工程結(jié)算管理制度

工程結(jié)算管理制度第一條?為加強工程管理及成本控制力度，明確工程結(jié)算審核流程和時間節(jié)點，完善集團公司內(nèi)部正常的工程結(jié)算管理的制約機制，特制訂本制度。第二條?本制度適用于集團公司所有投資和施工項目各類工程的過程進度結(jié)算及竣工結(jié)算管理。第三條?成本控制部職責(zé)（一）復(fù)核施工方結(jié)算資料，審核工程結(jié)算并出具內(nèi)審意見。（二）負責(zé)委托造價咨詢公司編制、審核工程結(jié)算。（三）與施工方、項目部、預(yù)算部共同確認工程量和工程結(jié)算價。第四條?納入工程結(jié)算的范（一）技術(shù)服務(wù)類：包括項目勘察、設(shè)計、樁基檢測、管線及安全監(jiān)測、其他技術(shù)咨詢服務(wù)等。（二）施工類：包括土建安裝工程、室內(nèi)外裝飾工程、景觀綠化工程、消防工程、污水處理、管線配套、弱電系統(tǒng)集成、零星工程等。（三）材料或設(shè)備的分包（采購）類：包括涂料、面磚、石材、門窗、電梯、給排水設(shè)備、暖通設(shè)備、強弱電設(shè)備、安保設(shè)備等業(yè)主指定的材料或設(shè)備（包括甲方指定品牌價格、乙方采購的材料或設(shè)備）等。第五條工程結(jié)算程序的啟動各類工程結(jié)算前，由結(jié)算項目施工單位向監(jiān)理單位發(fā)出工程結(jié)算申請，經(jīng)監(jiān)理單位書面確認后，報工程部審批后，方可進入結(jié)算程序。監(jiān)理單位、工程部應(yīng)對合同的履行情況（進度、質(zhì)量、安全文明施工等）及竣工資料的真實性、有效性及完整性進-來源網(wǎng)絡(luò)，僅供個人學(xué)習(xí)參考

行確認。第六條工程結(jié)算條件（一）準(zhǔn)予結(jié)算的條件1.進度節(jié)點付款結(jié)算：已到合同約定付款節(jié)點并經(jīng)監(jiān)理單位、甲方工程部驗收認可，可進入進度節(jié)點結(jié)算流程。2.完工結(jié)算：合同（或協(xié)議）約定內(nèi)容已完成，經(jīng)監(jiān)理單位、甲方工程部驗收合格后可進入完工結(jié)算流程；總包合同及部分分包合同，按合同約定除經(jīng)監(jiān)理單位、甲方工程部驗收認可外，還需經(jīng)相關(guān)部門驗收合格后方可進入竣工結(jié)算流程。（二）不予結(jié)算的情形（1）無開工報告或開工報告未經(jīng)批準(zhǔn);（2）無計量資料或計量資料不全；（3）施工錯誤而增加的工程量（3）施工錯誤而增加的工程量（4）承包工程范圍、計量單位、單價、費率與投標(biāo)文件不符;（5）隱蔽工程未經(jīng)監(jiān)理工程師或相關(guān)部門檢查驗收；（6）各分部分項工程驗收不合格須返工或待處理；（7）總價包干項目超出合同總價，無相關(guān)說明資料的；（8）成品、半成品、器材等缺少應(yīng)有的試驗鑒定資料或合格證;（9）材料未按規(guī)定試驗，并未獲得監(jiān)理工程師批準(zhǔn);（10）變更、簽證及費用未按規(guī)定辦理手續(xù)；（11）其他不予結(jié)算情況。第七條?工程結(jié)算書的編制要求-來源網(wǎng)絡(luò)，僅供個人學(xué)習(xí)參考（一）工程結(jié)算書要嚴格按照合同約定的編制原則進行規(guī)范編制。（二）工程結(jié)算書應(yīng)包括封面、編制說明、匯總表、結(jié)算書、材料調(diào)差表、甲供材清單及全部工程量詳細計算書（結(jié)算書封面應(yīng)加蓋編制單位公章及編制人簽章）。（三）工程結(jié)算書應(yīng)按單項工程編制：分為合同內(nèi)、合同外；合同內(nèi)按原設(shè)計紙內(nèi)容與追加調(diào)整項目編制；追加調(diào)整項目按各設(shè)計變更單與簽證單分別編制、匯總。第八條?工程結(jié)算需提供資料當(dāng)工程項目將進入竣工驗收階段時，由工程部負責(zé)督促施工單位及時編制、收集、整理竣工圖和工程竣工結(jié)算資料?？⒐を炇胀ㄟ^后，施工單位必須按合同約定時間（無合同約定的，應(yīng)自正式竣工驗收之日起14天內(nèi)）將完整的竣工圖及竣工結(jié)算相關(guān)資料報送監(jiān)理公司和工程部?？⒐そY(jié)算資料應(yīng)包括但不局限于以下資料：（一）施工類結(jié)算資料需提供資料清單序號資料名稱過程結(jié)算竣工結(jié)算備注1施工招投標(biāo)工作的有關(guān)資料（涉及工程造價部分），工程施工總、分包合同，補充合同或協(xié)議書等；VV2工程施工、竣工圖紙（土建、安裝工程或其他專業(yè)的全套圖紙）；VV3設(shè)計交底、經(jīng)甲方確認的設(shè)計變更圖紙、甲方認可的設(shè)計變更、簽證單、技術(shù)核定單（變更、洽商、簽證應(yīng)有完整的簽字手續(xù)，乙方報結(jié)算時應(yīng)附一套）；VV4經(jīng)甲方確認的施工方案、施工組織設(shè)計；VV-來源網(wǎng)絡(luò)，僅供個人學(xué)習(xí)參考

序號資料名稱過程結(jié)算竣工結(jié)算備注5隱蔽工程記錄（涉及工程造價的有關(guān)資料）；VV6與計價相關(guān)的施工過程中各類現(xiàn)場記錄、會議紀要、往來函件、通知等；VV7工程決（結(jié)）算書（加蓋送審和編制單位公章，造價人員簽字、加蓋資格證章）；VV8材料設(shè)備調(diào)整差價的依據(jù)材料；VV9甲供材料、設(shè)備明細表，甲定乙購材料認價單、甲方指定品牌材料清單等，并提交所有驗收和現(xiàn)場簽收資料；VV10預(yù)付工程款、進度款、借款、墊付款財務(wù)核對明細表；VV11地質(zhì)勘察報告（基礎(chǔ)、土方施工）；VV12開工通知書、停復(fù)工報告；V13竣工驗收資料；V14完整的監(jiān)理文件包；V15其他發(fā)包人認為必要的資料，如材料設(shè)備進出場證明；有關(guān)氣象記錄、各種工程資料移交記錄、施工現(xiàn)場情況記錄、工程有關(guān)施工部位照片及錄像等、由現(xiàn)場工程師提供的符合合同規(guī)定的相關(guān)獎懲證明、不可抗拒的自然災(zāi)害記錄及證明、索賠費用證明等。VV以上資料過程結(jié)算中已提交的，竣工結(jié)算時不再重復(fù)提交。-來源網(wǎng)絡(luò)，僅供個人學(xué)習(xí)參考（二）材料設(shè)備供應(yīng)類結(jié)算資料材料設(shè)備供應(yīng)合同、協(xié)議、承諾書等，并提交所有驗收和現(xiàn)場簽收資料。（三）技術(shù)服務(wù)類事項應(yīng)提供技術(shù)服務(wù)合同、協(xié)議書及符合合同約定條件的技術(shù)成果文件資料等。以上未列示資料根據(jù)審核工作實際需要應(yīng)另行提供。第九條?結(jié)算資料的審核（內(nèi)審）（一）工程部依據(jù)施工合同、圖紙等對照工程實際完成情況對工程進度、質(zhì)量及竣工結(jié)算資料的真實性、完備性、有效性進行核實，簽署具體審核意見；同時依據(jù)監(jiān)理合同結(jié)合現(xiàn)場管理情況對監(jiān)理文件包的完整、真實、時效性進行審核確認；（二）通過審核認為該項目所報資料符合結(jié)算要求，則負責(zé)填寫《工程結(jié)算審批表》，連同施工單位、監(jiān)理單位竣工結(jié)算資料報送公司預(yù)算部。（三）公司預(yù)算部對竣工結(jié)算資料的完整性、時效性進行確認，復(fù)核《竣工項目結(jié)算送審資料清單》，符合要求即可進入結(jié)算審核流程。（四）公司預(yù)算部依據(jù)國家、當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)建設(shè)工程造價管理標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定、招投標(biāo)文件、合同約定以及竣工結(jié)算資料等，在項目工程部的配合下，進行結(jié)算審核，重大問題應(yīng)及時與成本控制部溝通，內(nèi)部統(tǒng)一意見后，由公司預(yù)算部與施工單位進行詳細核對、溝通，達成共識后，雙方造價人員對核定的工程量、價進行簽認，由公司預(yù)算部負責(zé)人匯總出具核定的工程結(jié)算書和工程結(jié)算報告。（五）對于竣工結(jié)算，需依據(jù)成本控制部審定意見，按后附“工程結(jié)算報告書審批表”完成結(jié)算報告內(nèi)部審批流程；”工程結(jié)算報告書審批表”按內(nèi)部審批流程最終由執(zhí)行總裁、總裁簽批后，按后附”工程結(jié)算確認書”完成施工單位、監(jiān)理單位、建設(shè)單位對該完工結(jié)算的三方確認工作。-來源網(wǎng)絡(luò)，僅供個人學(xué)習(xí)參考（六）公司預(yù)算部負責(zé)人及成本控制部經(jīng)辦主管應(yīng)做好工程結(jié)算管理臺帳記錄。第十條工程結(jié)算資料的委托外審程序根據(jù)項目需要經(jīng)集團公司研究決定，工程結(jié)算需外審的項目，按以下流程進行審核:（一）成本控制部負責(zé)通知負責(zé)編制、審核工程結(jié)算的造價咨詢公司進行審核。（二）成本控制部負責(zé)跟蹤、了解造價咨詢公司的編制或?qū)徍饲闆r，督促咨詢機構(gòu)出具審核結(jié)果。（三）對造價咨詢公司的外審報告，成本控制部進行復(fù)核，擬定最終工程結(jié)算價。（四）按公司工程款支付制度及工作流程進行工程款的審批、支付。第十一條審核時間規(guī)定合同中有約定的按合同約定，無約定的根據(jù)工程結(jié)算額的多少，公司預(yù)算部初審和成本控制部復(fù)審時間規(guī)定如下：（一）結(jié)算造價在10萬元以下的，時間控制在15日內(nèi)。（二）結(jié)算造價在10~100萬元的，時間控制在30日內(nèi)。（三）結(jié)算造價在100~1000萬元的，時間控制在45日內(nèi)。（四）結(jié)算造價在1000萬元以上的，時間控制在60日內(nèi)。各審核環(huán)節(jié)的審核人員原則上應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)出具審核意見，如遇特殊情況另行商定。第十二條項目結(jié)束后，所有竣工圖紙和結(jié)算相關(guān)資料移交公司存檔。第十三條工程結(jié)算分析竣工結(jié)算完成之后，成本控制部對典型工程案例應(yīng)編制工程結(jié)算成本和目標(biāo)成-來源網(wǎng)絡(luò)，僅供個人學(xué)習(xí)參考本的對比分析，并總結(jié)項目成本控制的經(jīng)驗和教訓(xùn)，為以后項目成本測算提供參考依據(jù)。第十四條違規(guī)責(zé)任（一）工程造價審核人員弄虛作假的，公司將給予“嚴重警告”或“開除”處分；收受賄賂的，公司保留追究其民事和刑事責(zé)任的權(quán)利。（二）工程造價人員要確保結(jié)算的合理性、正確性、可驗證和可追溯性。經(jīng)委托審計，結(jié)算價下降幅度超過一定比例的，公司酌情分別給予相關(guān)造價人員相應(yīng)的處罰。第十五條本制度由成本控制部負責(zé)解釋。此前有關(guān)規(guī)定、管理辦法與本制度有不一致的，以本制度定為準(zhǔn)。第十六條?本制度自公司批準(zhǔn)頒布之日起施行。附件：1、工程結(jié)算報告書審批表（公司內(nèi)部審批流程）2、工程結(jié)算確認書-來源網(wǎng)絡(luò)，僅供個人學(xué)習(xí)參考

工程結(jié)算報告書審批表（公司內(nèi)部審批流程）工程名稱：主要內(nèi)容：施工單位：合同編號：合同施工期：單位：元序號分項內(nèi)容名稱施工單位送審結(jié)果建設(shè)單位審查后雙方確定結(jié)果備注合同內(nèi)12二合同外1設(shè)計變更2現(xiàn)場簽證總造價合同約定結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)公司預(yù)算部意見：編制人：審核人：年月日工程部意見：工程部經(jīng)理：年月日總經(jīng)理意見：總經(jīng)理：年月日成本控制部意見：主管造價師：主管領(lǐng)導(dǎo)：年月日執(zhí)行總裁審批意見：-來源網(wǎng)絡(luò)，僅供個人學(xué)習(xí)參考-來源網(wǎng)絡(luò)，僅供個人學(xué)習(xí)參考工程結(jié)算確認書工程名稱：主要內(nèi)容：施工單位：合同編號：合同施工期：單位：元序號分項內(nèi)容名稱施工單位送審結(jié)果建設(shè)單位審查后雙方確定結(jié)果合同內(nèi)12合同外1設(shè)計變更2現(xiàn)場簽證總造價-來源網(wǎng)絡(luò)，僅供個人學(xué)習(xí)參考施工單位意見：監(jiān)理單位意見：建設(shè)單位】負責(zé)人：（簽字、蓋章）負責(zé)人：（簽字、蓋章）負責(zé)人：（年月日年月日年）-來源網(wǎng)絡(luò)，僅供個人學(xué)習(xí)參考

工程結(jié)算管理流程表步驟責(zé)任崗位或部門工作內(nèi)容1結(jié)算資料提交施工單位提交完整、有效、準(zhǔn)確的竣工決算資料并派專人負責(zé)核對、配合工作。工程1定時12監(jiān)理審核監(jiān)理單位依據(jù)合同價款、各項施工簽證、驗收證明、合同約定的決算調(diào)整規(guī)定，嚴格把好決算文件的真實、完整、有效、準(zhǔn)確關(guān)，確認符合結(jié)算要求后報項目工程部。認真竣工;性進:3竣工文件審查現(xiàn)場甲方代表、工程部經(jīng)理校對竣工圖紙并簽證，對決算資料的真實性、時效性、正確性、完整性進行審核把關(guān)。確認符合結(jié)算要求后報項目預(yù)算部。認真;是否?漏」與竣.-來源網(wǎng)絡(luò)，僅供個人學(xué)習(xí)參考

責(zé)，;性」4決（結(jié)）算審核公司預(yù)算部、成本控制部（1）查收施工單位報送竣工決算資料文件的完整性和有效性。確認符合結(jié)算要求后進入結(jié)算審核流程，否則，打回工程部-監(jiān)理單位要求施工單位重新報送。（1）件完!1000內(nèi)審:須有，段；心態(tài).的預(yù):國家，及時,（2）踏勘現(xiàn)場，考察竣工工程的實際情況，特別對變更、簽證部分進行核查。（3）審查現(xiàn)場造價洽商手續(xù)是否完備，是否可進入結(jié)算。（4）對甲供材料設(shè)備情況的復(fù)核。（5）對竣工結(jié)算書的量價進行審核。（6）匯總存在的問題報成本控制部復(fù)核。（6）按復(fù)核意見與施工單位核對。-來源網(wǎng)絡(luò)，僅供個人學(xué)習(xí)參考

1（7）雙方參審人員對核對結(jié)果進行確認。（8）出具核定的工程決（結(jié)）算書和工呈決（結(jié)）算報告。5對審核結(jié)果按公司內(nèi)部流程進行審批公司預(yù)算部、項目