中小企業(yè)如何管理好自己的錢袋子

中小企業(yè)如何管理好自己的錢袋子中小企業(yè)如何管理好自己的錢袋子

一、資金管理的論述

資金管理是企業(yè)相關人員進行方案、控制、監(jiān)督、考核資金來源和資金使用等工作的總稱。資金管理是財務管理的重要組成局部。資金管理由三局部構成：固定資金管理、流動資金管理和專項資金管理。企業(yè)的相關人員要提高對資金管理重要性的認識，資金如同企業(yè)的血液，一旦循環(huán)不暢或者停止流動將會對企業(yè)的生存產(chǎn)生極大的威脅。在資金管理方面，企業(yè)可以通過提高資金利用效率，建立一個健全的預算機制，對資金進行統(tǒng)籌安頓，提高風險意識，強化監(jiān)督等等伎倆，做到事前預防、事中監(jiān)控和事后治理[1]。特別是流動資金管理，是資金管理中的重中之重，關系到企業(yè)的日常經(jīng)營的順利進行。企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營是圍繞產(chǎn)品的投入、產(chǎn)出、銷售、分配等展開的各種循環(huán)往復的活動，任意一個環(huán)節(jié)都有可能出現(xiàn)資金問題，所以扼守好每個階段至關重要。

二、我國中小企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀與問題分析

1.中小企業(yè)資金管理現(xiàn)狀

根據(jù)國家工商總局在其網(wǎng)站上最新頒布的?全國小型微型企業(yè)開展情況報告》中指出，目前我國的中小企業(yè)數(shù)量為4000多萬家，其在2022年發(fā)明的效勞價值占國內生產(chǎn)總值〔GDP〕的60%，提供了80%的城鎮(zhèn)就業(yè)，納稅額占國家稅收總額的50%。通過這些統(tǒng)計數(shù)據(jù)可以看出，中小企業(yè)無可爭議地在我國經(jīng)濟中占據(jù)了半壁江山。然而，絕大多數(shù)中小企業(yè)在每一次宏觀經(jīng)濟的緊縮性調控時都是最受傷的，跟大企業(yè)比起來，他們很難拿到貸款，加上銀行的謹慎放款，融資難是他們面臨的永恒話題。

在外貿交易中，由于80%左右的結算是美元結算，所以近年來美元貶值給中小企業(yè)帶來了不少損失。比方因為匯率的變動，匯兌損失和應收賬款的縮水，中小企業(yè)的不少資金被套牢了，特別是在江浙一帶從事外貿行業(yè)的不少中小企業(yè)紛紛撤出海外市場，但是仍然有一局部企業(yè)由于資金不能收回而破產(chǎn)，在2022年甚至出現(xiàn)了“破產(chǎn)潮〞[2]。除此之外，原材料價格、勞動力本錢的回升等問題接踵而至，對中小企業(yè)的資金管理提出了新的挑戰(zhàn)。

2.中小企業(yè)資金管理存在的問題

〔1〕對資金管理的認識不到位

不少中小企業(yè)的管理者對資金管理的意識淡薄，沒有掌握一定的財務管理方面的知識，尤其是資金管理方面的，把資金管理與一般的會計核算工作混為一談。企業(yè)的相關人員簡單的認為資金管理無非就是把錢管好和一些簡單的收支工作，不去改良資金管理方面的問題。在企業(yè)有資金的時候，不去規(guī)劃如何使用，只能在沒有資金的時候干著急，沒有培養(yǎng)企業(yè)資金預算與長期管理的意識。

〔2〕資金管理模式不適合實際需要

雖然有些中小企業(yè)建立了自己的資金管理模式，但是因為不合乎企業(yè)的實際需要，也沒有起到預期的效果。

資金管理模式選擇

資金管理模式定義優(yōu)點缺點

集中型母公司對資金進行集中管理，歸集閑置資金統(tǒng)一投資、統(tǒng)一對外融資，根據(jù)需要給子公司撥付。可以靈活調度資金，最大限度利用資金，降低資金本錢，監(jiān)控子公司使用資金的情況削弱了子公司管理者的經(jīng)營自主權，子公司的積極性容易受到挫傷

分散型子公司各自開立自己的銀行賬戶，子公司自行收付資金，直接對外進行融資子公司可以根據(jù)自身情況在資金的周轉和投資等方面靈活安頓，子公司掌握了比擬大的經(jīng)營決策權資金本錢居高不下，不利于母公司對子公司的資金方面進行監(jiān)管

從上表可以看出不同的資金管理模式會到達不同的效果，很多中小企業(yè)由于自身規(guī)模不夠大就忽略了資金管理模式的正確選擇，大多采取家庭作坊式，比方有的母公司內部還沒有行成自己的資金管理體系，子公司也沒有大局觀念，在日常的資金管理上各自為政，五花八門，一片混亂[3]。

〔3〕資金使用效率低下

不少中小企業(yè)沒有制定科學的資金使用方案，沒有形成高度集中的資金運作平臺，導致企業(yè)管理者沒有方法通過一些有效的信息采取相應的伎倆對資金進行事中監(jiān)控。雖然有一些企業(yè)制定了一些方案，但是方案的執(zhí)行性很差，在資金的支配過程中隨意更改，導致預算不能真正的為其所用。更有甚者，方案與實際情況相差甚遠，導致資金的使用無章可循。另外，一些中小企業(yè)資金嚴重沉淀，盲目追求產(chǎn)量與銷量，應收賬款過多，沒有有效的管理存貨，導致存貨大量堆積，資金周轉慢，導致盈利能力低下。

〔4〕投資決策失誤

很多中小企業(yè)管理者由于不足貨幣時間價值觀，在做投資決策時很隨意，也沒有在投資前對市場進行深入研究。第十屆諾貝爾經(jīng)濟學獎獲獎者、美國的管理學家，赫伯特《西蒙曾經(jīng)提出：“決策是管理的中心，決策貫通管理的全過程。〞由此可見，一個正確的決策有多么的重要。由于自身規(guī)模不大，貸款投資所占的比例會顯得比一些大企業(yè)要高，導致面臨的風險很大，所以中小企業(yè)一般會無視企業(yè)的開展，而是追求短期目標，看到有利可圖便盲目啟動工程，但是沒有制定一個完整的開展規(guī)劃，沒有將決策與企業(yè)的開展緊密結合，一旦決策失誤，而且資金又占用較多，就會導致企業(yè)失去再投資的時機，增加企業(yè)的時機本錢。

〔5〕融資困難

跟大企業(yè)比起來，中小企業(yè)在融資的路上舉步維艱。這是因為中小企業(yè)存在管理水平低下，規(guī)模小，經(jīng)營風險比擬大，信用擔保體系不健全等原因。一般來說企業(yè)融資要到達“5C〞：品德、能力、資本、擔保和經(jīng)驗環(huán)境。但是大多數(shù)中小企業(yè)規(guī)模不大，都是合伙制和業(yè)主制。中國人民銀行最新頒布的，約有百分之五十以上的中小企業(yè)的管理制度不夠健全，內部管理水平也處在中下水平.除此之外，銀行在提供貸款時對中小企業(yè)一般要求其提供固定資產(chǎn)作為抵押，但是大多數(shù)中小企業(yè)恰恰短少可以作為抵押擔保的財產(chǎn)，特別是高新技術產(chǎn)業(yè)，無形資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例比擬高，更難以滿足各大金融機構提供貸款的要求。在沒有滿足要求的抵押擔保物的情況下，中小企業(yè)只能尋求信用擔保機構的幫助，但是這勢必會增加企業(yè)的融資本錢。三、完善中小企業(yè)資金管理的策略

1.誠信經(jīng)營，提高信用水平

中小企業(yè)在經(jīng)濟活動中要做到誠信經(jīng)營，主要是兩方面：一是歸還借款和利息要及時；二是在發(fā)出產(chǎn)品或提供勞務時要嚴格按照合同的規(guī)定來執(zhí)行。這兩方面有助于企業(yè)提高信譽，只有具備了良好的信用，才能通過預收賬款和延期付款等無息貸款去緩解資金缺乏。如果企業(yè)不設法提高自己的信用等級和與銀行的溝通，很難獲得銀行的貸款。

2.拓寬融資渠道，提高融資能力

不少企業(yè)因為負債資金可以合理避稅的優(yōu)點，不斷的提高負債的比重，增大了財務風險。為了提高融資能力，企業(yè)必須優(yōu)化資本結構，舉債要適度。其次，企業(yè)應該突破融資渠道單一狹窄的瓶頸，拓寬融資渠道。比方通過實施產(chǎn)權變更和職工持股方案，吸收職工和管理人員入股，從而為企業(yè)增加更多穩(wěn)定的融資渠道。在央行發(fā)布的?銀行間債券市場非金融企業(yè)債券融資工具管理方法》中沒有對短期融資債券的發(fā)行企業(yè)設立門檻，這無疑為中小企業(yè)在銀行間債券市場的融資提供了更多的時機。企業(yè)拓寬了融資渠道才能保證穩(wěn)定的資金流，才能提高自己防備資金風險的能力。

3.實施工程管理，成立歸口部門

加強資金管理的有效途徑之一就是進行資金歸口分級管理。在企業(yè)管理者的監(jiān)督下，以財務部門作為管理企業(yè)資金的核心部門，進行集中管理。同時，按照核定資金的不同用途歸口給相關部門進行管理。接下來，各個資金歸口管理部門再根據(jù)實際情況進行分級管理，把資金定額發(fā)放給具體單位和個人。最后，在歸口分級管理的前提下，明文規(guī)定相關人員使用資金的權利與義務。比方說，材料供給部門負責管理原材料的資金；生產(chǎn)部門管理在產(chǎn)品的資金；銷售部門負責管理產(chǎn)成品的資金；財務部門那么負責管理應收賬款和備用金等資金。這么一來，各個資金歸口管理部門在自己所能支配的資金范圍內，有權利根據(jù)生產(chǎn)的需要安頓資金；同時也有義務合理安頓物資供給和生產(chǎn)，把資金有效利用起來。

4.抓住政府扶持時機，提高盈利能力

近年來，中國財政部為了解決中小企業(yè)資金短缺等問題，在貸款貼息、信用擔保和政府采購等方面給予了很多支持，還有對一些管理費用給予了減免。由國家發(fā)改委，國家工信部和中央財政部發(fā)布，中央財政預算安頓的主要用來支持中小企業(yè)專業(yè)化開展和改善開展環(huán)境的專項資金，每年都可以申請一次。中小企業(yè)要把握好這些時機，爭取到更多的資金，及時轉型，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結構。近年來，各地政府一方面在市場準入、稅收優(yōu)惠、和行政審批等方面進行了政策扶持；另一方面積極的幫忙中小企業(yè)開拓海外市場，幫忙他們提高企業(yè)出名度，拓寬經(jīng)營渠道。企業(yè)也要抓住這些機遇，建立自己的品牌優(yōu)勢，這樣才能翻開銷售獲得更多的資金流入。

5.加強財務隊伍建設，提高員工管理素質

由于一些中小企業(yè)一直采用“家族式〞管理的傳統(tǒng)模式，管理者的財務知識和文化水平普遍不高。另外，財會部門的員工也沒有受過系統(tǒng)的正規(guī)的培訓，導致財會工作中常常出錯，這些問題都制約了企業(yè)管理水平的提高。因為資金流是否能正常的流動很大程度上取決于管理人員。因此，中小企業(yè)要注重對財務人員進行專業(yè)的培訓和思想教育。由上而下，從領導做起，不斷提高全員的法制觀念。中小企業(yè)要轉變管理理念，借鑒國外的資金管理辦法，引進人才，提高隊伍的管理素質，才能到達提高管理水平的目的。二十一世紀人才是非常關鍵的，?中小企業(yè)促進法》中強調；國家激勵相關機構和院校對中小企業(yè)管理人才的培養(yǎng)。可見，知識和人才的儲藏對中小企業(yè)來說也是很有必要的。

四、結論

穩(wěn)定的資金流是企業(yè)進行