(yīng)按照股份公司統(tǒng)一的內(nèi)容、格式、時(shí)間節(jié)點(diǎn)等要求編制和上報(bào)財(cái)務(wù)預(yù)算。各公司應(yīng)按照股份公司統(tǒng)一的內(nèi)容、格式、時(shí)間節(jié)點(diǎn)等要求編制和上報(bào)財(cái)務(wù)預(yù)算。各各公司公司每年每年應(yīng)成立總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的預(yù)算應(yīng)成立總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的預(yù)算編制編制管理機(jī)構(gòu)，協(xié)調(diào)管理機(jī)構(gòu)，協(xié)調(diào)組織組織各業(yè)務(wù)部門各業(yè)務(wù)部門和下屬單位和下屬單位的預(yù)算的預(yù)算編制編制工作，按時(shí)完成公司下年度財(cái)務(wù)預(yù)算工作，按時(shí)完成公司下年度財(cái)務(wù)預(yù)算的編制。的編制。第第二十二十八八條條財(cái)務(wù)預(yù)算的編制財(cái)務(wù)預(yù)算的編制應(yīng)本著實(shí)事求是的原則，從本單位的實(shí)際情況出發(fā)，做到既符合公司整體應(yīng)本著實(shí)事求是的原則，從本單位的實(shí)際情況出發(fā)，做到既符合公司整體發(fā)展規(guī)劃發(fā)展規(guī)劃和和預(yù)算目標(biāo)預(yù)算目標(biāo)要求要求，，又符合公司的實(shí)際情況，切實(shí)可行又符合公司的實(shí)際情況，切實(shí)可行。。各公司編制的財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)各公司編制的財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)報(bào)報(bào)所在所在公司公司董事會(huì)董事會(huì)審審批。批。第二十第二十九九條條財(cái)務(wù)預(yù)算經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)財(cái)務(wù)預(yù)算經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后后執(zhí)行，執(zhí)行，各公司應(yīng)各公司應(yīng)分解分解各各項(xiàng)項(xiàng)預(yù)算預(yù)算指標(biāo)指標(biāo)至各層級(jí)至各層級(jí)，，各部門，明確預(yù)算執(zhí)行責(zé)任人，采取有效措施各部門，明確預(yù)算執(zhí)行責(zé)任人，采取有效措施確保預(yù)算確保預(yù)算的的執(zhí)行。執(zhí)行。第第三十三十條條在預(yù)算執(zhí)行過程中，由于客觀環(huán)境變化、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃改變、項(xiàng)目開發(fā)在預(yù)算執(zhí)行過程中，由于客觀環(huán)境變化、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃改變、項(xiàng)目開發(fā)銷售銷售進(jìn)度進(jìn)度變化變化等致使實(shí)際情況與預(yù)算發(fā)生或?qū)⒁l(fā)生等致使實(shí)際情況與預(yù)算發(fā)生或?qū)⒁l(fā)生重重大偏離的，大偏離的，各公司各公司應(yīng)及時(shí)對(duì)應(yīng)及時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算提出財(cái)務(wù)預(yù)算提出修修訂建議訂建議意見意見，按規(guī)定報(bào)批后修訂，按規(guī)定報(bào)批后修訂。。第五章第五章投資管理投資管理第三十第三十一一條條公司實(shí)行統(tǒng)一的投資管理制度，各級(jí)公司的房地產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目投資、股權(quán)投資、委托理財(cái)、風(fēng)險(xiǎn)投資等統(tǒng)一由股份公司股東大會(huì)、董事會(huì)按各自權(quán)限審批。公司實(shí)行統(tǒng)一的投資管理制度，各級(jí)公司的房地產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目投資、股權(quán)投資、委托理財(cái)、風(fēng)險(xiǎn)投資等統(tǒng)一由股份公司股東大會(huì)、董事會(huì)按各自權(quán)限審批。第三第三十十二二條條公司的投資應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定和國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略要求和現(xiàn)有條件，符合成本效益原則，有利于提高經(jīng)濟(jì)效益。公司的投資應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定和國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略要求和現(xiàn)有條件，符合成本效益原則，有利于提高經(jīng)濟(jì)效益。第三十第三十三三條條股份公司董事會(huì)有權(quán)批準(zhǔn)在最近經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)股份公司董事會(huì)有權(quán)批準(zhǔn)在最近經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)50%50%以內(nèi)的房地產(chǎn)項(xiàng)目投資，公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)以內(nèi)的房地產(chǎn)項(xiàng)目投資，公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)30%30%以內(nèi)的股權(quán)投資以及不超過人民幣以內(nèi)的股權(quán)投資以及不超過人民幣萬元的風(fēng)險(xiǎn)投資（期貨和其他衍生金融工具投資）。萬元的風(fēng)險(xiǎn)投資（期貨和其他衍生金融工具投資）。超過上述標(biāo)準(zhǔn)的投資需經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。超過上述標(biāo)準(zhǔn)的投資需經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。董事會(huì)閉會(huì)期間，董事會(huì)授權(quán)股份公司董事長(zhǎng)在遇有土地招投標(biāo)等緊急情況時(shí)根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和經(jīng)營(yíng)班子的提議，以單項(xiàng)標(biāo)的額不超過公司最近經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)董事會(huì)閉會(huì)期間，董事會(huì)授權(quán)股份公司董事長(zhǎng)在遇有土地招投標(biāo)等緊急情況時(shí)根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和經(jīng)營(yíng)班子的提議，以單項(xiàng)標(biāo)的額不超過公司最近經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)15%15%的投資事項(xiàng)進(jìn)行決策，事后通報(bào)董事會(huì)并備案。的投資事項(xiàng)進(jìn)行決策，事后通報(bào)董事會(huì)并備案。第三十第三十四四條條為為了控制投資風(fēng)險(xiǎn)，了控制投資風(fēng)險(xiǎn)，保證投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益，保證投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益，相關(guān)公司的經(jīng)營(yíng)班子應(yīng)對(duì)擬投資項(xiàng)目的可行性進(jìn)行充分研究論證，并相關(guān)公司的經(jīng)營(yíng)班子應(yīng)對(duì)擬投資項(xiàng)目的可行性進(jìn)行充分研究論證，并提出可行性報(bào)告提出可行性報(bào)告報(bào)董事會(huì)或股東大會(huì)立項(xiàng)、審查和決策報(bào)董事會(huì)或股東大會(huì)立項(xiàng)、審查和決策，重大投資項(xiàng)目應(yīng)組織有關(guān)專家、專業(yè)人員進(jìn)行評(píng)審。，重大投資項(xiàng)目應(yīng)組織有關(guān)專家、專業(yè)人員進(jìn)行評(píng)審。具體投資決策程序由公司的相關(guān)管理制度規(guī)定。具體投資決策程序由公司的相關(guān)管理制度規(guī)定。第三十第三十五五條條經(jīng)批準(zhǔn)的投資項(xiàng)目，經(jīng)批準(zhǔn)的投資項(xiàng)目，相關(guān)公司及時(shí)組織實(shí)施，嚴(yán)格按照項(xiàng)目相關(guān)公司及時(shí)組織實(shí)施，嚴(yán)格按照項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告、投資實(shí)施方案以及股東大會(huì)、董事會(huì)審批意見落實(shí)項(xiàng)目投資節(jié)點(diǎn)計(jì)劃，加強(qiáng)項(xiàng)目開發(fā)管理，采取有效措施嚴(yán)格控制成本，確保預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益的按時(shí)實(shí)現(xiàn)。的可行性研究報(bào)告、投資實(shí)施方案以及股東大會(huì)、董事會(huì)審批意見落實(shí)項(xiàng)目投資節(jié)點(diǎn)計(jì)劃，加強(qiáng)項(xiàng)目開發(fā)管理，采取有效措施嚴(yán)格控制成本，確保預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益的按時(shí)實(shí)現(xiàn)。第三十第三十六六條條項(xiàng)目投資結(jié)束后，具體實(shí)施投資的公司應(yīng)對(duì)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行后評(píng)估。項(xiàng)目投資結(jié)束后，具體實(shí)施投資的公司應(yīng)對(duì)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行后評(píng)估。第三十第三十七七條條公司通過并購(gòu)、注資等方式進(jìn)行股權(quán)投資或取得其他公司的控制權(quán)時(shí)，應(yīng)對(duì)目標(biāo)企業(yè)進(jìn)行盡職調(diào)查，并聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)和評(píng)估，以經(jīng)審計(jì)評(píng)估后的價(jià)值作為定價(jià)的參考依據(jù)。公司通過并購(gòu)、注資等方式進(jìn)行股權(quán)投資或取得其他公司的控制權(quán)時(shí)，應(yīng)對(duì)目標(biāo)企業(yè)進(jìn)行盡職調(diào)查，并聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)和評(píng)估，以經(jīng)審計(jì)評(píng)估后的價(jià)值作為定價(jià)的參考依據(jù)。按國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理部門規(guī)定需辦理國(guó)有產(chǎn)權(quán)登記的，應(yīng)按規(guī)定及時(shí)向國(guó)有資產(chǎn)管理部門提供相關(guān)資料辦理產(chǎn)權(quán)登記。按國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理部門規(guī)定需辦理國(guó)有產(chǎn)權(quán)登記的，應(yīng)按規(guī)定及時(shí)向國(guó)有資產(chǎn)管理部門提供相關(guān)資料辦理產(chǎn)權(quán)登記。投資期滿相關(guān)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的，也應(yīng)進(jìn)行審計(jì)評(píng)估和按規(guī)定辦理相關(guān)登記手續(xù)。投資期滿相關(guān)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的，也應(yīng)進(jìn)行審計(jì)評(píng)估和按規(guī)定辦理相關(guān)登記手續(xù)。第四章第四章資產(chǎn)管理資產(chǎn)管理第第三十三十八八條條各級(jí)各級(jí)公司的資產(chǎn)公司的資產(chǎn)由其所在單位按以下原則由其所在單位按以下原則確定主要確定主要?dú)w口管理歸口管理部門部門：：貨幣資金、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、貨幣資金、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、長(zhǎng)期股權(quán)投資、無形資產(chǎn)由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)管理，長(zhǎng)期股權(quán)投資、無形資產(chǎn)由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)管理，交易性金融資產(chǎn)由證券投資部門負(fù)責(zé)管理，交易性金融資產(chǎn)由證券投資部門負(fù)責(zé)管理，生產(chǎn)用固定資產(chǎn)歸生產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)管理，非生產(chǎn)用生產(chǎn)用固定資產(chǎn)歸生產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)管理，非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)由辦公室負(fù)責(zé)管理，未開發(fā)土地由開發(fā)部門負(fù)責(zé)管理，在建項(xiàng)目固定資產(chǎn)由辦公室負(fù)責(zé)管理，未開發(fā)土地由開發(fā)部門負(fù)責(zé)管理，在建項(xiàng)目及工程及工程用設(shè)備用設(shè)備物料物料由工程部門負(fù)責(zé)管理，已完工物業(yè)及出租物業(yè)由客服部門負(fù)責(zé)管理。由工程部門負(fù)責(zé)管理，已完工物業(yè)及出租物業(yè)由客服部門負(fù)責(zé)管理。各項(xiàng)資產(chǎn)統(tǒng)一由各項(xiàng)資產(chǎn)統(tǒng)一由所在所在公司公司財(cái)務(wù)部門核算，財(cái)務(wù)部門核算，各級(jí)各級(jí)財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)資產(chǎn)財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)資產(chǎn)的管理履行會(huì)計(jì)監(jiān)督職責(zé)。的管理履行會(huì)計(jì)監(jiān)督職責(zé)。在資產(chǎn)的日常管理過程中涉及其他部門職責(zé)的，相關(guān)部門應(yīng)予以配合。在資產(chǎn)的日常管理過程中涉及其他部門職責(zé)的，相關(guān)部門應(yīng)予以配合。第三十九條第三十九條公司在一年公司在一年內(nèi)購(gòu)買、出售重大資產(chǎn)超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)內(nèi)購(gòu)買、出售重大資產(chǎn)超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30%30%的需經(jīng)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)，的需經(jīng)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)，最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)30%30%以內(nèi)資產(chǎn)處置由董事會(huì)審議批準(zhǔn)以內(nèi)資產(chǎn)處置由董事會(huì)審議批準(zhǔn)。。第第四十四十條條各級(jí)公司各級(jí)公司應(yīng)建立應(yīng)建立和完善和完善資產(chǎn)管理資產(chǎn)管理辦法辦法，，規(guī)范資產(chǎn)管理行為，規(guī)范資產(chǎn)管理行為，依法依法管理和管理和經(jīng)營(yíng)公司資產(chǎn)，保證公司資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司資產(chǎn)，保證公司資產(chǎn)的的安全安全和和完整完整，促進(jìn)資產(chǎn)的，促進(jìn)資產(chǎn)的保值增值。保值增值。第一節(jié)第一節(jié)資金管理資金管理第第四十四十一一條條公司可以通過增資擴(kuò)股、發(fā)生企業(yè)債券、銀行貸款、發(fā)行信托基金、合作開發(fā)、引進(jìn)房地產(chǎn)投資基金、少數(shù)股公司可以通過增資擴(kuò)股、發(fā)生企業(yè)債券、銀行貸款、發(fā)行信托基金、合作開發(fā)、引進(jìn)房地產(chǎn)投資基金、少數(shù)股東對(duì)等投入及接受其他單位提供資金、票據(jù)貼現(xiàn)、銷售回籠等方式籌資項(xiàng)目開發(fā)、拓展和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需的資金，并按規(guī)定的權(quán)限分別向董事長(zhǎng)、董事會(huì)、股東會(huì)履行審批和備案手續(xù)。東對(duì)等投入及接受其他單位提供資金、票據(jù)貼現(xiàn)、銷售回籠等方式籌資項(xiàng)目開發(fā)、拓展和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需的資金，并按規(guī)定的權(quán)限分別向董事長(zhǎng)、董事會(huì)、股東會(huì)履行審批和備案手續(xù)。資金的籌集應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目開發(fā)、拓展和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際資金需求進(jìn)行，盡量避免資金閑置，并嚴(yán)格控制資金成本和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。資金的籌集應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目開發(fā)、拓展和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際資金需求進(jìn)行，盡量避免資金閑置，并嚴(yán)格控制資金成本和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。不具有法人資格的下屬單位不能直接進(jìn)行權(quán)益資本籌資和債務(wù)性籌資。不具有法人資格的下屬單位不能直接進(jìn)行權(quán)益資本籌資和債務(wù)性籌資。第第四十四十二二條條公司的資金實(shí)行統(tǒng)一管理制度，各級(jí)公司的資金由股份公司統(tǒng)一調(diào)度和統(tǒng)籌安排使用。公司的資金實(shí)行統(tǒng)一管理制度，各級(jí)公司的資金由股份公司統(tǒng)一調(diào)度和統(tǒng)籌安排使用。股份公司于股份公司于每年末按照公司整體發(fā)展規(guī)劃每年末按照公司整體發(fā)展規(guī)劃和下年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃做好和下年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃做好下年度下年度公司整體的公司整體的資金預(yù)算，對(duì)資金資金預(yù)算，對(duì)資金整體需求、整體需求、資金保障計(jì)劃資金保障計(jì)劃提出可行方案，報(bào)董事會(huì)審批提出可行方案，報(bào)董事會(huì)審批后執(zhí)行后執(zhí)行。。各子公司也應(yīng)根據(jù)自身的實(shí)際情況做好本單位資金預(yù)算，各子公司的資金預(yù)算應(yīng)與公司的整體資金預(yù)算保持一致。各子公司也應(yīng)根據(jù)自身的實(shí)際情況做好本單位資金預(yù)算，各子公司的資金預(yù)算應(yīng)與公司的整體資金預(yù)算保持一致。第第四十四十三三條條資金預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)后，各級(jí)公司的應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，認(rèn)真組織落實(shí)，資金預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)后，各級(jí)公司的應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，認(rèn)真組織落實(shí)，做好資金籌集和使用的計(jì)劃安排做好資金籌集和使用的計(jì)劃安排。。第第四十四十四四條條公司的所有資金必須納入法定會(huì)計(jì)賬冊(cè)核算，不得坐收坐支，嚴(yán)禁公司的所有資金必須納入法定會(huì)計(jì)賬冊(cè)核算，不得坐收坐支，嚴(yán)禁賬外循環(huán)賬外循環(huán)和和違規(guī)設(shè)立“小金庫(kù)”。違規(guī)設(shè)立“小金庫(kù)”。各級(jí)公司應(yīng)各級(jí)公司應(yīng)建立建立和執(zhí)行和執(zhí)行嚴(yán)格的資金管理嚴(yán)格的資金管理基礎(chǔ)基礎(chǔ)制度，保證資金安全和正常周轉(zhuǎn)，制度，保證資金安全和正常周轉(zhuǎn)，確保應(yīng)收資金的及時(shí)回收，確保應(yīng)收資金的及時(shí)回收，提高資金使用效率。提高資金使用效率。第第四十四十五五條條各級(jí)公司的會(huì)計(jì)和出納不能由各級(jí)公司的會(huì)計(jì)和出納不能由同一人擔(dān)任，開具銀行支票所需的印章必須分由兩人或兩人以上保管，同一人擔(dān)任，開具銀行支票所需的印章必須分由兩人或兩人以上保管，銀行銀行支票支票印章的保管理印章的保管理人員人員不得在空白或內(nèi)容填列不全的不得在空白或內(nèi)容填列不全的支支票上蓋章。票上蓋章。第第四十四十六六條條各級(jí)公司應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際情況制定明確的資金支付審批權(quán)限和程序，各級(jí)公司應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際情況制定明確的資金支付審批權(quán)限和程序，各項(xiàng)資金的支付必須嚴(yán)格按各項(xiàng)資金的支付必須嚴(yán)格按規(guī)定規(guī)定權(quán)限權(quán)限和和程序?qū)徟?。程序?qū)徟?。?duì)于未經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟虺綑?quán)限審批的款項(xiàng)，出納人員不得支付資金，其他財(cái)務(wù)人員不得辦理有關(guān)財(cái)務(wù)事項(xiàng)。對(duì)于未經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟虺綑?quán)限審批的款項(xiàng)，出納人員不得支付資金，其他財(cái)務(wù)人員不得辦理有關(guān)財(cái)務(wù)事項(xiàng)。付款申請(qǐng)需提交相關(guān)證明材料。付款申請(qǐng)需提交相關(guān)證明材料。第第四十四十七七條條所有的資金所有的資金的的支付必須依據(jù)支付必須依據(jù)有效合同、有效合同、合法合法憑據(jù)和齊全的手續(xù)憑據(jù)和齊全的手續(xù)，，并取得合法有效的票據(jù)，并取得合法有效的票據(jù)，杜絕白條杜絕白條或不規(guī)范憑證、票據(jù)或不規(guī)范憑證、票據(jù)支支取取資金。資金。由于特殊原因由于特殊原因暫時(shí)未能取得合法有效票據(jù)的，應(yīng)做好相應(yīng)臺(tái)賬記錄，明確催收責(zé)任人和催收期限，因未及時(shí)催收給公司帶來稅務(wù)問題或其他不利影響的，應(yīng)追究責(zé)任人的責(zé)任。暫時(shí)未能取得合法有效票據(jù)的，應(yīng)做好相應(yīng)臺(tái)賬記錄，明確催收責(zé)任人和催收期限，因未及時(shí)催收給公司帶來稅務(wù)問題或其他不利影響的，應(yīng)追究責(zé)任人的責(zé)任。第第四十四十八八條條除除股份股份公司公司按照規(guī)定統(tǒng)一按照規(guī)定統(tǒng)一調(diào)撥資金調(diào)撥資金、子公司向其下屬公司調(diào)撥資金、以及員工正常業(yè)務(wù)工作借支、子公司向其下屬公司調(diào)撥資金、以及員工正常業(yè)務(wù)工作借支外，外，各級(jí)各級(jí)公司的資金原則上不得外借給其他單位或個(gè)人，如確需，必須經(jīng)公司的資金原則上不得外借給其他單位或個(gè)人，如確需，必須經(jīng)股份股份董事會(huì)審批。董事會(huì)審批。資金的外借使用應(yīng)遵循等價(jià)有償原則資金的外借使用應(yīng)遵循等價(jià)有償原則，并確保安全回收，并確保安全回收。。員工因辦理業(yè)務(wù)需要預(yù)先借支資金的，必須按照規(guī)定在授權(quán)范圍內(nèi)審批辦理借支手續(xù)員工因辦理業(yè)務(wù)需要預(yù)先借支資金的，必須按照規(guī)定在授權(quán)范圍內(nèi)審批辦理借支手續(xù)，并在相關(guān)業(yè)務(wù)辦妥后及時(shí)報(bào)銷銷賬或退還所借支的資金，并在相關(guān)業(yè)務(wù)辦妥后及時(shí)報(bào)銷銷賬或退還所借支的資金。。公司資金不公司資金不得外借給得外借給股份公司股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方。股份公司股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方。第第四十四十九九條條未經(jīng)股份公司董事會(huì)在其權(quán)限范圍內(nèi)審議批準(zhǔn)未經(jīng)股份公司董事會(huì)在其權(quán)限范圍內(nèi)審議批準(zhǔn)，，各級(jí)各級(jí)公司的資金公司的資金不得投入證券市場(chǎng)從事有價(jià)證券買賣活動(dòng)，或從事其他任何形式的委托理財(cái)不得投入證券市場(chǎng)從事有價(jià)證券買賣活動(dòng)，或從事其他任何形式的委托理財(cái)、風(fēng)險(xiǎn)投資、風(fēng)險(xiǎn)投資活動(dòng)?；顒?dòng)。第第五十五十條條公司公司本級(jí)財(cái)務(wù)管理部門和各子公司本級(jí)財(cái)務(wù)管理部門和各子公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理和監(jiān)督，在規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金，保證庫(kù)存現(xiàn)金的安全。應(yīng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理和監(jiān)督，在規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金，保證庫(kù)存現(xiàn)金的安全。財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立現(xiàn)金定額制度，對(duì)于超出定額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立現(xiàn)金定額制度，對(duì)于超出定額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。第第五十五十一一條條各級(jí)各級(jí)公司的所有銀行賬戶必須由公司的所有銀行賬戶必須由所在公司的所在公司的財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理，其他部門不得以任何名義開財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理，其他部門不得以任何名義開立立銀行賬戶。銀行賬戶。銀行賬戶銀行賬戶必須以本單位的名義開必須以本單位的名義開立，不得違反規(guī)定以其他單位或個(gè)人的名義開立，立，不得違反規(guī)定以其他單位或個(gè)人的名義開立，嚴(yán)禁將公款私存嚴(yán)禁將公款私存、、出租或出借銀行賬戶。出租或出借銀行賬戶。各級(jí)公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)各級(jí)公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)銀行賬戶進(jìn)行清理，對(duì)于長(zhǎng)期不使用、不需用的銀行賬戶應(yīng)及時(shí)予以銀行賬戶進(jìn)行清理，對(duì)于長(zhǎng)期不使用、不需用的銀行賬戶應(yīng)及時(shí)予以注注銷。銷。第第五十五十二二條條資金收支必須及時(shí)入賬，做到日清月結(jié)。資金收支必須及時(shí)入賬，做到日清月結(jié)。各級(jí)公司財(cái)務(wù)部門各級(jí)公司財(cái)務(wù)部門的會(huì)計(jì)人員應(yīng)按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表的會(huì)計(jì)人員應(yīng)按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表和盤點(diǎn)現(xiàn)金，保證賬實(shí)相符，出現(xiàn)賬實(shí)不符情形的必須及時(shí)查明原因，分清責(zé)任，及時(shí)糾正或追究有關(guān)人員的責(zé)任。和盤點(diǎn)現(xiàn)金，保證賬實(shí)相符，出現(xiàn)賬實(shí)不符情形的必須及時(shí)查明原因，分清責(zé)任，及時(shí)糾正或追究有關(guān)人員的責(zé)任。第二節(jié)第二節(jié)應(yīng)收及預(yù)付款管理應(yīng)收及預(yù)付款管理第第五十五十三三條條各公司應(yīng)建立完善的應(yīng)收及預(yù)付款管理制度，完善相關(guān)業(yè)務(wù)流程，各公司應(yīng)建立完善的應(yīng)收及預(yù)付款管理制度，完善相關(guān)業(yè)務(wù)流程，確保確保應(yīng)收及預(yù)付款的應(yīng)收及預(yù)付款的安全回收安全回收。。第五十第五十四四條條各級(jí)公司應(yīng)對(duì)各級(jí)公司應(yīng)對(duì)應(yīng)應(yīng)收款項(xiàng)收款項(xiàng)和預(yù)付款項(xiàng)設(shè)立臺(tái)賬逐筆登記發(fā)生時(shí)間、和預(yù)付款項(xiàng)設(shè)立臺(tái)賬逐筆登記發(fā)生時(shí)間、欠款單位或個(gè)人、欠款原因、欠款金額、欠款單位或個(gè)人、欠款原因、欠款金額、到期時(shí)間、到期時(shí)間、催收責(zé)任人等催收責(zé)任人等，，定期清理，定期清理，按時(shí)催收。按時(shí)催收。臺(tái)賬中記錄的應(yīng)收賬款除賬面反映的應(yīng)收賬款外，還應(yīng)包括賬上尚未結(jié)轉(zhuǎn)收入，在賬上暫時(shí)未體現(xiàn)為應(yīng)收賬款，但根據(jù)合同約定應(yīng)收的銷售房款及其他收入。臺(tái)賬中記錄的應(yīng)收賬款除賬面反映的應(yīng)收賬款外，還應(yīng)包括賬上尚未結(jié)轉(zhuǎn)收入，在賬上暫時(shí)未體現(xiàn)為應(yīng)收賬款，但根據(jù)合同約定應(yīng)收的銷售房款及其他收入。對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)的應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)作為重點(diǎn)催收對(duì)象，由財(cái)務(wù)、法律、銷售、客服等相關(guān)部門共同催收對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)的應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)作為重點(diǎn)催收對(duì)象，由財(cái)務(wù)、法律、銷售、客服等相關(guān)部門共同催收，并注意訴訟時(shí)效的保護(hù)，采取有效措施確保公司對(duì)其擁有合法訴訟權(quán)利，并注意訴訟時(shí)效的保護(hù)，采取有效措施確保公司對(duì)其擁有合法訴訟權(quán)利，避，避免超過訴訟時(shí)效而喪失訴權(quán)，致使應(yīng)收款免超過訴訟時(shí)效而喪失訴權(quán)，致使應(yīng)收款項(xiàng)項(xiàng)無法收回。無法收回。對(duì)于期限較長(zhǎng)的對(duì)于期限較長(zhǎng)的預(yù)付賬款也應(yīng)及時(shí)清理。預(yù)付賬款也應(yīng)及時(shí)清理。第五十第五十五五條條各公司應(yīng)形成各公司應(yīng)形成定期召開應(yīng)收賬款專題會(huì)議定期召開應(yīng)收賬款專題會(huì)議的制度的制度，由財(cái)務(wù)、法律、銷售、客服，由財(cái)務(wù)、法律、銷售、客服等相關(guān)部門等相關(guān)部門參加，參加，定期定期分析、研究應(yīng)收賬款管理工作中存在的問題，分析、研究應(yīng)收賬款管理工作中存在的問題，共同共同尋求解決方法。尋求解決方法。第五十第五十六六條條由于客觀原因確實(shí)無法收回，符合公司壞賬確認(rèn)條件的應(yīng)收款項(xiàng)，各級(jí)公司應(yīng)由于客觀原因確實(shí)無法收回，符合公司壞賬確認(rèn)條件的應(yīng)收款項(xiàng)，各級(jí)公司應(yīng)在取得核銷證據(jù)后在取得核銷證據(jù)后及時(shí)及時(shí)按規(guī)定程序按規(guī)定程序報(bào)其董事會(huì)核銷壞賬。報(bào)其董事會(huì)核銷壞賬。第五十第五十七七條條公司員工因工作調(diào)動(dòng)、辭退、辭職等原因離開原工作單位的，應(yīng)結(jié)清所欠公司款項(xiàng)，未辦妥結(jié)清手續(xù)的不得辦理調(diào)動(dòng)或離職手續(xù)。公司員工因工作調(diào)動(dòng)、辭退、辭職等原因離開原工作單位的，應(yīng)結(jié)清所欠公司款項(xiàng)，未辦妥結(jié)清手續(xù)的不得辦理調(diào)動(dòng)或離職手續(xù)。第三節(jié)第三節(jié)固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)管理管理第五十第五十八八條條各級(jí)公司應(yīng)建立和完善固各級(jí)公司應(yīng)建立和完善固定資產(chǎn)的日常管理制度，定資產(chǎn)的日常管理制度，對(duì)固定資產(chǎn)的對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)建、使用、購(gòu)建、使用、處置、處置、保管和登記等保管和登記等基礎(chǔ)基礎(chǔ)工作工作實(shí)行規(guī)范化管理，實(shí)行規(guī)范化管理，確保固定資產(chǎn)的安全和有效使用。確保固定資產(chǎn)的安全和有效使用。第五十第五十九九條條各公司應(yīng)在編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算時(shí)確定下年度的固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，并按照預(yù)算實(shí)施固定資產(chǎn)購(gòu)置，超出預(yù)算范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)購(gòu)置，應(yīng)按規(guī)定權(quán)限審批。各公司應(yīng)在編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算時(shí)確定下年度的固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，并按照預(yù)算實(shí)施固定資產(chǎn)購(gòu)置，超出預(yù)算范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)購(gòu)置，應(yīng)按規(guī)定權(quán)限審批。第六十第六十條條累計(jì)不超過累計(jì)不超過500500萬元的固定資產(chǎn)購(gòu)建和處置由股份公司董事會(huì)授權(quán)董事長(zhǎng)審批萬元的固定資產(chǎn)購(gòu)建和處置由股份公司董事會(huì)授權(quán)董事長(zhǎng)審批，，500500萬元以上但未超過公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)萬元以上但未超過公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)30%30%的固定資產(chǎn)購(gòu)建和處置由股份公司董事會(huì)審批，超過公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的固定資產(chǎn)購(gòu)建和處置由股份公司董事會(huì)審批，超過公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)30%30%的固定資產(chǎn)購(gòu)建和處置由股份公司股東大會(huì)的固定資產(chǎn)購(gòu)建和處置由股份公司股東大會(huì)審批審批。。董事長(zhǎng)可以根據(jù)經(jīng)營(yíng)管理需要將其審批權(quán)限范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)購(gòu)建董事長(zhǎng)可以根據(jù)經(jīng)營(yíng)管理需要將其審批權(quán)限范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)購(gòu)建和處置按照一定的額度授權(quán)給和處置按照一定的額度授權(quán)給各級(jí)公司各級(jí)公司總經(jīng)理審批。總經(jīng)理審批。各子公司預(yù)算范圍以外單位價(jià)值各子公司預(yù)算范圍以外單位價(jià)值1010萬元以上的固定購(gòu)置應(yīng)報(bào)其董事會(huì)審批萬元以上的固定購(gòu)置應(yīng)報(bào)其董事會(huì)審批，并報(bào)股份公司財(cái)務(wù)管理部門備案，并報(bào)股份公司財(cái)務(wù)管理部門備案。。第第六十六十一一條條各公司各公司嚴(yán)禁用公款以私人名義購(gòu)置固定資產(chǎn)，所購(gòu)置的固定資產(chǎn)必須嚴(yán)禁用公款以私人名義購(gòu)置固定資產(chǎn)，所購(gòu)置的固定資產(chǎn)必須全部全部納入納入法定會(huì)計(jì)法定會(huì)計(jì)賬內(nèi)管理和核算。賬內(nèi)管理和核算。第第六六十十二二條條各公司的固定資產(chǎn)各公司的固定資產(chǎn)每年至少進(jìn)行一次每年至少進(jìn)行一次清查清查盤點(diǎn)，盤點(diǎn)，并與會(huì)計(jì)賬上記錄核，確保賬實(shí)相符，不相符的應(yīng)及時(shí)查明原因，并與會(huì)計(jì)賬上記錄核，確保賬實(shí)相符，不相符的應(yīng)及時(shí)查明原因，分清責(zé)任。分清責(zé)任。對(duì)于已經(jīng)失去使用價(jià)值、需要報(bào)廢的固定資產(chǎn)，對(duì)于已經(jīng)失去使用價(jià)值、需要報(bào)廢的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)按照權(quán)限報(bào)請(qǐng)審批清理應(yīng)及時(shí)按照權(quán)限報(bào)請(qǐng)審批清理。。第四節(jié)第四節(jié)其他資產(chǎn)管理其他資產(chǎn)管理第第六十六十三三條條各各公司應(yīng)公司應(yīng)建立和完善招投標(biāo)等機(jī)制，有效降低各種物料、設(shè)備的采購(gòu)成本。建立和完善招投標(biāo)等機(jī)制，有效降低各種物料、設(shè)備的采購(gòu)成本。相關(guān)歸口管理部門應(yīng)做好驗(yàn)收和保管工作，保證其安全和完整。相關(guān)歸口管理部門應(yīng)做好驗(yàn)收和保管工作，保證其安全和完整。已完工物業(yè)及出租物業(yè)應(yīng)定期維護(hù)。已完工物業(yè)及出租物業(yè)應(yīng)定期維護(hù)。第六十四條第六十四條股權(quán)投資、證券投資所形成