企業(yè)經(jīng)營(yíng)中資金的風(fēng)險(xiǎn)防范與管理

企業(yè)經(jīng)營(yíng)中資金的風(fēng)險(xiǎn)防范與管理企業(yè)經(jīng)營(yíng)中資金的風(fēng)險(xiǎn)防備與管理

在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)中，資金關(guān)系著企業(yè)的命脈，對(duì)企業(yè)的開展和運(yùn)營(yíng)都起著關(guān)鍵的作用，所以當(dāng)企業(yè)發(fā)生資金風(fēng)險(xiǎn)，如資金平安、資金短缺和資金利用率風(fēng)險(xiǎn)等，會(huì)導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)財(cái)政危機(jī)，企業(yè)的支付能力就丟失了，會(huì)嚴(yán)重妨礙企業(yè)的開展。企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)一般都與企業(yè)內(nèi)部資金風(fēng)險(xiǎn)地防備與管理有關(guān)，所以企業(yè)要加強(qiáng)財(cái)政管理機(jī)制，提高資金的風(fēng)險(xiǎn)防備意識(shí)，防止由資金管理方面的不當(dāng)對(duì)企業(yè)造成嚴(yán)重?fù)p失。

一、我國(guó)企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題

企業(yè)的資金在使用中一般比擬重視資金的完整性、分配的公平性和績(jī)效的實(shí)現(xiàn)性，在這些使用中所波及的工作環(huán)節(jié)較多，所以會(huì)出現(xiàn)很多不平安的因素，導(dǎo)致企業(yè)資金不能合理的使用?，F(xiàn)在我國(guó)企業(yè)中在資金風(fēng)險(xiǎn)管理中還存在著很多問題。

〔一〕不足對(duì)人工費(fèi)的管理

在企業(yè)的開展過程中，工作人員是推動(dòng)企業(yè)開展的動(dòng)力，對(duì)各部門工作人員支出的費(fèi)用管理是企業(yè)整個(gè)資金管理的一項(xiàng)重要工作，現(xiàn)在企業(yè)對(duì)工作質(zhì)量的高要求，再加上局部企業(yè)不足對(duì)企業(yè)人工費(fèi)的管理，造成人工費(fèi)較高的現(xiàn)象，加大了企業(yè)資金管理的難度。

〔二〕不足對(duì)材料費(fèi)的管理

關(guān)于對(duì)材料費(fèi)的預(yù)算是企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中對(duì)資金管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容，材料費(fèi)的管理不當(dāng)會(huì)直接增加企業(yè)的資金預(yù)算，加大工作本錢，降低企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

〔三〕財(cái)務(wù)信息不足真實(shí)性

在處理企業(yè)財(cái)務(wù)信息時(shí)，會(huì)存在或多或少的不及時(shí)、不透明和不完整的不良現(xiàn)象，導(dǎo)致企業(yè)會(huì)計(jì)部門和管理人不能獲得完整、準(zhǔn)確、真實(shí)的企業(yè)財(cái)務(wù)信息，管理人就不能清晰的了解企業(yè)基層資金使用的情況。這種不足真實(shí)性的財(cái)務(wù)信息不能讓相關(guān)人員進(jìn)行準(zhǔn)確的核算，最后影響到企業(yè)資金的風(fēng)險(xiǎn)防備。

〔四〕監(jiān)控力度不足

對(duì)企業(yè)資金不足監(jiān)控力度的問題是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的普遍問題。在局部企業(yè)當(dāng)中，內(nèi)部雖然設(shè)置了相關(guān)的監(jiān)管部門和監(jiān)管人員，但是往往在很多時(shí)候由于多方面的因素使得這些工作部門和工作人員的職權(quán)形同擺設(shè)，不能起到應(yīng)有的監(jiān)控作用，從而使得企業(yè)管理人不能掌握企業(yè)資金的具體流向。

二、如何加強(qiáng)企業(yè)資金的風(fēng)險(xiǎn)防備與管理

近幾年，企業(yè)資金的風(fēng)險(xiǎn)防備與管理也逐步成為了各國(guó)關(guān)注的焦點(diǎn)，將資金的風(fēng)險(xiǎn)防備與管理的開展不僅只停留在原理上，更加注重的是對(duì)企業(yè)資金管理的應(yīng)用上。雖然我國(guó)在資金的風(fēng)險(xiǎn)防備與管理上也取得了很大的開展，但是問題仍然存在，企業(yè)的管理人應(yīng)該盡快找出本企業(yè)存在的資金風(fēng)險(xiǎn)問題并提出有效地改革計(jì)劃，加強(qiáng)企業(yè)資金的風(fēng)險(xiǎn)防備與管理，具體措施如下：

〔一〕加強(qiáng)對(duì)企業(yè)人工費(fèi)、材料費(fèi)的管理

因?yàn)楣ぷ魅藛T流動(dòng)性大，而且費(fèi)用支出的方向較廣，所以企業(yè)對(duì)人工費(fèi)的管理難度較大，企業(yè)應(yīng)該做好對(duì)人工費(fèi)總費(fèi)用的預(yù)算，明確人員的費(fèi)用規(guī)范，將工作人員的根本工資、績(jī)效、補(bǔ)助、福利、年終獎(jiǎng)等各項(xiàng)費(fèi)用細(xì)化，對(duì)費(fèi)用的支出結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，將預(yù)算管理制度明確落實(shí)到各單位、各部門，加強(qiáng)對(duì)支出費(fèi)用的控制。在對(duì)材料費(fèi)進(jìn)行管理時(shí)要建立嚴(yán)格的材料管理制度，對(duì)材料的購(gòu)置方案、采購(gòu)、使用、管理都要嚴(yán)格按照制度，減少不必要的材料費(fèi)開支，根據(jù)實(shí)際情況做出合理預(yù)算，并根據(jù)材料使用情況作出詳細(xì)的材料費(fèi)用支出明細(xì)，如果超出預(yù)算，要對(duì)超出原因做出分析。

〔二〕完善企業(yè)內(nèi)部的資金調(diào)度制度

企業(yè)應(yīng)該從授權(quán)審批制度入手，了解企業(yè)資金的使用情況，在結(jié)合企業(yè)自身的開展情況建立資金審批規(guī)范以及有關(guān)權(quán)限，完善企業(yè)內(nèi)部的資金調(diào)度制度。在企業(yè)的對(duì)外投資工程中更要注意限制資金調(diào)度，建立科學(xué)的資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。資金是企業(yè)運(yùn)營(yíng)的根底，所以要想企業(yè)能夠健康、穩(wěn)定的運(yùn)行，就一定要有足夠的資金支持，這樣才能不斷地提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

〔三〕加強(qiáng)企業(yè)資金籌集管理

企業(yè)應(yīng)該結(jié)合實(shí)際開展，選擇合理的資金預(yù)測(cè)辦法，如定性預(yù)測(cè)、趨勢(shì)預(yù)測(cè)和銷售百分比等辦法，選擇合理的企業(yè)資本結(jié)構(gòu)為主要內(nèi)容，加強(qiáng)企業(yè)資金籌集管理，增加風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，建立資金管理制度。

〔四〕將企業(yè)資金集中管理并推廣預(yù)算管理

資金管理主要的目的就是保障資金的收益性和效率性，實(shí)施合理的資金集中管理，有助于實(shí)現(xiàn)資金管理的目的。資金的預(yù)算管理屬于全面資金管理，如果建立資金調(diào)度中心，確定現(xiàn)金的收支規(guī)模，將各單位、各部門的資金流動(dòng)都參加到財(cái)務(wù)部門的限制中，可以有效地減少多頭開戶的現(xiàn)象，做好資金情況的分析、考核和監(jiān)督，保證資金集中管理，制定嚴(yán)格的資金管理制度。

〔五〕建立資金預(yù)警檢測(cè)機(jī)制

企業(yè)要完善資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)測(cè)機(jī)制，仔細(xì)分析資產(chǎn)的負(fù)債率和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金變動(dòng)，確定預(yù)警監(jiān)測(cè)的重點(diǎn)領(lǐng)域和對(duì)象，增強(qiáng)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防備能力。

〔六〕提高企業(yè)相關(guān)人員的素質(zhì)

資金的風(fēng)險(xiǎn)防備與管理和企業(yè)相關(guān)人員的綜合素質(zhì)水平有很大的關(guān)系。企業(yè)工作人員的綜合素質(zhì)包括員工的職業(yè)素質(zhì)，職業(yè)素質(zhì)越高的工作人員，他們的業(yè)務(wù)能力就越高，在公司中發(fā)揮的作用就越大，企業(yè)經(jīng)營(yíng)中取得的經(jīng)濟(jì)效益就越大。因此，提高企業(yè)員工的綜合素質(zhì)水平對(duì)于企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)的防備與管理非常有必要。

三、企業(yè)經(jīng)營(yíng)中資金的風(fēng)險(xiǎn)防備與管理的意義

目前，我國(guó)企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)防備與管理中存在的問題仍然比擬突出，不利于經(jīng)營(yíng)中企業(yè)的健康開展。目前國(guó)務(wù)院也發(fā)布了關(guān)于資金管理的相關(guān)文件，從相關(guān)文件中，也不難看出企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)防備與管理的重要性。首先，加強(qiáng)企業(yè)資金的風(fēng)險(xiǎn)防備與管理可以讓企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)中明確本企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力，增加企業(yè)的抗壓性；其次，加強(qiáng)資金的風(fēng)險(xiǎn)防備與管理，可以有效地使企業(yè)減少一些不必要的損失，提高企業(yè)的社會(huì)地位和聲譽(yù)。

四、結(jié)語

在世界經(jīng)濟(jì)一體化的開展形勢(shì)下，企業(yè)要面臨更多的挑戰(zhàn)和開展機(jī)遇。資金是企業(yè)運(yùn)營(yíng)的根底，資金管理不當(dāng)會(huì)給企業(yè)帶來嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失，目前我國(guó)企業(yè)已經(jīng)加強(qiáng)了對(duì)資金的風(fēng)險(xiǎn)防備與管理，來進(jìn)一步控制企業(yè)