經(jīng)費報支注意事項-10主計室-國立勤益科技大學(xué)

參、經(jīng)費報支留意事項一、通案性原則二、支出憑證取得留意事項三、經(jīng)費報支留意事項四、國內(nèi)外差旅費報支留意事項五、出席費及講座鐘點費六、稿費七、其他宣導(dǎo)事項1參、經(jīng)費報支留意事項

一、通案性原則2一、通案性原則(一)財產(chǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)(請購單加會保管組、載明經(jīng)費來源)財產(chǎn)：單價超過1萬元以上，且耐用年限在2年(含)以上之設(shè)備或單價未達1萬元但具典藏價值之圖書。(二)購置財物或勞務(wù)，請儘量集中辦理，一次填單，勿化整為零，分批採購規(guī)避政府採購法之規(guī)定。(三)1萬元以上請購(修)單，請依須要事先填寫，核準(zhǔn)後方可購置(先請後核)。3一、通案性原則(四)金額在1萬元以上之採購，依國庫法之規(guī)定，應(yīng)將款項逕付受款人，請勿代墊。(例外論文註冊費)(五)各單位購置(維修)財物時，請於請購單用途欄上確實填寫購置用途(維修財產(chǎn)編號及購置日期)，切勿僅填物品名稱（如僅填寫「影印」），應(yīng)將影印內(nèi)容或用途敘明；請購品名、數(shù)量及單價，請詳細填寫，切勿填寫一批（如辦公文具一批），以利審核。(六)請各單位於送出請購單及黏貼憑證用紙前確實於用途說明勾選類別。4一、通案性原則5一、通案性原則(七)各單位若以刷卡方式購置各項財物時，請於申購人欄位內(nèi)書明「本案擬準(zhǔn)以信用卡支付」陳核，以利報支。(八)各項報銷憑證務(wù)必於年度終了(12月30日前送主計室)前報支完畢。另本年(106)度請購請於12月18日前(不再新增請購)登檔完成或預(yù)留購案編號，請購系統(tǒng)於同日下午5時將關(guān)閉系統(tǒng)，已預(yù)留購案號之報支項目，其報支數(shù)只能下修不能上修，如需增加請洽主計室承辦人協(xié)助修改。於106年度帳務(wù)整理完畢後才會再次開放請購系統(tǒng)（預(yù)計開放日為107年1月15日）6一、通案性原則(九)所附支出憑證總金額較報支金額多時(憑證金額總數(shù)>報支數(shù))，請用途說明或報支金額處註明「實付(支)XXX元」字樣，以利判別報支金額是否為誤植。(十)收銀機或計算機器開具之統(tǒng)一發(fā)票，應(yīng)載明本校名稱或統(tǒng)一編號，如有未依列示者請依規(guī)定補正，收銀機發(fā)票另請洽營業(yè)人加註本校名稱或統(tǒng)一編號後，加蓋統(tǒng)一發(fā)票專用章。若統(tǒng)一發(fā)票僅列日期、貨品代號、數(shù)量、金額者，應(yīng)由經(jīng)手人加註貨品名稱並簽名。7一、通案性原則(十一)小規(guī)模收據(jù)：收據(jù)常見缺失，買受人未載明本校校名或本校統(tǒng)編，營業(yè)人所蓋收據(jù)專用章未列示營業(yè)人統(tǒng)編，營業(yè)人係蓋統(tǒng)一發(fā)票專用章。(十二)「支出憑證黏存單」上經(jīng)辦人與驗收證明人，不得為同一人，係採購法及內(nèi)控要求採購人不行為驗收人。(十三)報支保險費時應(yīng)檢附被保險人名冊。收據(jù)上要保人應(yīng)為「國立勤益科技大學(xué)」。-依「公教員工因公傷殘死亡慰問金發(fā)給辦法」實施後，除依法令辦理之保險外，不得再為其公教人員投保額外保險。8-另依行政院人事行政局100年7月18日局給字第1000039832

號函釋，學(xué)校兼任教師、建教合作或?qū)０赣嫯嬳椣缕竷l專兼任助理、臨時工等類人員由學(xué)校依相關(guān)法令進用者，均屬因公傷殘死亡慰問金發(fā)給辦法所定之比照適用對象。(十四)因「物品管理手冊」第22條訂有物品保管人之相關(guān)規(guī)定，各單位之物品(含消耗品、非消耗品)購案於報支時，請該購案之物品保管人於黏貼憑證之「保管」欄位核章。9一、通案性原則(十五)各單位若有舉辦競賽活動，設(shè)有給參賽之優(yōu)勝學(xué)生獎勵金，以購買商品禮券並取得發(fā)票為原則，報支時請附受領(lǐng)人名單。(十六)公務(wù)便當(dāng)、活動紀(jì)念(禮)品及沖泡飲品請務(wù)必符合本校報支規(guī)範(fàn)。10肆、經(jīng)費報支留意事項一、支出憑證取得留意事項11二、支出憑證取得留意事項(一)支出憑證種類發(fā)票（手寫式統(tǒng)一發(fā)票、電子計算機統(tǒng)一發(fā)票、收銀機發(fā)票及電子發(fā)票證明聯(lián)）收據(jù)(商店收據(jù)、個人收據(jù)及非營利團體收據(jù)、規(guī)費收據(jù))國外憑證支出分攤表支出證明單印領(lǐng)清冊出差旅費報告表12二、支出憑證取得留意事項(二)發(fā)票或收據(jù)應(yīng)填載事項： 日期：請?zhí)钅?、月、日。買受人：請?zhí)蠲鳈C關(guān)全銜-國立勤益科技大學(xué)或本校統(tǒng)編(勿填寫單位名稱或個人)品名：應(yīng)填明購置(維修)名稱，外文請譯成中文。數(shù)量、單價、金額均應(yīng)核實填寫，勿以「一批」或「一式」統(tǒng)括?？傆嫿痤~大小寫均需填明，並且一樣，如有不符應(yīng)退還廠商重新開立，無法補正者，以中文大寫金額為準(zhǔn)。營業(yè)人之名稱、地址及其營利事業(yè)統(tǒng)一編號。收銀機發(fā)票應(yīng)輸入機關(guān)統(tǒng)一編號(本校統(tǒng)編57301337)；收據(jù)表頭必須有「收據(jù)」字樣。13二、支出憑證取得留意事項(三)發(fā)票或收據(jù)應(yīng)留意事項：應(yīng)儘量取具統(tǒng)一發(fā)票；如取具三聯(lián)式發(fā)票及電子計算機統(tǒng)一發(fā)票，應(yīng)將收執(zhí)聯(lián)(第三聯(lián))及扣抵聯(lián)（其次聯(lián)）一併附上，扣抵聯(lián)不行單獨報支。發(fā)票僅有商品代號者，經(jīng)手人應(yīng)加註貨物名稱並簽名或蓋章。發(fā)票未列明購置商品品項時，應(yīng)檢附廠商出貨清單或明細資料。14二、支出憑證取得留意事項取具由營業(yè)人供應(yīng)之電子發(fā)票者，其紙質(zhì)為感熱紙，經(jīng)手人應(yīng)於發(fā)票或憑證黏存單或於請購系統(tǒng)中註記（登打）發(fā)票字軌號碼，日後倘發(fā)生發(fā)票字軌模糊，可至財政部電子發(fā)票整合服務(wù)平臺查詢，免再影印。15二、支出憑證取得留意事項16二、支出憑證取得留意事項（四）國外支出憑證國外出具之支出憑證，如有不能完全符合政府支出憑證處理要點規(guī)定者，得依其慣例提出相關(guān)憑證，並由經(jīng)手人簽名，尚無須加註“invoice”或”receipt”。向國外採購財物於網(wǎng)路完成交易，若無法取得外國廠商出具之支出憑證，得以獲有記載事項足資證明支付事實之電子憑證，並由經(jīng)手人簽名，作為報支憑證。17二、支出憑證取得留意事項(五)支出分攤表多項計畫合購財物或分攤經(jīng)費時，須加填「支出科目分攤表」。與其他機關(guān)共同分攤時，須加填「支出機關(guān)分攤表」。(六)支出證明單支出憑證遺失或供其他用途應(yīng)先檢附與原本相符之影本，或其他可資證明之文件，由經(jīng)手人註明無法提出原本之緣由，並簽明。如因特殊緣由無法檢附，由經(jīng)手人填寫支出證明單，並書明不能取得緣由。18二、支出憑證取得留意事項(七)印領(lǐng)清冊依受領(lǐng)人健保投保證號於請購系統(tǒng)選取清冊類別並詳細填寫；非以刷卡管控差勤之僱傭型兼任助理、工讀生請領(lǐng)助理費或工讀金時，應(yīng)檢附出勤紀(jì)錄表，學(xué)習(xí)型兼任助理無需檢附出勤紀(jì)錄表。如為校內(nèi)教、職員工依相關(guān)規(guī)定並經(jīng)校長同意擔(dān)任各計畫兼任助理時，請領(lǐng)兼任助理費時亦應(yīng)檢附執(zhí)行計畫之出勤紀(jì)錄表。出席費請附會議簽到表。稿費及審查費請註明內(nèi)容及計酬標(biāo)準(zhǔn)，如係給付予個人其支領(lǐng)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)依「中心政府各機關(guān)學(xué)校稿費支給要點」所訂支給數(shù)額表核給。19參、經(jīng)費報支留意事項三、經(jīng)費報支留意事項20三、經(jīng)費報支留意事項(一)同一案如須由2個以上經(jīng)費來源分攤，應(yīng)填製支出分攤表一式多份(協(xié)作經(jīng)費來源數(shù)量)與相關(guān)其他憑證一併送出。(二)分批(期)付款之財物或勞務(wù)採購，其訂有合約者，應(yīng)於第一次付款時檢送合約副本，因本校請購系統(tǒng)可管控分期付款情形，得免附分批（期）付款表。(三)有關(guān)獎金(品)、禮券、服裝等給付個人之物品或現(xiàn)金，請事先簽核，報支時並應(yīng)檢附印領(lǐng)清冊，並加會出納組。21三、經(jīng)費報支留意事項(四)郵票係有價票劵應(yīng)予控管，郵資報支時除取得購票證明單(請加蓋國立勤益科技大學(xué))，並於用途說明載明寄件用途，如有郵資清單請一併檢附，剩餘郵票應(yīng)妥當(dāng)保管，並請保管人於憑證黏存單之保管人處核章。。(五)印刷費報支無須檢附樣張或樣本。(六)未及於年度關(guān)帳前辦理經(jīng)費結(jié)報，倘業(yè)務(wù)單位已確認應(yīng)給付（猶如仁奉派出差依規(guī)定請領(lǐng)旅費，在行政程序規(guī)定消滅時效內(nèi)，應(yīng)給付差旅費；廠商依合約履行且經(jīng)學(xué)校完成驗收，在民法規(guī)定消滅時效內(nèi)，應(yīng)給付廠商價金），惟如有因人為疏失致延宕結(jié)報等情事，得視情況專案簽辦釐清查明相關(guān)人員責(zé)任。22參、經(jīng)費報支留意事項四、國內(nèi)旅費報支留意事項2324職務(wù)等級/費別特任級人員簡任級人員（第十至十四職等、薦任第九職等人員晉支年功俸）薦任級以下人員（九職等以下包括雇員、技工、駕駛及工友）交通費搭乘飛機、高鐵、船舶者，部會及相當(dāng)部會之首長、副首長得乘坐商務(wù)艙（車廂）或相同之座（艙）位，其餘人員乘坐經(jīng)濟（標(biāo)準(zhǔn)）座（艙、車）位，並均應(yīng)檢附票根或購票證明文件，搭乘飛機者並須檢附登機證存根，覈實報支。其餘交通工具，不分等次覈實報支。每日住宿費上限2,200元1,800元1,600元檢據(jù)覈實報支(60公里以上)，已提供住宿不得報支每日雜費上限400元(具訓(xùn)練或講習(xí)性質(zhì)者不核給雜費)國內(nèi)出差旅費報支數(shù)額表四、國內(nèi)旅費報支留意事項(一)出差人報支旅費須檢具合法憑證報支並對報支項目真實性負責(zé)。出差事畢，於十五日內(nèi)填寫出差旅費報告表，連同有關(guān)單據(jù)及奉準(zhǔn)之出差申請單一併結(jié)報。(二)應(yīng)邀參加他機關(guān)會議時，如已支領(lǐng)交通費、住宿費及雜費，不行重複報支出差旅費。(三)參加訓(xùn)練或講習(xí)性質(zhì)（講光抄）之各項研習(xí)會、座談會、研討會、檢討會、觀摩會、說明會等，如未供應(yīng)膳宿，可依「各機關(guān)派員參加國內(nèi)各項訓(xùn)練或講習(xí)費用補助要點」規(guī)定報支交通費及住宿費。不論係以公假或公差假參加各項研討會，如具訓(xùn)練或講習(xí)性質(zhì)，均不得支給雜費。25四、國內(nèi)旅費報支留意事項(四)訓(xùn)練機關(guān)已供應(yīng)膳宿或交通工具，調(diào)訓(xùn)人員如自願放棄，不得報支宿費及交通費。(五)教職人員已達本職最高薪點450晉支年功薪者，其職務(wù)相當(dāng)簡任職等，故住宿費上限可比照簡任標(biāo)準(zhǔn)檢具核發(fā)。(六)因公出差協(xié)作例假日或休假日提出或延後返回，可在原核定行程內(nèi)及經(jīng)費範(fàn)圍內(nèi)，在不重複支領(lǐng)原則下，核實列支差旅費。(七)因高鐵票價較同行程火車票價為高，如擬搭乘高鐵出差應(yīng)於填寫出差申請單時勾選搭乘高鐵，且不得要求路程假。26四、國內(nèi)旅費報支留意事項(八)出差期間及行程，視事實須要，經(jīng)事先核準(zhǔn)，並儘量利用便捷之交通工具縮短行程，交通費（從學(xué)校到出差地）應(yīng)覈實報支，並按出差必經(jīng)之順路計算(以最干脆、順路及節(jié)省方式），如有特殊情形無法順路，經(jīng)學(xué)校核準(zhǔn)者，所增加之費用得予報支。交通費報支舉例如下：家住豐原火車站旁邊，搭乘自強號到臺北出差，僅能報支豐原火車站到臺北站票價。家住彰化火車站旁邊，搭乘自強號到臺北出差，僅能報支臺中站到臺北車站票價。由各縣市火車站或高鐵站至開會地點，可覈實報支該路段大眾運輸工具之票價，請確記所支付票價作為覈實報支之依據(jù)，如實際係支付優(yōu)待票價，則不得報支全額票價，以免產(chǎn)生無謂困擾。27四、國內(nèi)旅費報支留意事項(九)以手機票證搭乘高鐵者，可於搭乘日出站時臨櫃取得購票證明文件；或透過網(wǎng)路下載購票證明，並由報支者於網(wǎng)路下載之購票證明上簽名。（誠信原則）(十)公民營汽車可到達地區(qū)，除因業(yè)務(wù)須要，經(jīng)校長核準(zhǔn)，搭乘計程車之費用，不得報支。(十一)駕駛自用汽(機)車出差者，其交通費得按同路段公民營客運汽車最高等級之票價報支，但不得另行報支油料、過路費、停車費等。(十二)搭乘公務(wù)車或摯友便車前往出差地，不得報支交通費；如係多人出差，共乘一部汽車，僅自駕同仁可比照(九)之規(guī)定報支交通費，其他同仁不行報支。28四國外旅費報支留意事項(一)國外旅費內(nèi)容如下:1.交通費：搭乘飛機、船舶及長途大眾陸運工具所需費用。2.生活費：住宿費、膳食費及零用費。3.辦公費：出國手續(xù)費、保險費、行政費、禮品交際及雜費。零用費，包括市區(qū)火車票費、市區(qū)公共汽車票費、市區(qū)捷運車票費、個人信用卡手續(xù)費、洗衣費、小費及其他與生活有關(guān)之各項費用。手續(xù)費:包括護照費、簽證費、黃皮書費、預(yù)防針費、結(jié)匯手續(xù)費及機場服務(wù)費，應(yīng)檢附原始單據(jù)或旅行業(yè)代收轉(zhuǎn)付收據(jù)覈實報支。禮品交際及雜費，包括禮品費、交際費、計程車費、租車費等費用。29四國外旅費報支留意事項-交通費(二)交通費之報支，機票部份，應(yīng)檢附下列單據(jù)：1.機票票根或電子機票;2.國際線航空機票購票證明單或旅行業(yè)代收轉(zhuǎn)付收據(jù)或其他足資證明支付票款之文件;3.登機證存根或足資證明出國事實之護照影本或航空公司開立之搭機證明；4.其餘交通費應(yīng)檢附原始單據(jù)或旅行業(yè)代收轉(zhuǎn)付收據(jù)。5.出國、返國或在國外出差，本國籍航空公司班機到達地點，應(yīng)搭乘本國籍航空公司班機。但有下列情形之一者，得由本人填具因公出國人員搭乘外國籍航空公司班機申請書，經(jīng)機關(guān)首長核定後，改搭乘外國籍航空公司班機：30四國外旅費報支留意事項-交通費(1)出國、返國或轉(zhuǎn)機當(dāng)日，本國籍航空公司班機客位已售滿。（2）出國、返國或轉(zhuǎn)機當(dāng)日，無本國籍航空公司班機飛航。（3）搭乘本國籍航空公司班機再轉(zhuǎn)機，其轉(zhuǎn)機等待時間超過四小時。（4）本國籍航空公司班機無法銜接轉(zhuǎn)運。（5）其它特殊情況。31四、國外旅費報支留意事項-生活費(三)國外各地區(qū)出差人員生活費日支數(shù)額表，70%為住宿費，20%為膳食費，10%為零用費。1.住宿費：出差人員住宿免費宿舍、過境旅館或在交通工具歇夜及返國當(dāng)日，生活費按該地區(qū)生活費日支數(shù)額30%限額內(nèi)報支。2.膳食費：早、中、晚餐膳食費分別以生活費日支數(shù)額4%、8%、8%計算。3.報支生活費不必檢據(jù)報支，如有「供膳宿」、「供膳不供宿」、「供宿不供膳」等情形時，已供部分，不得重領(lǐng)，僅能報支未供部分。4.出差人員一日內(nèi)跨越兩地區(qū)或兩地區(qū)以上者，其生活費日支數(shù)額均以當(dāng)日留宿之地區(qū)為列支數(shù)額。

32四、國外旅費報支留意事項-辦公費(四)保險費:原則上依外交部與臺銀人壽保險公司簽訂之「因公赴國外出差或返國述職人員綜合保險」共同供應(yīng)契約辦理，但在保險額度相同但保費較低之前提下，可洽供應(yīng)條件較為優(yōu)厚之保險公司辦理。報支時應(yīng)檢附保險費原始單據(jù)覈實報支。(五)行政費：包括在國外執(zhí)行公務(wù)所必要之資料、報名、註冊、郵電、翻譯及運費等費用。應(yīng)於出國前，將預(yù)計支用之行政費，簽報校長核準(zhǔn)後，據(jù)以檢附原始單據(jù)或旅行業(yè)代收轉(zhuǎn)付收據(jù)報支。但在國外期間因應(yīng)業(yè)務(wù)臨時須要，致超出原核定項目或費用者，經(jīng)敘明理由，簽報校長核準(zhǔn)後，得併同報支。

33四、國外旅費報支留意事項(六)禮品及交際費：出差率團人員職務(wù)在司處長級以上者，得檢附原始單據(jù)報支禮品交際及雜費：司處長級人員（含簡任第12職等、第13職等首長、副首長及主管）：未達十五日者，以新臺幣四萬元為限；十五日以上者，以新臺幣六萬元為限。前項團員總?cè)藬?shù)超過六人者，禮品交際及雜費除按前項規(guī)定數(shù)額報支外，第七人以上得由率團人員按每人每日新臺幣六百元加計，檢據(jù)報支。出差人員非屬隨同前點司處長級以上人員出差者，得按出差日數(shù)每人每日新臺幣六百元總額度內(nèi)，檢附原始單據(jù)報支禮品交際及雜費。(四)依行政院公共工程委員會96年5月22日工程企字第09600204030號書函略以，公務(wù)出國如以機關(guān)名義合併採購較具採購效益者，不以由機關(guān)人員個別辦理為限，不得有意廻避政府採購法之適用，爰同時分別以個人名義，委託同一家旅行社代辦出國考察者，其金額達採購法公告金額特別之一時，仍應(yīng)依上開函示適用政府採購法。出差人員出國前未辦理結(jié)匯者，出差旅費應(yīng)以出國前1日(如逢假日往前順推)臺灣銀行賣出即期美元參考匯價為依據(jù)辦理報支，但於出國前繳交報名等費用者，得以實際支付日匯價辦理報支，如以信用卡支付，得以信用卡結(jié)算匯率辦理報支。34四、國外旅費報支留意事項(七)同一案之國外旅費如須由2個以上計畫經(jīng)費分攤，國外出差旅費報告表應(yīng)合併填報，並協(xié)作線上請購，於系統(tǒng)就個別計畫登錄金額，並將購案編號載明於報告表。(八)公務(wù)出國其以機關(guān)名義辦理者，機票及膳宿等項目之委託代辦，應(yīng)適用政府採購法之規(guī)定；其由機關(guān)人員自理，並依國外出差旅費報支要點報支差旅費者，無政府採購法之適用。另行政院公共工程委員會函釋規(guī)定，2員以上之機關(guān)人員公務(wù)出國前往同一目的地，不論是否搭乘同一班機，如以個人名義委託旅行社代為採購國際機票，並依國外出差旅費報支要點個別報支者，不適用政府採購法。惟如以機關(guān)名義合併採購較具採購效益者，不以由機關(guān)人員個別辦理為限。35四、國外旅費報支留意事項(九)廉價航空機票之報支項目，除機票外，其他應(yīng)可比照一般航空機票內(nèi)含之必要項目辦理，惟其報支總金額仍應(yīng)低於一般航空機票款；至其餘可選擇項目，考量非屬搭乘飛機之必需，仍應(yīng)本撙節(jié)原則不予報支。(十)參加國際學(xué)術(shù)研討會，請於簽文或報支時檢附研討會之議程表。36貳、經(jīng)費報支留意事項五、出席費及講座鐘點費3738國立勤益科技大學(xué)講座報酬支給標(biāo)準(zhǔn)項目類別一般性特殊性交通費及住宿費專題演講之演講費一、國外聘請專家學(xué)者：每小時2400元二、國內(nèi)聘請專家學(xué)者：每小時1600元三、與本校有隸屬關(guān)係之機關(guān)學(xué)校人員：每小時1200元四、本校人員：每小時800元五、本校系週會及聯(lián)合週會各場次演講，比照上開標(biāo)準(zhǔn)支給院士級者：每場次10000元部會首長(含次長級)者：每場次8000元國內(nèi)外知名專家學(xué)者：每場次6000元四、其他特殊情形：由主辦單位專案簽核參照「國內(nèi)出差旅費報支要點」規(guī)定，覈實支給交通費及住宿費。研習(xí)會、座談會、訓(xùn)練進修課程之講座鐘點費一、實際授課人員：（一）國外聘請專家學(xué)者：每節(jié)2400元（二）國內(nèi)聘請專家學(xué)者：每節(jié)1600元（三）與本校有隸屬關(guān)係之機關(guān)學(xué)校人員：每節(jié)1200元（四）本校人員：每節(jié)800元二、講座助理：協(xié)助教學(xué)並實際授課人員，按上開授課人員標(biāo)準(zhǔn)減半支給五、出席費及講座鐘點費(一)外聘講座視實際須要核實支給來回交通費。但已運用主辦或訓(xùn)練機關(guān)(構(gòu))學(xué)校公務(wù)車輛接送或致送車票、機票者，不得再支給。(二)支給標(biāo)準(zhǔn)是否符合規(guī)定並事先簽準(zhǔn)。(三)出席費以邀請本機關(guān)人員以外之學(xué)者專家（個人身份），參加具有政策性或?qū)０感灾卮笾J詢事項會議為限。一般經(jīng)常性業(yè)務(wù)會議，不得支給出席費。又本機關(guān)人員及應(yīng)邀機關(guān)指派出席代表，亦不得支給出席費。39五、出席費及講座鐘點費(四)支領(lǐng)出席費者，於出席會議前先行對相關(guān)文件所作審查，係作為出席會議時發(fā)表意見之參考，則屬會前準(zhǔn)備工作，不得在出席費外另行支給審查費。(五)已支給出席費者，如係由遠地前往（三十公里以外），衡酌實際情況，參照「國內(nèi)出差旅費報支要點」規(guī)定，覈實支給交通費及住宿費。(六)補助或委辦計畫之補助或委辦機關(guān)學(xué)校人員，出席該受補助或委辦計畫之相關(guān)會議，均不得支領(lǐng)出席費。40貳、經(jīng)費報支留意事項

六、稿費4142項目基準(zhǔn)譯稿及潤稿1.譯稿因已有公開市場機制，不另訂基準(zhǔn)。2.潤稿之支給，僅限於極為專業(yè)之譯稿，至其是否屬極為專業(yè)之譯稿及其支給基