審計(jì)師年后工作計(jì)劃2023

第頁(yè)共頁(yè)審計(jì)師年后工作方案2023審計(jì)師年后工作方案2023〔一〕一、集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作思路以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為根底，以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心，同時(shí)開(kāi)展經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、基建工程審計(jì)，保障集團(tuán)制度貫徹與落實(shí)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在防范風(fēng)險(xiǎn)、完善管理和進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益的作用。二、2023年度集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作方案如下1、以財(cái)務(wù)收支與預(yù)算審計(jì)為根底，促進(jìn)內(nèi)控制度的健全與完善。⑴以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為根底，延伸到內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)。通過(guò)內(nèi)部審計(jì)加強(qiáng)公司內(nèi)部監(jiān)視，保護(hù)公司資產(chǎn)平安和完好，同時(shí)延伸到內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性、財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和完好性以及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果的評(píng)價(jià)。⑵通過(guò)預(yù)算審計(jì)促進(jìn)預(yù)算執(zhí)行，保障預(yù)算編制符合集團(tuán)開(kāi)展方向，預(yù)算執(zhí)行圍繞集團(tuán)經(jīng)營(yíng)目的展開(kāi)。⑶完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度，做到審計(jì)工作有據(jù)可依，根據(jù)實(shí)際工作情況，進(jìn)一步完善《集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)方法》等內(nèi)審制度。2、以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)以公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心，圍繞二級(jí)單位的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核，通過(guò)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)不僅要查錯(cuò)防弊，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并予以糾正，逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績(jī)進(jìn)步的主要因素，分析^p原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見(jiàn)，進(jìn)而促進(jìn)二級(jí)單位加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益。在開(kāi)展經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)時(shí)，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及其他專項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合，不僅要加強(qiáng)離任審計(jì)，還應(yīng)搞好任中審計(jì)，注重對(duì)二級(jí)單位領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營(yíng)績(jī)效的評(píng)價(jià)。⑴對(duì)下級(jí)單位經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)：通過(guò)對(duì)二級(jí)單位2023年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告，提交集團(tuán)公司考核小組，作為對(duì)各二級(jí)單位考核的根據(jù)。⑵針對(duì)性地開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì)。根據(jù)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理特點(diǎn)，就預(yù)算、內(nèi)控管理、經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核等有針對(duì)性開(kāi)展專項(xiàng)攻堅(jiān)審計(jì)，重點(diǎn)問(wèn)題重點(diǎn)打破。⑶工程工程的開(kāi)工結(jié)算審計(jì)。近年來(lái)集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程開(kāi)工結(jié)算，工程開(kāi)工結(jié)算均聘請(qǐng)具有資級(jí)的工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢公司審計(jì)，因此，主要是對(duì)工程招標(biāo)、合同簽訂、開(kāi)工驗(yàn)收、結(jié)算付款，做到施行事前工程審查、事中監(jiān)視管理和事后造價(jià)控制的系統(tǒng)化工程審計(jì)形式。3、投資企業(yè)審計(jì)。為評(píng)價(jià)對(duì)外投資企業(yè)的管理效果的需要，對(duì)投資企業(yè)進(jìn)展經(jīng)營(yíng)與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì)，如粵深、省深汕、省廣深、南油汽車效勞等公司，充分發(fā)揮監(jiān)事對(duì)投資企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理評(píng)價(jià)作用。三、改善內(nèi)審環(huán)境，加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn)，進(jìn)一步進(jìn)步審計(jì)工作質(zhì)量1、2023年審計(jì)崗位裝備缺乏，導(dǎo)致年度工作目的未能全部落實(shí)，2023年，需要領(lǐng)導(dǎo)與相關(guān)部門(mén)配合，按崗位設(shè)置裝備審計(jì)人員，充實(shí)審計(jì)隊(duì)伍力量。2、要對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，如國(guó)際內(nèi)審師資格考試、新稅法學(xué)習(xí)等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識(shí)，進(jìn)步審計(jì)人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢(shì)、新任務(wù)的需要。審計(jì)師年后工作方案2023〔二〕新年的鐘聲已經(jīng)敲響了?；貞浺荒甑膶W(xué)習(xí)工作，我們?cè)诜泵χ幸搏@得了很大的成績(jī)。為了在新的一年里更好的工作，特制訂以下的工作方案：一、總體工作思路2023年審計(jì)工作的總體思路是：以科學(xué)開(kāi)展觀為指引，認(rèn)真貫徹落實(shí)省、市審計(jì)工作會(huì)議和區(qū)委全委擴(kuò)大精神，著力推動(dòng)審計(jì)工作創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu)，狠抓審計(jì)質(zhì)量建立和隊(duì)伍建立，為現(xiàn)代化國(guó)際城市新中心建立作出新奉獻(xiàn)。二、工作目的任務(wù)〔一〕審計(jì)工程安排。2023年暫方案安排審計(jì)工程47項(xiàng)局部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工程待確定后再增加，其中：財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)1項(xiàng)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)5項(xiàng)、部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)1項(xiàng)、固定資產(chǎn)投資審計(jì)35項(xiàng)其中決算審計(jì)11項(xiàng)、跟蹤審計(jì)24項(xiàng)、專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查5項(xiàng)市局統(tǒng)一組織2項(xiàng)、自定工程3項(xiàng)。詳細(xì)工程方案見(jiàn)附表。1.財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)。對(duì)2023年區(qū)本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支情況進(jìn)展審計(jì)，審計(jì)中重點(diǎn)以預(yù)算管理和資金分配為重點(diǎn)，以預(yù)算執(zhí)行效率、專項(xiàng)資金管理和非稅收入管理為主要內(nèi)容，關(guān)注國(guó)庫(kù)集中支付改革推進(jìn)和配套制度建立情況，促進(jìn)預(yù)算分配公開(kāi)透明、科學(xué)標(biāo)準(zhǔn)，財(cái)政資金運(yùn)行平安、合理有效。2.經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。根據(jù)區(qū)委組織部委托，暫安排對(duì)5名區(qū)管領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)局部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工程待確定后再增加，審計(jì)中將守法守規(guī)守紀(jì)盡責(zé)放在更加突出位置，加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)資金使用的績(jī)效評(píng)估，力爭(zhēng)在推動(dòng)案件查處和防腐倡廉上實(shí)現(xiàn)新打破。〔二〕其他審計(jì)工作。1.根據(jù)全區(qū)統(tǒng)一部署，組織開(kāi)展xx村xx畝城中村改造、xx路xx畝、xx危舊房改造、xx部剩余地塊、xx風(fēng)光帶等6項(xiàng)拆遷資金跟蹤審核工作。2.完成區(qū)委、區(qū)政府部署的其他臨時(shí)性審計(jì)任務(wù)，協(xié)助區(qū)紀(jì)委、監(jiān)察局和司法等部門(mén)做好查案、辦案工作。3.加強(qiáng)審計(jì)調(diào)研和審計(jì)信息工作，建立審計(jì)調(diào)研和審計(jì)信息責(zé)任制，每個(gè)科室全年要完成不少于1篇高質(zhì)量的審計(jì)調(diào)研文章，每人每年要編報(bào)6篇審計(jì)信息。4.完成檔案管理省級(jí)三星復(fù)查工作。5.加強(qiáng)全區(qū)內(nèi)部審計(jì)的指導(dǎo)、管理和效勞工作。三、主要工作措施一轉(zhuǎn)變觀念，著力推動(dòng)審計(jì)科學(xué)轉(zhuǎn)型。要始終圍繞區(qū)委、區(qū)政府中心工作開(kāi)展審計(jì)，用解放思想引領(lǐng)審計(jì)工作創(chuàng)新，促進(jìn)審計(jì)科學(xué)轉(zhuǎn)型。注重加強(qiáng)審計(jì)效勞。結(jié)實(shí)樹(shù)立審計(jì)效勞中心工作意識(shí)，增強(qiáng)審計(jì)工作的主動(dòng)性、創(chuàng)造性，自覺(jué)將審計(jì)融入全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)開(kāi)展大局，積極為領(lǐng)導(dǎo)提供有效的決策根據(jù)，當(dāng)好決策參謀。二創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)，著力打造審計(jì)工程。要緊扣打造審計(jì)“”工作目的，積極推動(dòng)審計(jì)創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)，全年力爭(zhēng)打造1至2項(xiàng)高質(zhì)量的審計(jì)工程。加強(qiáng)審計(jì)工作科學(xué)管理。繼續(xù)建立審計(jì)工作目的管理責(zé)制，完善審計(jì)工作考核方法，加強(qiáng)任務(wù)完成情況的考核考評(píng)。今年要推行局領(lǐng)導(dǎo)帶工程制度，重要審計(jì)工程必須有1名局領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任主審或助審。年內(nèi)要編報(bào)計(jì)算機(jī)審計(jì)案例5篇、計(jì)算機(jī)審計(jì)方法2篇，開(kāi)展信息系統(tǒng)審計(jì)1項(xiàng)，選送1至2人參加審計(jì)署計(jì)算機(jī)中級(jí)培訓(xùn)，并力爭(zhēng)有案例、方法和計(jì)算機(jī)審計(jì)工程在審計(jì)署、省審計(jì)廳、市審計(jì)局評(píng)比中獲獎(jiǎng)。三夯實(shí)根底，著力進(jìn)步審計(jì)隊(duì)伍素質(zhì)。要有方案加強(qiáng)審計(jì)人員的政治思想教育和業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，不斷進(jìn)步其綜合素質(zhì)。一是抓緊思想政治建立。通過(guò)扎實(shí)的思想政治教育，使審計(jì)人員政治上堅(jiān)決、思想上純潔，具備無(wú)私奉獻(xiàn)的思想品格，保持良好的職業(yè)道德，為圓滿完成審計(jì)任務(wù)打下堅(jiān)實(shí)的思想根底。二是抓實(shí)業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)。要結(jié)合實(shí)際，深化貫徹落實(shí)各級(jí)關(guān)于改良工作作風(fēng)的有關(guān)規(guī)定，要在全局大興務(wù)實(shí)之風(fēng)，始終堅(jiān)持求真務(wù)實(shí)、嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、客觀公正的工作作風(fēng)，增強(qiáng)政治意識(shí)，大局意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，進(jìn)一步進(jìn)步工作主動(dòng)性、扎實(shí)性，以務(wù)實(shí)的作風(fēng)完成好各項(xiàng)工作任務(wù)。四立足實(shí)際，著力加強(qiáng)