達(dá)晨創(chuàng)投財務(wù)盡職調(diào)查報告模板201496

盡職調(diào)查要求盡職調(diào)查過程中，請及時與達(dá)晨風(fēng)控小組或者工程投資經(jīng)理聯(lián)系，保證盡職調(diào)查的質(zhì)量和效率；盡職調(diào)查內(nèi)容至少應(yīng)包括上述盡職調(diào)查報告模版內(nèi)容，但不限于上述內(nèi)容；請嚴(yán)格按照本模版內(nèi)容完整出具盡調(diào)報告，不要隨意修改或者減少報告內(nèi)容，除非在不適用的情況下，可以增加、減少或者修改報告內(nèi)容；報告語言要求言簡意賅，意見、意思表達(dá)清晰準(zhǔn)確，表達(dá)專業(yè)性；報告字體及大小應(yīng)一致；表格格式〔寬度、行高〕、數(shù)字排列方式應(yīng)一致，力求美觀，同一表格盡量在一頁面顯示；報告數(shù)字單位〔元、萬元〕應(yīng)盡量一致，不一致時應(yīng)標(biāo)注。關(guān)于深圳市達(dá)晨創(chuàng)業(yè)投資擬股權(quán)投資XXX公司 工程 財務(wù)盡職調(diào)查報告【報告號】XXX會計師事務(wù)所工程負(fù)責(zé)人1：xxx工程負(fù)責(zé)人2：xxx聯(lián)系及郵箱：

一. 盡職調(diào)查報告我們承受達(dá)晨財智創(chuàng)業(yè)投資管理(以下簡稱“達(dá)晨創(chuàng)投〞)的委托，對達(dá)晨創(chuàng)投擬投資XXX公司〔以下簡稱“XXX〞〕2021年1月1日至2021年X月X日的財務(wù)狀況及2021年度、2021年度及2021年1-X月的經(jīng)營成果進(jìn)展盡職調(diào)查。調(diào)查過程中所需有關(guān)財務(wù)報表、賬簿憑證和相關(guān)文件資料的原始書面材料、副本材料、復(fù)印件或口頭證據(jù)由XXX及其管理層提供，XXX及其管理層對向本所提供的所有文件和資料的真實性、完整性負(fù)責(zé)；我們的責(zé)任是按照中國注冊會計師相關(guān)效勞準(zhǔn)則第4101號財務(wù)信息執(zhí)行商定程序?qū)XX的財務(wù)情況進(jìn)展盡職調(diào)查并出具財務(wù)盡職調(diào)查報告。我們執(zhí)行盡職調(diào)查的方法主要采取對XXX的相關(guān)人員進(jìn)展詢問、對財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)展分析性復(fù)核、抽查相關(guān)會計記錄、觀察實物現(xiàn)場和審查協(xié)議文件等我們認(rèn)為必要的盡職調(diào)查程序。本盡職調(diào)查工作并非執(zhí)行審計程序，因而本盡職調(diào)查報告并非提供審計之保證，且并非發(fā)表審計意見。現(xiàn)將本次財務(wù)盡職調(diào)查情況報告如下：二. 盡職調(diào)查結(jié)論〔一〕公司存在的主要問題及風(fēng)險提示【此段描述盡職調(diào)查階段發(fā)現(xiàn)的問題、未能執(zhí)行的主要程序等認(rèn)為應(yīng)提示的問題,按照問題或者風(fēng)險嚴(yán)重程度由大到小列示】 1、2、3、〔二〕主要財務(wù)數(shù)據(jù)工程2021/12/312021/12/312021年X月X日資產(chǎn)總額流動資產(chǎn)總額負(fù)債總額流動負(fù)債總額歸屬于母公司所有者權(quán)益總額資產(chǎn)負(fù)債率工程2021年度2021年度2021年1-X月營業(yè)收入營業(yè)利潤利潤總額凈利潤歸屬于母公司所有者的凈利潤毛利率凈利率扣非后凈利率工程2021年度2021年度2021年1-X月經(jīng)營活動產(chǎn)生現(xiàn)金流量凈額投資活動產(chǎn)生現(xiàn)金流量凈額融資活動產(chǎn)生現(xiàn)金流量凈額現(xiàn)金凈增加額【上述數(shù)據(jù)列示盡職調(diào)查核定調(diào)整后數(shù)據(jù)】〔三〕內(nèi)部控制制度評價及財務(wù)核算的標(biāo)準(zhǔn)性評價【包括描述調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的重大內(nèi)控缺陷和財務(wù)核算不標(biāo)準(zhǔn)問題，并對財務(wù)報表的影響程度進(jìn)展說明等】【對內(nèi)部控制缺陷及財務(wù)核算標(biāo)準(zhǔn)性進(jìn)展整體評價，說明整改的可行性，以及對未來上市申報的影響程度等】〔四〕公司納稅申報的標(biāo)準(zhǔn)性評價【重點說明稅收優(yōu)惠的存在的問題；公司適用稅收種類和稅率存在的問題；公司對外納稅申報表與公司實際經(jīng)營報表是否存在差異以及應(yīng)補(bǔ)稅金測算金額說明】〔五〕公司成長性評價【盈利預(yù)測結(jié)論:保守預(yù)測當(dāng)期及未來一年度銷售收入金額〔萬元〕、凈利潤金額〔萬元〕，預(yù)測數(shù)據(jù)與最近一年度實際數(shù)據(jù)的增長率】三. 公司概況〔一〕歷史沿革【初始設(shè)立及期末時點的股權(quán)構(gòu)造詳細(xì)說明，期間股權(quán)變更簡要說明】〔二〕股權(quán)構(gòu)造圖【期末時點的股權(quán)構(gòu)造圖】〔三〕商業(yè)模式/主營業(yè)務(wù)介紹【就是闡述公司是如何掙錢的，主要采用何種材料和何種技術(shù)生產(chǎn)何種產(chǎn)品或者提供何種效勞、主要上游供給商和下游客戶】四. 關(guān)聯(lián)方關(guān)系及交易〔一〕關(guān)聯(lián)方關(guān)系【列表說明各關(guān)聯(lián)方關(guān)系并持股比例】〔二〕關(guān)聯(lián)方余額關(guān)聯(lián)方名稱本方科目2021/12/312021/12/312021年X月X日最近期末賬齡【說明期后關(guān)聯(lián)往來首付款情況】〔三〕關(guān)聯(lián)方交易關(guān)聯(lián)方名稱交易內(nèi)容2021/12/312021/12/312021年X月X日交易金額占比交易金額占比交易金額占比1、從關(guān)聯(lián)方采購。。。合計2、對關(guān)聯(lián)方銷售。。。合計3、其他關(guān)聯(lián)交易。。。合計【對各關(guān)聯(lián)方交易的依賴性及必要性、定價政策以及對各期關(guān)聯(lián)價格的公允性進(jìn)展說明】五. 稅項〔一〕稅種和稅率稅種計稅根底母公司稅率子公司1稅率子公司n稅率。。。增值稅營業(yè)稅城建稅企業(yè)所得稅。。?！緦Ω鞴尽舶ㄗ庸尽诚硎艿亩愂諆?yōu)惠及其依據(jù)和批文，對各公司適用稅收種類和稅率、對其享受的稅收優(yōu)惠的合法性、合理性進(jìn)展說明】；〔二〕納稅情況2021年1月至X月公司實際納稅情況稅種賬面數(shù)據(jù)納稅申報表申報金額賬面計提稅金與申報表申報差額2021/1/1余額本期計提本期實繳2021/X/X余額增值稅營業(yè)稅城建稅所得稅。。。2021年公司實際納稅情況稅種賬面數(shù)據(jù)納稅申報表申報金額賬面計提稅金與申報表申報差額2021/1/1余額本期計提本期實繳2021/12/31余額增值稅營業(yè)稅城建稅所得稅。。。2021年公司實際納稅情況稅種賬面數(shù)據(jù)納稅申報表申報金額賬面計提稅金與申報表申報差額2021/1/1余額本期計提本期實繳2021/12/31余額增值稅營業(yè)稅城建稅所得稅。。?！緦靖髌趯ν饧{稅申報表與公司實際經(jīng)營報表存在的差異進(jìn)展說明并測算應(yīng)補(bǔ)交稅金金額】六. 主要會計政策說明【主要是收入確認(rèn)方法、存貨計價及本錢核算方法、壞賬計提以及特殊工程的會計政策等，請描述公司實際執(zhí)行的政策、與會計準(zhǔn)則是否有差異、對凈利潤和凈資產(chǎn)的影響等；盡職調(diào)查調(diào)整后執(zhí)行的會計政策；正常的會計政策不必詳述】七. 經(jīng)營成果及盈利能力分析相關(guān)會計期間的經(jīng)營成果如下：工程2021年1-X月AB=C-ACDE=C+D納稅報表納稅報表與內(nèi)部報表差額內(nèi)部真實報表調(diào)整數(shù)核定數(shù)一、營業(yè)收入減：營業(yè)本錢營業(yè)稅金及附加銷售費用管理費用財務(wù)費用資產(chǎn)減值損失加：投資收益公允價值變動收益二、營業(yè)利潤加：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出三、利潤總額減：所得稅費用四、凈利潤年初未分配利潤減：計提公積金減：分配股利加/減：其他年末未分配利潤毛利率凈利率凈利率-扣除非經(jīng)常損益工程2021年度AB=C-ACDE=C+D納稅報表納稅報表與內(nèi)部報表差額內(nèi)部真實報表調(diào)整數(shù)核定數(shù)一、營業(yè)收入減：營業(yè)本錢營業(yè)稅金及附加銷售費用管理費用財務(wù)費用資產(chǎn)減值損失加：投資收益公允價值變動收益二、營業(yè)利潤加：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出三、利潤總額減：所得稅費用四、凈利潤年初未分配利潤減：計提公積金減：分配股利加/減：其他年末未分配利潤毛利率凈利率凈利率-扣除非經(jīng)常損益工程2021年度AB=C-ACDE=C+D納稅報表納稅報表與內(nèi)部報表差額內(nèi)部真實報表調(diào)整數(shù)核定數(shù)一、營業(yè)收入減：營業(yè)本錢營業(yè)稅金及附加銷售費用管理費用財務(wù)費用資產(chǎn)減值損失加：投資收益公允價值變動收益二、營業(yè)利潤加：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出三、利潤總額減：所得稅費用四、凈利潤年初未分配利潤減：計提公積金減：分配股利加/減：其他年末未分配利潤毛利率凈利率凈利率-扣除非經(jīng)常損益【納稅報表指：優(yōu)先采用各年所得稅匯算清繳申報報表、其次為增值稅或者營業(yè)稅申報表】【各年度各工程調(diào)整金額應(yīng)按照稅法和會計準(zhǔn)則的要求金額調(diào)整，進(jìn)展調(diào)整的原因的是核實公司真實盈利能力和業(yè)績，要分別對調(diào)整內(nèi)容進(jìn)展說明】凈利潤調(diào)整過程：工程2021年度2021年度2021年1-X月調(diào)整前凈利潤加：調(diào)整內(nèi)容1、xxx2、xxx3、xxx4、xxx。。。調(diào)整合計調(diào)整后凈利潤【獲取公司的詳細(xì)版貸款卡數(shù)據(jù)，將貸款卡報表數(shù)據(jù)與公司原始納稅報表進(jìn)展比照分析，并說明不符的原因】【存在內(nèi)帳、外帳的公司對內(nèi)帳歷史數(shù)據(jù)和未來數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)可能性進(jìn)展說明】對調(diào)整核定后的利潤表各工程進(jìn)展分析：〔一〕營業(yè)收入分析公司營業(yè)收入的構(gòu)成如下表：產(chǎn)品名稱2021年2021年2021年1-X月金額占比金額占比金額占比主營業(yè)務(wù)收入合計產(chǎn)品1產(chǎn)品2產(chǎn)品3。。。其他業(yè)務(wù)收入合計營業(yè)收入合計【說明公司收入確認(rèn)方式及存在的問題；盡職調(diào)查調(diào)整后收入確認(rèn)方式】【主營業(yè)務(wù)收入整體分析性復(fù)核：包括收入總額變動原因分析，銷量變動趨勢與銷售價格變動趨勢及是否與行業(yè)整體景氣程度一致；公司營銷政策對收入的影響；產(chǎn)能增加導(dǎo)致銷量增加還是外購增加導(dǎo)致銷量增加等】【其他業(yè)務(wù)收入整體分析性復(fù)核】主營業(yè)務(wù)收入的產(chǎn)品構(gòu)造相關(guān)會計期間，公司主營業(yè)務(wù)收入的產(chǎn)品構(gòu)造如下表所示：產(chǎn)品名稱2021年銷售2021年銷售2021年1-X月銷售數(shù)量單價金額數(shù)量單價金額數(shù)量單價金額產(chǎn)品1產(chǎn)品2產(chǎn)品3產(chǎn)品4。。?！厩笆a(chǎn)品合計】賬面收入總計【前十名產(chǎn)品合計占比】【如果公司產(chǎn)品品種過多，請按照產(chǎn)品大類前十名進(jìn)展列示】【說明各主要產(chǎn)品收入增長原因：生產(chǎn)銷售數(shù)量增長趨勢、原因及比例、銷售單價增長趨勢、原因及比例】主營業(yè)務(wù)收入的客戶構(gòu)造1)2021年1-X月客戶分析客戶類別【直接銷售客戶】【代理經(jīng)銷商】【直營店】【加盟店】。。。合計上期客戶客戶數(shù)量A減少客戶數(shù)B減少客戶數(shù)占比C=B/A本期銷售金額D本期銷售占比E=D/K本期新增客戶客戶數(shù)量F客戶數(shù)占比G=F/J本期銷售金額H本期銷售占比I=H/K本期客戶數(shù)J=A-B+F2)2021年度客戶分析客戶類別【直接銷售客戶】【代理經(jīng)銷商】【直營店】【加盟店】。。。合計上期客戶客戶數(shù)量A減少客戶數(shù)B減少客戶數(shù)占比C=B/A本期銷售金額D本期銷售占比E=D/K本期新增客戶客戶數(shù)量F客戶數(shù)占比G=F/J本期銷售金額H本期銷售占比I=H/K本期客戶數(shù)J=A-B+F2)2021年度客戶分析客戶類別【直接銷售客戶】【代理經(jīng)銷商】【直營店】【加盟店】。。。合計上期客戶客戶數(shù)量A減少客戶數(shù)B減少客戶數(shù)占比C=B/A本期銷售金額D本期銷售占比E=D/K本期新增客戶客戶數(shù)量F客戶數(shù)占比G=F/J本期銷售金額H本期銷售占比I=H/K本期客戶數(shù)J=A-B+F【列表說明各年度間客戶總數(shù)的變動趨勢情況、按照客戶類別統(tǒng)計銷售金額占比情況、按照客戶所在省域統(tǒng)計客戶銷售金額占比情況】銷售合同分析工程2021年度2021年度2021年1-X月簽訂合同金額1〕本年度完成合同金額2〕結(jié)轉(zhuǎn)以后期間合同金額主營收入含稅金額1〕本年度合同完成金額2〕以前期間合同完成金額年度收款總額年末應(yīng)收賬款余額主要客戶分析客戶名稱銷售產(chǎn)品品種2021年1-X月銷售收入占總收入比前十大客戶合計客戶名稱銷售產(chǎn)品品種2021年銷售收入占總收入比前十大客戶合計客戶名稱銷售產(chǎn)品品種2021年銷售收入占總收入比前十大客戶合計【說明客戶是否存在大客戶依賴，各年度間大客戶的穩(wěn)定程度】【簡要介紹各類客戶銷售合同主要條款：貨權(quán)轉(zhuǎn)移時點及退換貨、運費承當(dāng)主體、代理商外銷定價、結(jié)算方式及期限、實際結(jié)算期限等】主營業(yè)務(wù)收入分月構(gòu)成月份2021年2021年2021年1-X月收入金額占比收入金額占比收入金額占比1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計【說明收入是否存在季節(jié)性】產(chǎn)銷量分析2021年2021年2021年1-X月XX1產(chǎn)品---產(chǎn)能---產(chǎn)量---銷量---產(chǎn)能利用率---產(chǎn)銷率XX2產(chǎn)品---產(chǎn)能---產(chǎn)量---銷量---產(chǎn)能利用率---產(chǎn)銷率【以此類推】合計---產(chǎn)能---產(chǎn)量---銷量---產(chǎn)能利用率---產(chǎn)銷率【對各年度異常的產(chǎn)能利用率和產(chǎn)銷率波動情況進(jìn)展原因分析】〔二〕主營業(yè)務(wù)本錢分析1、主營業(yè)務(wù)本錢按產(chǎn)