山東住宅樓含地下車庫造價成本實例

2011年二期工程年終成本分析工程成本分析表表工程名稱：***花園二期3、4#樓及地下車車庫日期：20122年1月7日單位：元序號項目名稱金額備注1人工費147859886.842材料費357392224.063機械費10261466.314其他直接費686797..565四項費用小計522381554.77工程成本降低表表工程名稱：***花園二期3、4#樓及地下車車庫日期：2012年1月7日單位：元序號成本項目結(jié)算收入實際成本降低額降低率%1人工費96909300.26147859886.84-50950556.58-52.582材料費401895773.30357392224.0644503499.2411.073機械費36996799.3310261466.3126735333.0272.264其他直接費16779899.45686797..56991191..8959.075四項費用小計552581772.34522381554.7730200177.575.476稅前總計588434119.72522381554.7766052644.9514.00人工費分析表工程名稱：***花園二期3、4#樓及地下車車庫日期：2012年1月7日單位：元序號成本項目結(jié)算收入實際成本降低額降低率%結(jié)算值平米造價元/㎡成本值平米造價元/㎡降低值平米造價元/㎡1勞務分包人工費82182700.32167.72120798885.67246.53-38616115.35-78.81-46.912現(xiàn)場管理人員工資\10709599.8521.86-10709559.85-21.86-1003其他輔助人工費用14726599.9430.0516351411.3233.37-1624811.38-3.32-11.034合計96909300.26197.77147859886.84301.75-50950556.58-103.988-52.58材料費分析表工程名稱：***花園二期3、4#樓及地下車車庫日期：2012年1月7日單位：元序號成本項目結(jié)算收入實際成本降低額降低率%結(jié)算值平米造價元/㎡成本值平米造價元/㎡降低值平米造價元/㎡1材料費401895773.30820.20357392224.06729.3744503499.2490.8211.07機械費分析表工程名稱：***花園二期3、4#樓及地下車車庫日期：2012年1月7日單位：元序號成本項目結(jié)算收入實際成本降低額降低率%結(jié)算值平米造價元/㎡成本值平米造價元/㎡降低值平米造價元/㎡1機械費36996799.3375.5010261466.3120.9426735333.0254.5672.26其它直接費分析析表工程名稱：***花園二期3、4#樓及地下車車庫日期：2012年1月7日單位：元序號成本項目結(jié)算收入實際成本降低額降低率%結(jié)算值平米造價元/㎡成本值平米造價元/㎡降低值平米造價元/㎡1其他直接費16779899.4534.24686797..5614.02991191..8920.2859.07工程概況：工程名稱**花園二期33、4#樓及地下車車庫建設地址昆明路北，市政政府生活小區(qū)區(qū)東建設單位威海市**房地地產(chǎn)開發(fā)有限限公司施工單位威建五公司建筑面積、層數(shù)數(shù)、高度約49165..38平方米、二二十八層、81米基礎、結(jié)構形式式筏板基礎、剪力力墻結(jié)構合同約定施工范范圍：（注明明外包工程）土建、安裝及裝裝飾裝修等設設計圖紙以內(nèi)內(nèi)工程內(nèi)容：：其中門窗、地地暖、護欄及及涂料工程由由發(fā)包人同承承包人協(xié)商發(fā)發(fā)包甲供材料鋼筋、水泥取費等級、編制制依據(jù)及合同同下浮條件乙級取費，966定額，人工工單價：29元/工日，總價價下浮1%審計單位開、竣工日期2010.4..22-20011.7..30成本降低目標、實實際完成情況況四項成本5%風險類別本工程自20009年11月開工，截截至11年12月15日，現(xiàn)場主主要形象進度度及本次成本本分析結(jié)算部部位如下：①3、4#樓及及地下車庫主主體(含砌體)完工；②3、4#樓綜綜合腳手架及及超高費；③3、4#樓屋屋面、室內(nèi)衛(wèi)衛(wèi)生間、廚房房防水層完工工；④3、4#樓內(nèi)內(nèi)墻抹灰、地地面鑲貼完成成；⑤車庫地下室混混凝土地面；；⑥車庫頂板防水水層施工完畢畢；⑦3、4#樓外外墻聚氨脂保保溫發(fā)泡施工工完畢；說明：本次成本本分析依據(jù)結(jié)結(jié)算數(shù)已經(jīng)和和結(jié)算中心上上賬實際成本本賬面數(shù)據(jù)對對應一致。二、根據(jù)施工進進度先將各費費用統(tǒng)計分析析。工程名稱：***花園二期3、4#樓及地下車車庫日期：2012年1月7日單位：元序號成本項目結(jié)算收入平米造價實際成本平米造價降低額平米造價降低率%1人工費96909300.26197.77147859886.84301.75-50950556.58-103.988-52.582材料費401895773.30820.20357392224.06729.3744503499.2490.8211.073機械費36996799.3375.5010261466.3120.9426735333.0254.5672.264其他直接費16779899.4534.24686797..5614.02991191..8920.2859.075四項費用小計588434119.721200.899522381554.771066.08830200177.5761.635.476總價降低601412442.46522381554.7785030877.6114.00根據(jù)上表可以看看出四項成本本結(jié)算收入為為：588443419..72元，平平米造價為1200..89元/㎡，實際成成本為：5222381554.77元元，平米造價價為1066..08元/㎡，降低額額為30200017.557元，平米米造價降低為為61.63元/㎡，四項成成本降低率：：5.47%，滿足目標責責任降低率5%，下面對各各分項進行詳詳細分析如下下：人工費分析：序號成本項目結(jié)算收入實際成本降低額降低率%結(jié)算值平米造價元/㎡成本值平米造價元/㎡降低值平米造價元/㎡1勞務分包人工費費82182700.32167.72120798885.67246.53-38616115.35-78.81-46.912現(xiàn)場管理人員工工資\\10709599.8521.86-10709559.85-21.86-1003其他輔助用工14726599.9430.0516351411.3233.37-1624811.38-3.32-11.034合計96909300.26197.77147859886.84301.75-50950556.58-103.988-52.58從人工費分析表表中可以看出出，結(jié)算收入入：96909930.266元，平米造造價為197.777元/㎡；實際花花費人工費為為：147855986.884元，平米造造價為301.775元/㎡，降低額額為：-50955056.558元，平米造造價降低為-103..98元/㎡，降低率率為：-52.558%。工程結(jié)算人工工工日單價29元/工日，勞務務分包人工費費結(jié)算82182270.322元，平米造造價為167.772元/㎡，零星用用工14726659.944元，平米造造價為30.05元/㎡；實際成成本為120799885.667元，平米造造價為246.553元/㎡，差額-38611615.335元，平米造造價降低為-78.881元/㎡，成本降降低率為-46.991%。而項目部管理人人員及輔助人人員工資結(jié)算算費用中無法法分析（在間間接費里），實實際花費進入入四項成本人人工費里，到到目前為止共共計10709959.855元，平米造造價為21.86元/㎡，對人工工費降低率影影響比較大。人工費降低為負負值分析原因因如下：1、與甲方合同同中簽訂的人人工費單價較較低，而與分分包簽訂的則則是每平米單單價結(jié)算，所所以此部分虧虧損較大2、現(xiàn)場安全文文明施工，場場地清理等所所花費的人工工費在定額里里未能體現(xiàn)，實際花費在在收拾現(xiàn)場、材材料運輸?shù)确椒矫婊ㄙM的人人工費也是不不可忽視的部部分。所以以以后在與分包包簽訂合同時時要將現(xiàn)場文文明施工及場場地清理包含含在平米單價價中，以保證證減少項目部部的零工用量量。3、由于20110年-2011年期間威海海建筑市場勞勞動力緊缺，并并伴隨社會人人工費漲價，但但是與甲方簽簽訂的人工單單價卻無法調(diào)調(diào)整，自2010年下半年以以來，人工費費猛漲，正如如2010年年底和2011年中成本分分析預測的一一樣，到現(xiàn)在在人工費出現(xiàn)現(xiàn)不斷增大的的虧損。這也也是導致成本本降低率不高高的一個原因因。B、材料費分析析：序號成本項目結(jié)算收入實際成本降低額降低率%結(jié)算值平米造價元/㎡結(jié)算值平米造價元/㎡結(jié)算值平米造價元/㎡1材料費401895773.30820.20357392224.06729.3744503499.2490.8211.07材料是施工費用用中占主要部部分，也是成成本的重要組組成部分，直直接影響成本本降低率的多多與少，從本本工程可以看看出結(jié)算收入入為：401899573.330元，平米造造價為820.220元/㎡；實際成成本為：357399224.006元，平米造造價為729.337元/㎡，降低額額：44503349.244元，平米造造價降低為90.82元/㎡，降低率率為：11.077%。應該說材材料費的控制制還比較可觀觀，主要原因因就是在項目目施工過程中中我們和甲方方及時辦理了了各種議價材材料的價格簽簽證，尤其在在去年材料單單價持續(xù)上漲漲的情況下，多多次和甲方溝溝通、談判，只只要甲方簽訂訂價格超出我我們能承受范范圍，及時重重新報價，并并跟蹤讓甲方方認價，否則則就改為甲供供，抓住甲方方一般不愿改改甲供的心理理，這樣就保保證了材料一一定的差價，對對成本降低起起到積極作用用；例如商砼砼、加氣砼塊塊、粉煤灰磚磚等均三次認認價。下面對主要具體體材料分析如如下：水泥用量分析材料名稱單位結(jié)算收入實際成本節(jié)余量節(jié)余額降低率水泥（32.5）t數(shù)量單價金額數(shù)量單價金額-384.800-1112077.2-148.311%259.45528974981..05644.25289186188..3水泥分析:主要要原因臨設使使用大量水泥泥（60t），此部分分在結(jié)算中分分析不出來，再再有現(xiàn)場文明明施工（包括括場地硬化）也也耗用部分水水泥，現(xiàn)場及及維修工程修修補（205t）等，這些些在結(jié)算中均均反映不出，而而水泥虧重或或虛方也是一一個不容忽視視的問題，因因而水泥虧耗耗很大。再加加上裝修的抹抹灰本身定額額含量就虧損損。這就要求求項目部材料料、保管人員員及經(jīng)濟師加加強對進場水水泥的監(jiān)控，隨隨時抽查水泥泥的重量和數(shù)數(shù)量，確保供供應到施工現(xiàn)現(xiàn)場水泥的“真材實料”。鋼筋用量分析序號材料名稱結(jié)算收入實際耗用降低額降低率1鋼材3725.222噸3446.666噸278.56噸噸7.48%1639.100萬元333.39元元/㎡1546.533萬元308.46元元/㎡92.57萬元元24.93元//㎡7.48%結(jié)算數(shù)量為37725.222噸，金額為1639..10萬元，平米米含量為75.76㎏/㎡，平米造造價為333.339元/㎡；實際耗耗用3446..66噸，金額為1546..53萬元，實際際耗的含量70.10㎏/㎡，實際平平米造價為308.446元/㎡；節(jié)約數(shù)數(shù)量為278.556噸，節(jié)超金金額92.57萬元，節(jié)超超率為7.48%，節(jié)超平米米造價為24.93元/㎡。從上表表分析可以看看出，本工程程的鋼筋平米米含量還是比比較高的，7.48的降低率還還可以，如果果后期結(jié)算審審計好的話，還還可能提高，目目前來看在鋼鋼材方面賺取取了一定的利利潤，但一切切要等最終竣竣工結(jié)算審定定才可定論，目目前暫不做評評價。所以我個人認為為一個工程鋼鋼材控制的好好與壞對整個個工程的成本本降低率有比比較大的直接接影響，鋼材材的管理和控控制也是一個個工程的主抓抓要點，鑒于于五公司目前前的實際情況況，鋼筋班“責任重大”，對項目部部及公司的經(jīng)經(jīng)濟效益產(chǎn)生生的影響必將將“意義深遠”，因此如何何提高鋼筋班班的鋼筋結(jié)算算水平也是公公司應該考慮慮的，而作為為項目部經(jīng)濟濟師是不是對對鋼筋結(jié)算聽聽之任之，還還是在精力允允許的情況下下積極參與鋼鋼筋結(jié)算，是是我作為項目目經(jīng)濟師應該該反省的？??！模板材（木方）序號材料名稱結(jié)算收入實際耗用降低額降低率1模板材601.14mm3213.90mm3387.24mm364.42%132.25萬萬元26.90元//㎡47.06萬元元9.57元/㎡㎡85.19萬元元17.33元//㎡64.42%結(jié)算數(shù)量：6001m3，結(jié)算收入入為132.225萬元，平米米造價為26.90元/㎡；實際耗耗用木方為213.990m3，金額為47.06萬元，平米米造價為9.57元/㎡；降低量量和降低額分分別為387.224m3，85.19萬元，平米米造價降低17.33元/㎡，降低率率為64.422%。模板材分析：1）本工程項目目部在勞務使使用新木方時時控制嚴格，嚴嚴禁私自截新新木方，因此此浪費較少。2）本工程為高高層住宅，木木方周轉(zhuǎn)次數(shù)數(shù)要遠超過普普通住宅，這這也是木方節(jié)節(jié)余較多的重重要原因。4、木模板（鋼鋼模板）材料名稱單位結(jié)算收入（鋼模模板）實際成本（木模模板）額節(jié)超率合價數(shù)量合價平米造價元/㎡㎡木模板元8126088.313124493732019.06-15.334%結(jié)算收入為：88126088.31元，實際耗耗用：31244平方米，金金額：9373220元，降低額-1247711.699元，平米實實耗額19.06元/㎡，降低率率：-15.334%，主要因96綜合定額分分析不出來木木膠板，但在在實際工程中中我們損耗的的也比較大，在在合同簽訂補補充條款中增增加47.5條“本工程混凝凝土模板面因因采用措施達達到不需要抹抹灰而達到抹抹灰質(zhì)量要求求，發(fā)包人按按混凝土模板板面抹灰造價價給付承包人人”，這樣可以以增加造價20多萬元，這這樣在一定程程度上可以減減少損失；在在管理中應該該特別注意，如如果能增加模模板周轉(zhuǎn)次數(shù)數(shù)，我們就能能節(jié)約更多的的成本。這一一塊，主要要要從兩個方面面來控制：材材料進場時的的驗收，不合合格的木膠板板堅決退貨；；在使用過程程中，要對木木工進行單獨獨的交底，嚴嚴禁亂截亂割割，注意對模模板的保護，包包括隔離劑的的涂刷、拆模模時的操作等等。商品混凝土材料名稱單位結(jié)算收入實際成本節(jié)余量節(jié)余率合價降低額降低率數(shù)量數(shù)量結(jié)算額實際額商品砼C15m31648.1991445.000203.1912.33%73737766.9370307000.50343076..434.65%C20m31538.7111627.500-88.79-5.78%C30m312788.44912859.550-71.01-0.1%C35m310790.22310696.00094.230.87%C40m3133.00139.00-6.00-0.45%合計26898.66226767.000131.620.49%混凝土分析：CC15混凝土有節(jié)節(jié)余較多主要要是因為現(xiàn)場場地下室墊層層簽證簽的不不錯，另外項項目部在施工工過程中注意意添加毛石節(jié)節(jié)約了大量混混凝土；C20略有虧損，主主要由于C20細石砼地面面定額分析不不出商混，因因而這項導致致C20虧損。C30、C40主要為主體體上部的商混混基本與現(xiàn)場場使用相匹配配，小量的虧虧損是由于部部分樓層標高高未控制好，樓樓板打得超厚厚，本工程屬屬于短肢剪力力墻結(jié)構，開開間窄，尤其其在剪力墻根根部，由于勞勞務提漿機作作業(yè)死角特別別多，樓板偏偏厚現(xiàn)象比較較普遍，這是是今后現(xiàn)場管管理工作應該該注意的方面面。6、砂序號材料名稱結(jié)算收入實際耗用降低額降低率%1砂1117.966m31947m3-829.044m3-74.1673785.336元1.76元/㎡㎡128502元元3.06元/㎡㎡-54716..64元-1.3元/㎡㎡-73.86從上表分析可以以看出結(jié)算數(shù)數(shù)量為1117..96m3，金額為737855.36元，平米造造價為1.76元/㎡；實際耗耗用1947mm3，金額為1285002元，平米造造價為3.06元/㎡；實際虧虧損量829.004m3，虧損金額額為547166.64元，量差降降低率為-74.116％，價差降降低率為-73.886%。砂分析：1）本施工現(xiàn)場場臨建及基礎礎地基處理時時也使用大量量砂（300多方），而而結(jié)算收入中中去無法體現(xiàn)現(xiàn)砂的含量。2）定額中考慮慮砂用量要比比實際的少。砂砂總體來看是是賠的。3）砂的供應是是否虛方有待待考查。7、石子序號材料名稱結(jié)算收入實際耗用降低額降低率%1石子161m3285m3-124m3-77.0212072.338元0.29元/㎡㎡21087.224元0.50元/㎡㎡-9014.886元-0.21元//㎡-72.41通過上表分析可可以看出石子子結(jié)算數(shù)量為為161m3，結(jié)算金額額為120722.38元，平米造造價為0.29元/㎡；實際耗耗用285m3，實際消耗耗金額210877.24元，平米耗耗額0.50元/㎡，降低量-124mm3；降低額-90144.86元，降降低率分別為為-77.002％和-72.441%。石子分析:11、基礎施工工階段，墊層層以下設置大大量排水盲溝溝，耗用大量量石子（310方），此部部分由于甲方方單價一直未未簽，所以未未進結(jié)算，造造成石子表面面上看虧。8、砌體材料名稱單位結(jié)算收入實際成本節(jié)超量節(jié)超額節(jié)超率數(shù)量單價合價數(shù)量單價合價加氣砼砌塊M33102.544245760122..32963.1235698181..60139.4461940.7708.15%%粉煤灰磚千塊544.04360195854..401054.5340358530..00-510.466-1626755.60-83.06%%砌體加氣砼塊有有結(jié)余，主要要定額只考慮慮加砌塊而未未考慮粉煤灰灰磚，而現(xiàn)場場砌體底部均均用粉煤灰磚磚。這部分導導致粉煤灰磚磚虧損而加氣氣砼砌塊有所所節(jié)余。同時現(xiàn)場的磚圍圍墻、基坑四四周及臨時設設施等均用粉粉煤灰磚砌筑筑而結(jié)算中反反映不出砌體體含量這部分分粉煤灰磚虧虧損。另外基礎磚模使使用大量粉煤煤灰磚，這部部分結(jié)算反映映不出來。9、鐵絲及鐵釘釘鐵釘鐵絲分包到到勞務大合同同里，項目部部未耗用，此此部分為盈余余。10、周轉(zhuǎn)器材材周轉(zhuǎn)器材結(jié)算金額實際金額降低金額額降低率15378433.2411091688.99428674..2527.88%平米含量36.6226.4110.2127.88%結(jié)算分析周轉(zhuǎn)材材料合計為15378843.244元，平米用用量36.62元/平方米，而而器材租賃費費實際發(fā)生額額共計11091168.999元，平米用用量26.41元/平方米，其其中鋼管租賃賃費為7037008.49元，扣件租租賃費為2539882.70元，架板租租賃費為8431..60元，元寶墊墊租賃費為207577.90元，降低率率為27.888%。11、另外防水水單價和甲方方簽訂相對來來說比較高，和和實際差價20多元/㎡，此部分分結(jié)算主要進進入材料費，所所以對材料費費的降低率起起到很大作用用，至少能降降低1個百分點。機械費分析：序號成本項目結(jié)算收入實際成本降低額降低率%結(jié)算值平米造價元/㎡㎡結(jié)算值平米造價元/㎡㎡結(jié)算值平米造價元/㎡㎡1機械費36996799.3375.5010261466.3120.9426735333.0254.5672.26從機械費分析表表中可以看出出，結(jié)算收入入合計為：369.997萬元，平米米造價為75.50元/㎡；實際花花費為：102.661萬元，平米米造價為20.94元/㎡；其中主主要機械兩臺臺塔吊租賃費費共計6591773元，平米造造價13.45元，施工升升降機99417元，平米造造價2.03元/㎡；降低額額為：267.335萬元，平米米降低54.56元/㎡，降低率率：72.266%；分析原因因主要如下：：1、此部分節(jié)余余主要是定額額中機具使用用費是綜合考考慮，費用較較高。2、工程進度快快，主體施工工階段達到四四天一層，因因此設備租賃賃費較少，此此部分節(jié)余量量較大，但后后期進度變緩緩，尤其春節(jié)節(jié)和裝修期間間，對租賃費費成本產(chǎn)生一一定不利影響響。其他直接費分析析：序號成本項目結(jié)算收入實際成本降低額降低率%結(jié)算值平米造價元/㎡㎡結(jié)算值平米造價元/㎡㎡結(jié)算值平米造價元/㎡㎡1其他直接費16779899.4534.24686797..5614.02991191..8920.2859.07結(jié)算收入為1667.80萬元，平米米造價34.24元/㎡；實際成成本為68.70萬元，降低低額為99.12萬元，實耗耗平米造價20.28元/㎡；降低率率為59.077%。具體各項項費用明細及及平米含量如如下：費用費用金額（元）平米含量（元//平米）水電費288459..835.89臨建設施費166696..433.40要款提成90102.0001.84試驗費39092.0000.93其他費用報銷55500.9901.13本工程其他直接接費降低率比比較可觀原因因我認為在過過程施工中項項目部采取各各種措施和手手段來降低成成本，尤其在在項目管理過過程中降低內(nèi)內(nèi)耗。三、專項成本分分析：1、工期分析本工程合同同簽訂總工期期480天，實際我我方提報開工工報告3#、4#樓開工日期期分別為2010年4月22日和2010年2月11日，甲方簽簽認3#、4#樓竣工日期期分別為2011年7月31日和2011年5月30日，后來項項目部4#樓辦理了工工期順延40天，這樣4#樓實際竣工工日期為2011年7月10日；根據(jù)實實際情況，項項目部需要再再辦理一次工工期順延，以以消除工期風風險。2、質(zhì)量成本分分析該工程合同質(zhì)量量目標為合格格工程，開工工至今項目部部管理人員對對安全質(zhì)量工工作非常重視視，嚴把每一一道工序，施施工至今工程程基本上無返返工、無任何何質(zhì)量事故。然而本工程前期期主體工程投投入的木材、模模板等均為新新采購材料，這這方面的投入入對成本有比比較大的影響響，現(xiàn)工程進進入收尾階段段，盡快承接接新的工程或或加大加快此此部分材料的的周轉(zhuǎn)，對材材料成本的影影響將降低。3、資金成本分分析該工程和甲方簽簽訂的合同約約定工程進度度款按工程進進度節(jié)點付款款，節(jié)點劃分分如下：①地下室基礎礎筏板完成；；②地下室頂板板完成；③主體工程按按每六層一次次付款；④主體封頂；⑤外腳手架拆拆除或外墻完完成；⑥竣工驗收。主主體封頂后裝裝飾裝修按月月支付?，F(xiàn)金付款方式階階段付款計算算方法：①主體封頂前：：【當期工程程造價*〔1-1%(下浮)-18%%(當期轉(zhuǎn)付房房款)-5%(質(zhì)保金)-3.333%(代扣稅金)〕-當期結(jié)算中中包括的消耗耗甲供材-當期水電費費】*90%；②主體封頂后：：【當期工程程造價*〔1-1%(下浮)-18%%(當期轉(zhuǎn)付房房款)-5%(質(zhì)保金)-3.333%(代扣稅金)〕-當期結(jié)算中中包括的消耗耗甲供材-當期水電費費】*80%；表面上看付款比比例挺高的，百百分之八九十十呢？其實扣扣除下浮、抵抵頂房產(chǎn)、質(zhì)質(zhì)保金、甲供供材后，實際際付款比例也也就百分之三三四十，雖然然18%的抵頂房產(chǎn)產(chǎn)公司財務及及項目部積極極運作，但大大部分用以消消除公司往來來，項目部應應付賬款希望望公司給予一一定考慮，所所以項目部每每次和甲方回回收工程款還還不能滿足勞勞務費的發(fā)放放，有時勞務務分包會鬧情情緒對工程工工期會產(chǎn)生影影響，對成本本有一定的負負面影響。4、施工技術分分析該工程施工技術術人員及時編編制施工方案案報甲方審批批，技術交底底內(nèi)容詳盡切切實可行，指指導現(xiàn)場施工工，同時也為為結(jié)算提供了了依據(jù)。技術術人員在做好好技術交底的的同時，加強強了施工中的的技術指導