造價咨詢業(yè)務項目組成員職責劃分辦法

PAGE2項目組成員職責劃分1概述1.1根據(jù)項目管理和風險控制的需要，本公司將每個業(yè)務項目的參與人員劃分為項目風險控制人、部門負責人、項目負責經(jīng)理、項目組人員四個級次。通常將項目風險控制人、部門負責人、項目負責經(jīng)理統(tǒng)稱為項目負責人。1.2某些小型項目的項目負責經(jīng)理原則上其一人承擔全部承擔職責；某些重大項目劃分多個審計小組的，應在項目負責經(jīng)理下設置項目小組負責人，由項目負責經(jīng)理與項目小組負責人共同承擔職責，職責的具體劃分在制定的審計方案中確定。審計方案中應當明確上述四級人員在本項目中的具體安排。1.3本規(guī)程僅以業(yè)務項目為基礎，從業(yè)務項目的全面管理、風險管理、人力資源、溝通聯(lián)系四個方面來進行規(guī)范，其他方面的職責劃分服從其他制度。1.4項目風險控制人：一般為分管業(yè)務部門和分公司的副總經(jīng)理或其他高級別人員；1.5部門負責人：一般為部門經(jīng)理；1.6項目負責經(jīng)理：一般為項目經(jīng)理，重大項目也可以是部門經(jīng)理或項目風險控制人；1.7項目組人員：除上述人員之外的項目小組人員。1.8本規(guī)程適用于工程審計或咨詢，其他業(yè)務參照執(zhí)行。2項目風險控制人的職責2.1全面管理對項目小組成員的工作、生活條件給予必要的關心,為項目小組成員創(chuàng)造良好的工作環(huán)境。2.2風險管理（1）決定業(yè)務承接。在授權范圍內(nèi)決定業(yè)務的承接，但對于重大投資額或?qū)ι鐣兄卮笥绊懙臉I(yè)務,應及時請示總經(jīng)理或授權的副總經(jīng)理決定是否承接。（2）簽署業(yè)務約定書。在授權范圍內(nèi)簽署業(yè)務約定書，但對于業(yè)務約定書涉及有可能導致潛在風險的特殊條款，應提請總經(jīng)理或授權的副總經(jīng)理決定。（3）參加項目計劃（啟動）會議。應當參加重大項目計劃（啟動）會議，就承辦項目的重點予以布置。（4）批準審計方案，但屬于重大項目還應將已經(jīng)審核的審計方案報質(zhì)量標準部批復,并將質(zhì)量標準部的批復及時下達至項目負責經(jīng)理。（5）解決執(zhí)行中的重大問題，必要時編制重大風險問題請示。密切關注項目承辦過程中出現(xiàn)的重大風險問題,對于需要與質(zhì)量標準部或總經(jīng)理、授權的副總經(jīng)理討論的重大風險問題,按照業(yè)規(guī)104號《重大風險問題請示》的規(guī)定，以重大風險問題請示的方式提交質(zhì)量標準部或總經(jīng)理、授權的副總經(jīng)理。（6）完成三級復核。按照業(yè)規(guī)103號《工作底稿復核》的規(guī)定，認真完成相關工作底稿的審核程序，對發(fā)現(xiàn)的問題要及時指出，并持續(xù)關注問題的解決情況。（7）參加項目總結會。應當參加重大項目由項目負責經(jīng)理組織的項目總結會，聽取其總結，對表現(xiàn)突出的員工要給予表揚，對項目中反映出的問題要及時指出，一起討論以后工作中需關注的問題。2.3人力資源（1）安排項目組成員。包括確定項目負責經(jīng)理及項目組成員，屬于重大項目的，在安排時應提請總經(jīng)理批準。（2）考核項目負責經(jīng)理工作。督促項目小組成員及時完成項目考核，并及時對項目負責經(jīng)理的工作進行考核。（3）解決項目組內(nèi)重大矛盾。關注項目小組成員的分工是否合理，協(xié)調(diào)解決項目負責經(jīng)理難以解決的各級業(yè)務人員之間可能出現(xiàn)的矛盾和沖突。（4）關注工作進度。密切關注項目進度，了解項目小組成員的工作飽滿程度，適當調(diào)配人員，達到人員的合理利用。2.4溝通聯(lián)系（1）就時間安排及重大事項及時與客戶溝通。（2）親臨現(xiàn)場。對每一主管項目，都要視具體情況確定親臨項目外勤現(xiàn)場的次數(shù)和時間，分別與客戶和外勤項目小組成員進行面對面的溝通，加強對外勤工作的督導，解決重大問題。對重大項目，在決定業(yè)務承接或需編制重大風險問題請示前必須親臨現(xiàn)場了解、溝通有關情況。（3）當與客戶發(fā)生意見分歧時，應以不卑不亢的姿態(tài)，及時與客戶進行全面深入的溝通。3部門負責人的職責3.1全面管理對項目小組成員的工作、生活條件給予必要的關心，為項目小組成員創(chuàng)造良好的工作環(huán)境，必要時應及時向項目風險控制人報告。3.2風險管理（1）組織項目計劃（啟動）會議。根據(jù)對客戶的了解，就有關事項提出自己的建議和意見。（2）指導編制審計或咨詢方案。指導項目負責經(jīng)理編制或共同編制項目審計或咨詢方案；將已經(jīng)審核的審計或咨詢方案報項目風險控制人批復，并督促項目負責經(jīng)理及時將已經(jīng)項目風險控制人審批的審計或咨詢方案下達給項目組成員。必要時會同項目負責經(jīng)理編制除審計或咨詢方案以外的具體工作要求，對業(yè)務執(zhí)行過程中需要注意的事項作出明確的指導和建議。（3）批準審計或咨詢計劃（項目任務書）。即全面審核并批準項目負責經(jīng)理的具體審計或咨詢計劃（項目任務書）。（4）督導項目實施。在現(xiàn)場監(jiān)督審計或咨詢計劃的實施和跟蹤督導工作過程中發(fā)現(xiàn)的重大問題,及時向項目風險控制人匯報，并對具體問題提出若干可行的解決方案，對其形成的決定，督促項目負責經(jīng)理貫徹實施。（5）完成二級復核。按照《工作底稿復核》（業(yè)規(guī)103號）的規(guī)定，全面審核項目小組成員完成的工作底稿，并盡可能在外勤階段結束前完成；如果時間不允許，至少對主要問題完成全面審核，將風險控制在外勤階段。（6）協(xié)助編制重大風險問題請示。若需要向總經(jīng)理、授權的副總經(jīng)理請示、匯報重大風險問題時，應會同項目負責經(jīng)理做好充分準備，協(xié)助項目部門經(jīng)理編制重大風險問題請示報告，以言簡意賅的文字清晰地闡述事實，并提出若干解決方案，對其形成的決定，督促項目負責經(jīng)理貫徹實施。（7）組織項目總結會。聽取項目負責經(jīng)理的總結，對項目小組成員中表現(xiàn)突出的員工要給予表揚，對項目中反映出的問題要及時指出，一起討論以后工作中需關注的問題。3.3人力資源（1）協(xié)助人員安排。協(xié)助項目風險控制人為項目配備適當?shù)娜藛T，確保人員有足夠的勝任能力，并關注項目小組成員的分工。（2）協(xié)調(diào)解決組內(nèi)矛盾。協(xié)調(diào)解決各級業(yè)務人員之間可能出現(xiàn)的矛盾和沖突，充分關注項目小組成員的心態(tài)變化，耐心聽取各級人員的意見和建議，將項目小組建設成團結進取的團隊。（3）掌握工作進度。密切關注項目進度，了解項目小組成員的工作飽滿程度，適當調(diào)配人員，達到人力資源的合理利用。（4）考核項目負責經(jīng)理工作。督促項目負責經(jīng)理及時完成對項目小組人員的項目考核，并及時對項目負責經(jīng)理的工作進行考核。3.4溝通聯(lián)系（1）就時間安排及重大事項及時與客戶溝通，取得客戶的諒解和支持，并向項目風險控制人匯報溝通結果。（2）協(xié)調(diào)項目小組與客戶的溝通工作，在項目負責經(jīng)理發(fā)生困難時，應與客戶進行必要的溝通，如遇到重大問題則需呈報項目風險控制人。（3）在外勤工作基本完成后，針對重大問題和調(diào)整事項會同項目負責經(jīng)理與客戶進行溝通，獲得客戶的認可或了解客戶的意見，并將客戶意見傳達給項目風險控制人。（4）對于總結階段發(fā)生的與客戶之間的意見分歧，應盡可能與客戶溝通，當無法解決時，應及時向項目風險控制人匯報。4項目負責經(jīng)理的職責4.1全面管理關心項目小組成員的生活,在項目時間緊張的情況下應合理安排加班時間，適當調(diào)節(jié)工作和休息時間，關注項目小組成員的工作情緒，發(fā)現(xiàn)問題及時與項目小組成員溝通，當無法解決時，可向項目部門經(jīng)理和項目風險控制人反映解決。4.2風險管理（1）填制業(yè)務約定書。代表項目小組與客戶商談、討論有關事項，填制業(yè)務約定書等，向客戶索取相關的會計、法律資料。（2）在項目部門經(jīng)理的指導下編制或參與編制審計方案。在項目部門經(jīng)理的指導下編制或共同編制風險評估工作底稿；編制或參與編制審計方案。審計方案必須在最短的時間提交給項目部門經(jīng)理審核，如無法及時完成，需申明無法完成的原因，并取得項目部門經(jīng)理及項目風險控制人的批準。（3）參加項目啟動（計劃）會議。向項目小組成員介紹客戶情況及相關行業(yè)情況，提請注意有關事項。（4）制定審計或咨詢計劃。在嚴格控制項目風險的基礎上，制定審計或咨詢計劃，執(zhí)行中必要時對審計或咨詢計劃予以調(diào)整。（5）承擔重要的、復雜的、難度較大的項目的具體審計或咨詢工作。（6）完成一級復核。按照業(yè)規(guī)103號《工作底稿復核》的要求詳細審核項目組人員完成的工作底稿，及時糾正工作底稿形式上的錯誤，包括但不限于數(shù)據(jù)不符、工作底稿要素缺失等；避免出現(xiàn)工作底稿的實質(zhì)性錯誤，包括但不限于重要審計或咨詢程序未執(zhí)行、重大遺漏或方法不恰當?shù)?，并保證數(shù)字的正確性。（7）重大問題及時報告、請示。及時向部門經(jīng)理、項目風險控制人匯報工作中發(fā)現(xiàn)的重大問題，對難以判斷或?qū)嵤┚唧w程序的事項，必要時編制書面的請示報告，并提出相關的解決方案，同時做好相關資料的收集與整理工作。（8）現(xiàn)場管理。制定適合本項目小組的工作紀律和作息時間，帶頭執(zhí)行并監(jiān)督其他人員認真貫徹。（9）撰寫審計或咨詢報告。在規(guī)定的時間內(nèi)負責撰寫或組織指導項目組人員撰寫業(yè)務報告等。（10）參加項目總結會。向項目小組成員通報工作完成情況；與項目小組成員分享工作成果；指正項目小組成員的不足之處。編制以后工作中需關注問題的備忘，并提交部門經(jīng)理。（11）整理業(yè)務檔案。按照《業(yè)務檔案管理》（業(yè)規(guī)105號）的要求在出具業(yè)務報告正式稿后六十個工作日內(nèi)，負責歸集、整理各種檔案，包括電子文檔和電子工作底稿等，結清代墊費用，催收審計或咨詢費，更新永久性檔案中的資料。4.3人力資源（1）安排項目成員工作。主持小組成員的工作安排會議，對項目組人員進行合理分工。根據(jù)每個項目組成員的特點安排合適的工作，使每一位項目組人員都能夠發(fā)揮最大的作用，做到人盡其才。當項目組人員對安排存在異議時，可向部門經(jīng)理或項目風險控制人反映并作出修正。（2）現(xiàn)場管理。對項目組人員之間的工作分工根據(jù)具體情況進行適當?shù)恼{(diào)整，協(xié)調(diào)項目小組成員之間的工作和情緒，起到項目核心的作用，增加項目小組的凝聚力。（3）現(xiàn)場培訓。注重培養(yǎng)項目組人員，將工作與培訓有機的結合，在項目實施的整個過程中及時督導項目組人員的工作。（4）考核項目組成員。在出具業(yè)務報告未定稿后必須完成項目組人員的項目考評工作。4.4溝通聯(lián)系（1）對項目組人員提出的問題應予以及時、有效的答復，如需要向上一級人員請示時，應及時與上級溝通并給予答復。（2）注意與客戶的溝通方式，并關注項目組人員與客戶的溝通。5項目組人員的職責5.1風險管理（1）配合項目負責經(jīng)理完成審計或咨詢計劃的制定，對項目負責經(jīng)理的計劃和工作安排提出自己的合理意見。（2）服從計劃安排，不對項目和工作地點挑剔。（3）若對審計或咨詢計劃所作的安排存在異議，應與項目負責經(jīng)理溝通協(xié)商。與項目負責經(jīng)理無法達成一致意見時，在不影響工作的前提下，可向部門經(jīng)理及項目風險控制人反映，以找到解決問題的最佳途徑。（4）必須嚴格執(zhí)行審計或咨詢計劃，認真編制工作底稿，收集相關的審計證據(jù)，得出明確清晰的結論。（5）保持應有的獨立性及職業(yè)謹慎，緊密聯(lián)系客戶單位的實際情況分析問題。（6）合理把握工作進度和時間，在保證質(zhì)量的前提下，努力提高工作效率。（7）對于無法在計劃規(guī)定時間內(nèi)完成的工作，應提前向項目負責經(jīng)理反映并解釋原因，并在征得項目負責經(jīng)理批準后按調(diào)整后時間完成有關工作；可提前完成審計工作的人員，也應向項目負責經(jīng)理報告，主動申請新的工作安排，幫助其他成員完成工作。（8）在執(zhí)行審計程序過程中，勤于思考，善于捕捉和發(fā)現(xiàn)問題。遇有把握不準的問題時，積極提出相關的多項解決方案，并及時向項目負責經(jīng)理請示；對發(fā)現(xiàn)的重大問題及時向項目負責經(jīng)理匯報并提出個人的建議，嚴禁“走過場”和回避重大問題。對于項目負責經(jīng)理提出的解決方案存有異議的，首先服從工作安排，在不影響工作的前提下可以保留意見，并向項目經(jīng)理及項目風險控制人申訴。（9）充分發(fā)揮工作的創(chuàng)造性、積極性以及主動性。對于已經(jīng)完成的工作內(nèi)容，項目組人員應及時向項目負責經(jīng)理匯報執(zhí)行情況和結果，并了解項目負責經(jīng)理的審核情況，以提高工作質(zhì)量。（10）參與或負責編制業(yè)務報告及其他相關資料，保證數(shù)字的正確性；按時、準確地完成項目負責經(jīng)理分配的其他工作。（11）完善工作底稿，整理業(yè)務檔案，保證檔案的完整、整潔和規(guī)范。（12）參加項目總結會，總結審計項目中的經(jīng)驗與不足，與項目組成員分享工作成果，從而獲取有益的經(jīng)驗。5.2人力資源（1）資深的項目人員應發(fā)揮