商業(yè)銀行經(jīng)營管理復(fù)習(xí)指導(dǎo)

商業(yè)銀行經(jīng)營管理復(fù)習(xí)指導(dǎo)本課程的期末考試實行全國統(tǒng)一命題，統(tǒng)一評分標準，統(tǒng)一考試時間。學(xué)生考試成績：期末考試成績占80%，平時作業(yè)占20%?？荚囈话阌形宸N題型，下邊題供復(fù)習(xí)參考。一、名詞解釋1. 信用中介－是指商業(yè)銀行通過其負債業(yè)務(wù),,把社會上的各種閑散資金集中到銀行里來.再通過資產(chǎn)業(yè)務(wù)把資金投放到國民經(jīng)濟的各個部門，即在借貸之間充當(dāng)中間人的角色.2. 支付中介－是指商業(yè)銀行為商品交易的貨幣結(jié)算提供一種付款機制.3. 信用創(chuàng)造功能－是指商業(yè)銀行在支票流通和轉(zhuǎn)帳結(jié)算的情況下,利用所吸收的存款發(fā)放貸款時.不以現(xiàn)金形式或不完全以現(xiàn)金形式支付給客戶.,而只是把貸款轉(zhuǎn)到客戶的存款帳戶上.這樣就增加了商業(yè)銀行的資金來源.最后在整個銀行體系形成數(shù)倍于原始存款的派生存款.4. 金融服務(wù)：商業(yè)銀行作為支付中介和信用中介，同國民經(jīng)濟的各個部門、各個單位以及個人發(fā)生多方面的聯(lián)系，它同時接受宏觀調(diào)節(jié)和市場調(diào)節(jié)，掌握了大量的宏觀2宏觀和市場信息，成為國家經(jīng)濟和金融的信息中心，能夠為社會的各個方面提供各種金融服務(wù)。5. 商業(yè)銀行信息披露：是指商業(yè)銀行依法將反映其經(jīng)營狀況的主要信息，如財務(wù)會計報告、各類風(fēng)險管理狀況、公司治理、年度重大事項等真實、準確、及時、完整地向投資者、存款人及相關(guān)利益人予以公開的過程。6. 存款保險制度：是保護存款人利益、穩(wěn)定金融體系的事后補救措施。它要求商業(yè)銀行將其吸收的存款按照一定的保險費率向存款保險機構(gòu)投保，當(dāng)商業(yè)銀行經(jīng)營破產(chǎn)不能支付存款時，由存款保險機構(gòu)代為支付法定數(shù)額的保險金。7. 分級授權(quán)－是商業(yè)銀行進行貸款業(yè)務(wù)活動時應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則之一，是指在統(tǒng)一法人管理體制下,總行，一級分行,二級分行逐級向下授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán).下級行必須在上級行的授權(quán)范圍內(nèi)和權(quán)限內(nèi)從事信貸業(yè)務(wù),超過權(quán)限必須向上級行審批.8. 分類授權(quán)－是商業(yè)銀行進行貸款業(yè)務(wù)活動時應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則之一.是指在貸款管理過程中,考慮不同地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平，信貸市場潛力，銀行經(jīng)營水平,資產(chǎn)質(zhì)量和效益等因素,對分行進行分類,多分行進行分類,相應(yīng)授予不同額都的信貸業(yè)務(wù)審批權(quán)限.9. 統(tǒng)一授信制度－是商業(yè)銀行進行貸款業(yè)務(wù)活動時應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則之一.是指商業(yè)銀行對于同一客戶的各類授信業(yè)務(wù)同一確定最高額度,并加以同一控制的信用風(fēng)險管理制度.包括貸款，貿(mào)易融資,貼現(xiàn),承兌,信用證,保函等信用形式的本外幣進行統(tǒng)一綜合授信.10. 信貸資產(chǎn)證券化－是指將缺乏流動行但又具有未來現(xiàn)金流的信貸資產(chǎn)集中起來,進行結(jié)構(gòu)性重組,將其轉(zhuǎn)變可疑在金融市場上進行流通的證券,據(jù)以融通資金的過程.11. 商業(yè)銀行負債業(yè)務(wù)：是指商業(yè)銀行通過對外負債的方式籌措日常工作所需資金的活動。12. 中介業(yè)務(wù)－是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn),表內(nèi)負債,形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù).具體包括支付結(jié)算類，銀行卡類,代理類,擔(dān)保類,承諾類,交易類,基金托管類,咨詢顧問類和其他類等九大類.13. 表外業(yè)務(wù)－是指商業(yè)銀行所從事的,按照通行的會計準則不計入資產(chǎn)負債表內(nèi)，不影響資產(chǎn)負債總額，但能改變當(dāng)期損益及營運資金.,從而提高銀行資產(chǎn)報酬率的活動.這些業(yè)務(wù)構(gòu)成了商業(yè)銀行的或有資產(chǎn)或有負債,雖然不在資產(chǎn)負債表中反映,但在一定條件下會轉(zhuǎn)變成為資產(chǎn)業(yè)務(wù)或負債業(yè)務(wù),因此需要在表外進行記載，反映,核算,控制和管理.14. 網(wǎng)上銀行－又稱網(wǎng)絡(luò)銀行,是委托信息技術(shù)“因特網(wǎng)”提供各種金融服務(wù)的一種全新的企業(yè)組織形式或是一種全新的銀行服務(wù)手段.15. 利率敏感性－是指銀行資產(chǎn)的利息收入與負債的利息支出受市場利率變化影響的大小,以及他們對市場利率變化的調(diào)整速度.16. 資產(chǎn)負債比例管理－是對銀行的資產(chǎn)和負債規(guī)定一系列的比例,從而實現(xiàn)對資產(chǎn)控制,保持資產(chǎn)的合理增長，消除和減少分限的一種銀行資產(chǎn)負債管理方法.17. 巴賽爾協(xié)議的全稱－是《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標準的協(xié)議》.該協(xié)議于1987年7月15日由西方12國中央銀行行長簽署,目的是通過訂立資本和風(fēng)險資產(chǎn)的比例確立最低資本比例的方法,達到加強國際銀行體系的健康和穩(wěn)定發(fā)展,以利于各國商業(yè)銀行在平等的基礎(chǔ)上進行競爭,該協(xié)議主要由資本的構(gòu)成,風(fēng)險加權(quán)的計算，標準比率的目標和過渡期的實施安排等四個部分構(gòu)成.18. 流動性風(fēng)險－是指銀行銀行出現(xiàn)流動性不足時,無法以合理的成本迅速增加負債或者其他方式獲得足夠的資金，從而影響到其盈利水平.19. 全面風(fēng)險管理－是指對整個機構(gòu)內(nèi)各個層次的業(yè)務(wù)單位,各個中厲的風(fēng)險的通盤管理,這種管理要求將信用風(fēng)險,市場風(fēng)險及各種其他風(fēng)險以及包含這些風(fēng)險的各種金融資產(chǎn)與資產(chǎn)組合，承擔(dān)這些風(fēng)險的各個業(yè)務(wù)單位納入到統(tǒng)一的體系中,對各類風(fēng)險在依據(jù)統(tǒng)一的標準進行測量和加總,并依據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性對風(fēng)險進行控制和管理.20. 市場細分－是按照購買者所需的產(chǎn)品或者產(chǎn)品組合,區(qū)分不同的消費者群體及其需要從而指導(dǎo)營銷策略的手段.21. 資產(chǎn)負債表－是反映商業(yè)銀行在某一特定的日(月末,季末,年末)資產(chǎn),負債,所有者權(quán)益及其相互關(guān)系等財務(wù)狀況的報表.22. 利潤分配表－是反映商業(yè)銀行在一定的會計時期實現(xiàn)利潤的分配情況或商業(yè)銀行虧損的彌補情況,以及期末末分配利潤的結(jié)余情況的報表.它是利潤表的附表之一23. 駱駝評級體系－是一個具有很大影響力的美國銀行評級制度,這一制度的正式名稱是”聯(lián)邦監(jiān)督管理機構(gòu)內(nèi)部統(tǒng)一銀行評級體系.”其具體內(nèi)容是:美國聯(lián)邦儲備銀行從資本充足度,資產(chǎn)質(zhì)量,管理水平,盈利狀況以及資產(chǎn)流動性等五個方面對商業(yè)銀行進行檢查,然后對商業(yè)銀行進行綜合評級并采取不同的監(jiān)管策略.綜合評級時,一級為最高級,五級為最低級.二、填空題1、現(xiàn)代商業(yè)銀行主要通過兩條途徑發(fā)展起來：一是舊的（高利貸）性質(zhì)的銀行逐漸適應(yīng)新的條件，轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y本主義性質(zhì)的商業(yè)銀行。二、是按照資本主義生產(chǎn)方式要求的（股份制）形式組建的銀行。2、（1649年英國的英格蘭）銀行成立，標志著現(xiàn)代商業(yè)銀行制度的建立。3、從商業(yè)銀行發(fā)展的歷史來看，主要有（職能分工型）和（全能型）兩種模式。4、職能分工型模式的商業(yè)銀行主要融通短期商業(yè)資金，其理論依據(jù)是傳統(tǒng)的（商業(yè)放款論），也叫“實質(zhì)票據(jù)論”。根據(jù)這種理論，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)集中于（自償性）貸款。5、商業(yè)銀行的功能：（信用中介功能）、（支付中介功能）、（信用創(chuàng)造功能；）（金融服務(wù)功能）。在四項主要功能中，最能代表商業(yè)銀行特點的是（信用中介功能）和（支付中介功能）。6、一般來說，商業(yè)銀行的組織機構(gòu)由（決策機構(gòu)），（執(zhí)行機構(gòu)）和（監(jiān)督機構(gòu)）三部分組成。7、我國的商業(yè)銀行實行的是總行（一級）法人體制，總行具有統(tǒng)一的（對外簽約權(quán)）。8、商業(yè)銀行設(shè)立分支機構(gòu)時，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定撥付各分支機構(gòu)營運資金額的總各，不得超過總行資本金總額的（60%）。9、商業(yè)銀行的資產(chǎn)是商業(yè)銀行運用各種資金進行經(jīng)營活動的結(jié)果。主要包括（現(xiàn)金資產(chǎn)）、（證券投資）、（貸款）、（固定資產(chǎn)）、和（其他資產(chǎn)）等幾部分。10、根據(jù)《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》的規(guī)定、對貸款進行分類時、要以評估借款人的(還款能力)為核心、把借款人的(正常營業(yè)收入)作為貸款的主要貸款來源、(貸款的擔(dān)保)作為次要的還款來源.11、銀行負債的全部來源應(yīng)該是（狹義負債）和（自有資金之和），即廣義負債。12、我國商業(yè)銀行負債主要由（存款）和（借入款）兩部分內(nèi)容構(gòu)成。13、中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行（表內(nèi)資產(chǎn)）、（表內(nèi)負債），形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。14、面對網(wǎng)上銀行存在的系列風(fēng)險因素，必須采取相應(yīng)的安全防護措施。風(fēng)險管理過程包括（風(fēng)險的評估）、（風(fēng)險暴露的控制）、（風(fēng)險的監(jiān)控）三個步驟。15、負債管理是指銀行通過在（金融市場）尋找資金來源的方法，特別是充分利用銀行（短期負債）增加銀行資金來源，從而增加銀行的資金運用，滿足貸款或其他資產(chǎn)的需求。16、商業(yè)銀行負債管理的主要理論有：（購買理論）和（銷售理論）17、附屬資本包括(未公開儲備),（資產(chǎn)重估儲備）,一般儲備金或者一般呆帳準備金,混合型債務(wù)資本工具和(長期次級債務(wù)),在我國商業(yè)銀行的會計帳戶上主要反映為(各項準備金)和發(fā)行的(五年期以上)的長期金融債券.18、財務(wù)報表是商業(yè)銀行提供信息的最基本的工具，我國《金融企業(yè)會計制度》規(guī)定.金融機構(gòu)必須提供的財務(wù)報表有(資產(chǎn)負債表)(利潤表)(現(xiàn)金流量表)和(利潤分配表)三、判斷題1. 商業(yè)銀行是特殊的企業(yè)。答：正確。首先，貨幣是一種特殊的商品，經(jīng)營貨幣的銀行自然就是企業(yè)。再者，商業(yè)銀行經(jīng)營的商品是特殊的商品，是一般等價物的貨幣；銀行經(jīng)營的方式與其他企業(yè)相比也具有特殊性，銀行是采取借貸方式，即信用方式來經(jīng)營的。所以說商業(yè)銀行是特殊的企業(yè)。2. 就整個銀行體系來說，商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造可能是無限制的。答：錯誤。商業(yè)銀行信用創(chuàng)造是指其在支票流通和轉(zhuǎn)賬結(jié)算的情況下，利用所吸收的存款發(fā)放貸款時，不以現(xiàn)金形式或不完全以現(xiàn)金形式支付給客戶，而只是把貸款轉(zhuǎn)到客戶的存款賬戶上，這樣就增加了商業(yè)銀行的資金來源，最后在整個銀行體系形成數(shù)倍于原始存款的派生存款。但是，商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造要受諸多因素的制約：一是商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造，要以存款為基礎(chǔ)。就整個商業(yè)銀行體系而言，派生存款也是在原始存款基礎(chǔ)上創(chuàng)造出來的，信用創(chuàng)造的限度，取決于原始存款的規(guī)模；二是商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造，要受中央銀行存款準備金率、自身現(xiàn)金準備率及貸款付現(xiàn)率的制約；三是商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造，要以有貸款需求為前提。如果沒有足夠的貸款需求，存款貸不出去，就談不上信用創(chuàng)造，因為通過貸款才派生存款。反之，如果收回貸款，派生存款也將會相應(yīng)地收縮。所以，商業(yè)銀行不可能無限制地進行信用創(chuàng)造。3. 商業(yè)銀行信息披露是指商業(yè)銀行將其財務(wù)會計報告以年度報告的形式向公眾公開。答：錯誤。根據(jù)中國人民銀行公布的《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》，商業(yè)銀行信息披露不僅僅是以年度報告的形式向公眾公開其財務(wù)會計報告，還包括各類風(fēng)險管理狀況、公司治理、年度重大事項等信息，其中包括資本充足狀況、資產(chǎn)質(zhì)量、資產(chǎn)損失準備金狀況、盈虧狀況等關(guān)鍵性指標。4. 我國的商業(yè)銀行實行的是總行一級法人體制，所以商業(yè)銀行的分支機構(gòu)沒有對外簽約的權(quán)力。答：錯誤。我國的商業(yè)銀行實行的是總行一級人體制，總行具有統(tǒng)一的對外簽約權(quán)。但是，分支機構(gòu)對于一般契約，如一定金額以下的貸款、開立賬戶等經(jīng)營性業(yè)務(wù)契約、享有簽約的權(quán)力。5. 目前我國商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)中，比重最大的是貸款和證券投資。答：正確。從目前我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負債表來看，各商業(yè)銀行的總資產(chǎn)中，貸款和證券投資占到了60%以上，成為資產(chǎn)業(yè)務(wù)中比重最大的。6. 商業(yè)銀行到證券市場上市，能在一定程度上解決其不良資產(chǎn)問題.答：正確。商業(yè)銀行進入資本市場，能夠利用資本市場進行直接融資，擴大商業(yè)銀行的資本金，使銀行具有更大的資本實力和利潤空間來處理其不良資產(chǎn)的問題。7. 負債是商業(yè)銀行資金的全部來源答：錯誤。負債通常分為廣義負債和狹義負債。一般非特指銀行負債指狹義負債。而銀行狹義負債并不是銀行資金的全部來源。銀行負債的全部來源應(yīng)該是狹義負債和自有資金之和，即廣義負債。8. 存款負債是商業(yè)銀行最主要的最穩(wěn)定的負債業(yè)務(wù)。答：錯誤。存款負債是商業(yè)銀行最主要的負債主體，但是存款負債具有極大的不穩(wěn)定性。因為存款是存款人暫時存放在銀行的資金，何時存取，存取多少，安全取決于存款人的意愿。9. 商業(yè)銀行區(qū)別于一般企業(yè)的一個重要標志就是它的高負債。答：正確。商業(yè)銀行是以辦理存貸款為主要業(yè)務(wù)，以盈利為主要目標的特殊企業(yè)。商業(yè)銀行的自有資金很少，資產(chǎn)運用所需資金絕大部分來自于對外負債。因此，負債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行最主要的業(yè)務(wù)之一，也是其區(qū)別于一般企業(yè)的一個重要標志。10. 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)是其資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)的延伸。答：正確。中間業(yè)務(wù)雖然不構(gòu)成商業(yè)銀行的表內(nèi)資產(chǎn)和表內(nèi)負債，但商業(yè)銀行從事中間業(yè)務(wù)必須以良好的資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，離開了資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)，中間業(yè)務(wù)也就無從談起了。11. 匯票實質(zhì)上是出票人和收款人為同一人的票據(jù)。答：錯誤。匯票可以通過背書進行轉(zhuǎn)讓，所以匯票的持票人可以是收款人，也可以不是收款人，出票人和收款人并不一定是同一人。12. 附有條件的承兌視同拒付。答：正確。按規(guī)定，承兌必須是無條件，任何有條件的承兌均應(yīng)被視為拒付。13. 商業(yè)銀行資本的增加能夠降低銀行經(jīng)營風(fēng)險，因此資本金越多越好。錯誤。商業(yè)銀行資本金的增加，一方面固然能降低經(jīng)營風(fēng)險，另一方面也會對銀行的盈利產(chǎn)生負面影響。股權(quán)成本一般高于負債、資本量過大會使銀行財務(wù)杠桿比率下降，所以資本的增加預(yù)示著未來收益的減少。商業(yè)銀行應(yīng)在追求利潤最大化的同時，保持銀行安全穩(wěn)健經(jīng)營，因此其資本金也必須保持在一個合理和適度的水平，并不是越多越好。四、簡答題1、 簡述政府對商業(yè)銀行監(jiān)管的主要內(nèi)容答：各國政府對商業(yè)銀行監(jiān)管的內(nèi)容多種多樣，歸納起來主要分為兩類：一類是預(yù)防性監(jiān)管；另一類是保護性監(jiān)管。預(yù)防性監(jiān)管包括下列五個方面：（1）市場準入監(jiān)管（2）資本充足性監(jiān)管；（3）資產(chǎn)流動性監(jiān)管；（4）貸款集中性監(jiān)管；（5）對其他業(yè)務(wù)活動的監(jiān)管。保護性監(jiān)管包括兩方面；（1）中央銀行最后貸款人制度。中央銀行作為最后貸款人通過再貸款、擔(dān)保等方式，解決商業(yè)銀行出現(xiàn)的暫時流動性困難。（2） 存款保險制度。通過建立存款保險機制，保護存款人的利益和金融體系的穩(wěn)定。2、 商業(yè)銀行組織機構(gòu)的組成和設(shè)置原則。答：一般來說，商業(yè)銀行的組織機構(gòu)由決策機構(gòu)、執(zhí)行機構(gòu)和監(jiān)督機構(gòu)三部分組成；（1）決策機構(gòu)。決策機構(gòu)包括股東大會和董事會，有的銀行在董事會下還設(shè)有各種委員會，也是銀行的決策機構(gòu)。（2）執(zhí)行機構(gòu)。執(zhí)行機構(gòu)包括總經(jīng)理或行長以及總經(jīng)理或行長領(lǐng)導(dǎo)下的各種業(yè)務(wù)部門和職能部門。（3）監(jiān)督機構(gòu)。監(jiān)督機構(gòu)包括監(jiān)事會和各種檢查委員會。為了充分發(fā)揮商業(yè)銀行各部門的作用，實現(xiàn)經(jīng)營管理的科學(xué)化、合理化、高效化，在設(shè)置商業(yè)銀行的組織機構(gòu)時，應(yīng)當(dāng)遵循下列原則；（1）精干合理原則。所謂精干，是指銀行設(shè)置的各職能部門要與銀行經(jīng)營活動的需要相適應(yīng)，避免機構(gòu)繁雜、層次重疊；銀行職員的配備應(yīng)當(dāng)與承擔(dān)的任務(wù)相適應(yīng)，要因事設(shè)人，不要因人設(shè)事。所謂合理，要是本著實際需要的原則，該設(shè)的一定要設(shè)，該撤的也一定要撤，實現(xiàn)精干合理的統(tǒng)一。（2）分工協(xié)調(diào)原則。銀行各部門間必須分工明確、各司其職，并注重相互間的協(xié)調(diào)與配合。這樣，才能充分發(fā)揮各部門的綜合功能，從而取得經(jīng)營管理的整體效應(yīng)。（3）幅度層次原則。管理幅度是指銀行各級管理人員真接領(lǐng)導(dǎo)和管理的下級單位或人員的數(shù)量界限。管理層次是指銀行內(nèi)部行政及業(yè)務(wù)指揮系統(tǒng)的梯級。管理幅度大，管理層次就少；管理層次多，管理幅度就少，因此商業(yè)區(qū)銀行機構(gòu)設(shè)置時要尋找二者的最佳結(jié)合點。（4）效率效益原則。商業(yè)銀行組織機構(gòu)的設(shè)立，應(yīng)該保證銀行以最少的勞功投入和資金投入實現(xiàn)其經(jīng)營目標。3、商業(yè)銀行的資產(chǎn)類型主要有哪些？如何認識資產(chǎn)的功能？我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)主要包括：現(xiàn)金資產(chǎn)、證券投資、貸款、固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)等類型。對商業(yè)銀行而言，資產(chǎn)的功能主要有：（1）銀行的資產(chǎn)是商業(yè)銀行獲得收入的主要來源；（2）資產(chǎn)的規(guī)模是衡量一家商業(yè)銀行實力和地位的重要標志，商業(yè)銀行的信用高低直接與其資產(chǎn)的規(guī)模大小有關(guān)；（3）資產(chǎn)質(zhì)量是銀行前景的重要預(yù)測指標。一家銀行的資產(chǎn)分布情況、貸款的對象和期限都影響著銀行的資產(chǎn)質(zhì)量，對資產(chǎn)質(zhì)量進行分析可以使人們對商業(yè)銀行的經(jīng)營前景做出科學(xué)的預(yù)測，從而促使銀行進一步提高經(jīng)營管理，為銀行的股東增加利潤。（4）資產(chǎn)管理不善是導(dǎo)致銀行倒閉、破產(chǎn)的重要原因之一。由于銀行資產(chǎn)管理在整個銀行管理中處于非常重要的地位，銀行資產(chǎn)管理不善，導(dǎo)致銀行出現(xiàn)流動性危機，不能夠及時足額地支付存款人的需要和融資要求，嚴重的話會出現(xiàn)銀行倒閉現(xiàn)象。4、商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)必須堅持的原則有哪些？1）．分級、分類授權(quán)。一是分級授權(quán)。即在統(tǒng)一法人管理體制下，總行、一級分行、二級分行逐級向下授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)，下級行必須在上級行的授權(quán)范圍內(nèi)和權(quán)限內(nèi)從事信貸業(yè)務(wù)，超過權(quán)限必須向上級行審批。二是分類授權(quán)，即考慮不同地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平、信貸市場潛力、銀行的經(jīng)營管理水平、資產(chǎn)質(zhì)量和效益等因素，對分行進行分類，相應(yīng)授予不同額度的信貸業(yè)務(wù)申批權(quán)限。2）實行統(tǒng)一授信制度。統(tǒng)一授信制度是商業(yè)銀行進行貸款業(yè)務(wù)活動時應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則之一，是指商業(yè)銀行對于同一客戶的各類授信業(yè)務(wù)統(tǒng)一確定最高額度，并加以統(tǒng)一控制的信用風(fēng)險管理制度。包括貸款、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、承兌、信用證、保函等信用形式的本外幣進行統(tǒng)一綜合授信。5、商業(yè)銀行實行貸款五級分類的內(nèi)容和意義是什么？貸款五級分類，是指商業(yè)銀行按照借款人的最終償還貸款本金和利息的實際能力，確定貸款的遭受損失的風(fēng)險制度，將貸款質(zhì)量分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類的一種貸款管理方法。五類貸款的內(nèi)容分別為；正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。關(guān)注：盡管目前借款人有能力償還本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。次級：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一些損失?？梢桑航杩钊藷o法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。損失：在采取了所有可能的措施后或者一切必要的法律程序后，本息仍然無法收回，或只能收回較少的部分。實行五級分類有利于商業(yè)銀行及時地發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放后出現(xiàn)的問題，能準確地識別貸款的內(nèi)在風(fēng)險，有效地跟蹤貸款質(zhì)量，便于銀行及時采取措施，從而提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。6、簡述商業(yè)貸款的業(yè)務(wù)流程。一筆貸款的規(guī)范流程應(yīng)包括；（1）、貸款調(diào)查。商業(yè)銀行在對每一筆可能發(fā)放的貸款進行調(diào)查時，一般要考慮如下的六個方面；借款人的品質(zhì)、借款人的能力、借款人的現(xiàn)金流、借款人的抵押、借款發(fā)生時的經(jīng)濟環(huán)境、銀行對貸款的控制等。（2）、貸款審查。主要審查調(diào)查人員提供的資料是否完備，調(diào)查方式和內(nèi)容是否符合要求，調(diào)查報告是否客觀、準確，調(diào)查建議和結(jié)論是否合理。（3）、貸款的審批。貨款審查部門提出審查意見后，報商業(yè)銀行的行長或者經(jīng)行長授權(quán)的副行長（或者部門主管）審批，大額、疑難的貸款由信貸審查委員會審議后報經(jīng)行長審批。（4）、貸款協(xié)議的簽訂。貸款行與借款人簽訂借款合同，約定貸款的金額、期限、利率、用途、還款方式、雙方的權(quán)利和義務(wù)、違約責(zé)任和雙方認為需要約定的其他事項。保證貸款還需要由保證人與貸款人簽訂保證合同，或者保證人在借款合同上寫明與貸款人協(xié)商一致的保證條款。抵押、質(zhì)押貸款應(yīng)由抵押人、出質(zhì)人與貸款人抵押或者質(zhì)押合同。（5） 貸款的檢查。在借款合同的有效期內(nèi)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)定期進行檢查，主要檢查貸款資金的使用情況、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)情況的變化、貸款項目建設(shè)的進展情況、抵押和擔(dān)保品的變化情況以及其他可能影響貸款質(zhì)量的事項。發(fā)現(xiàn)異常應(yīng)立即進行報告和處理，并采取有效的措施進行防范和化解風(fēng)險。7． 商業(yè)銀行負債的概念和作用體現(xiàn)在哪些方面？答：負債是企業(yè)所承擔(dān)的能以貨幣計量、需以資產(chǎn)或勞務(wù)償付的債務(wù)。商業(yè)銀行的負債業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行通過對外負債的方式籌措日常工作所需資金的活動。負債業(yè)務(wù)對商業(yè)銀行有著特別重要的意義，負債的作用主要體現(xiàn)在以下幾個方面；（1）、負債業(yè)務(wù)為商業(yè)銀行提供了重要的資金來源。商業(yè)銀行作為社會的信用中介，首先是“借者的集中”，然后才是“貸者的集中”，因而負債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行最主要最基本的業(yè)務(wù)。（2）、一定規(guī)模的負債是商業(yè)銀行生存的基礎(chǔ)。商業(yè)銀行的負債總額需要達到一個適度的規(guī)模，即經(jīng)濟負債規(guī)模。低于這一規(guī)模，商業(yè)銀行不能合理地進行資產(chǎn)運作，無法攤銷員工工資、固定資產(chǎn)折舊等費用支出，必將招致虧損。高于這一規(guī)模，也可能產(chǎn)生資金運用風(fēng)險和管理風(fēng)險，從而導(dǎo)致虧損。（3）、負債業(yè)務(wù)的規(guī)模和結(jié)構(gòu)制約著商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，從而限制商業(yè)銀行的盈利水平并影響其風(fēng)險結(jié)構(gòu)。負債規(guī)模的大小是商業(yè)銀行經(jīng)營實力的重要標志，關(guān)系到自身的生死存亡。同時，信貸資金的運動規(guī)律決定了商業(yè)銀行的負債和資產(chǎn)之間在期限、利率、風(fēng)險等方面有著內(nèi)在的聯(lián)系，負債結(jié)構(gòu)在很大程度上制約著資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，影響著盈利水平和風(fēng)險狀況。（4）、負債業(yè)務(wù)為商業(yè)銀行的流動性管理提供了資產(chǎn)業(yè)務(wù)以外的基本操作手段。保持資產(chǎn)的流動性是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的原則之一，利用主動型負債業(yè)務(wù)解決流動性需要，商業(yè)銀行則可以處于主動的地位，在滿足流動性的同時兼顧了盈利性，使商業(yè)銀行的流動性管理更加靈活機動。（5）、負債業(yè)務(wù)的開展有利于銀行與客戶建立穩(wěn)定的業(yè)務(wù)聯(lián)系，為銀行提供更多的信息來源。銀行通過吸收社會存款等各項負債業(yè)務(wù)以及相關(guān)的結(jié)算業(yè)務(wù)，可以及時掌握各類存款人的資金狀況和經(jīng)營情況，為進一步吸收存款、開展貸款等資產(chǎn)業(yè)務(wù)、評價風(fēng)險狀況等提供必要的信息，有利于銀行進行業(yè)務(wù)決策。8。簡述商業(yè)銀行負債業(yè)務(wù)經(jīng)營管理的目標。答：商業(yè)銀行負債業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理的目標主要有兩個：（1）、努力增加負債總量，提高負債的穩(wěn)定性。存款負債是商業(yè)銀行負債業(yè)務(wù)的主體，但是存款對商業(yè)銀行來說有很大的不穩(wěn)定性，這種不穩(wěn)定性不利于商業(yè)銀行進行期限較長的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，從而降低了盈利水平。所以，為不斷增加盈利能力，商業(yè)銀行既要提高服務(wù)水平穩(wěn)定現(xiàn)有存款等各項負債余額，又要下大力氣挖掘新的資金來源渠道。這些都要求商業(yè)銀行制定科學(xué)的負債業(yè)務(wù)管理規(guī)劃，采取切實可行的方法措施組織更多的資金，增加負債規(guī)模，并努力提高負債的穩(wěn)定性。（2） 調(diào)整優(yōu)化負債結(jié)構(gòu)。負債管理除了增加負債總量以保持并增加負債的穩(wěn)定性外，還必須兼顧結(jié)構(gòu)上的合理性。合理的負債結(jié)構(gòu)需要長短期負債合理搭配，不片面地強調(diào)任何一種業(yè)務(wù)，必須著眼于商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，對長短期負債進行優(yōu)化組合，使商業(yè)銀行的負債結(jié)構(gòu)既可以與資產(chǎn)運用的需要相匹配，又能滿足降低資金風(fēng)險和保持必要流動性的要求。9，銀行中間業(yè)務(wù)的定義和分類。答：中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。按照2002年4月份中國人民銀行就商業(yè)銀行開展中間業(yè)務(wù)的解釋，中間業(yè)務(wù)可以分為下面的九大類：（1）、支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)。支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)是指由商業(yè)銀行為客戶辦理因債權(quán)債務(wù)關(guān)系引起的與貨幣支付、資金劃撥有關(guān)的收費業(yè)務(wù)。（2）、銀行卡業(yè)務(wù)。銀行卡是由經(jīng)授權(quán)的金融機構(gòu)（主要指商業(yè)銀行）向社會發(fā)行的具有消費信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。（3）、代理類中間業(yè)務(wù)。代理類中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行接受客戶委托、代為辦理客戶指定的經(jīng)濟事務(wù)、提供金融服務(wù)并收取一定費用的業(yè)務(wù)，包括代理政策性銀行業(yè)務(wù)、代理中國人民銀行業(yè)務(wù)、代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、代收代付業(yè)務(wù)、代理證券業(yè)務(wù)、代理保險業(yè)務(wù)、代理其他銀行的銀行卡收單業(yè)務(wù)等。（4）、擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)。擔(dān)保中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行為客戶債務(wù)清償能力提供擔(dān)保，承擔(dān)客戶違約風(fēng)險的業(yè)務(wù)，主要包括銀行承兌匯票、備用信用證、各類保函等。（5）、承諾類中間業(yè)務(wù)。承諾類中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在未來某一日期按照事前約定的條件向客戶提供約定信用的業(yè)務(wù)。主要有貸款承諾等。（6）、交易類中間業(yè)務(wù)。交易類中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身風(fēng)險管理等方面的需要，利用各種金融工具進行的資金交易活動，主要包括金融衍生業(yè)務(wù)。（7）、基金托管業(yè)務(wù)?；鹜泄軜I(yè)務(wù)是指有托管資格的商業(yè)銀行接受基金管理公司的委托，安全保管所托管的基金的全部資產(chǎn)，為所托管的基金辦理基金資金清算款項劃撥、會計核算、基金估值、監(jiān)督管理人投資運作，包括封閉式證券投資基金托管業(yè)務(wù)、開放式證券投資基金托管業(yè)務(wù)和其他基金的托管業(yè)務(wù)。（8）、咨詢顧問類業(yè)務(wù)。咨詢顧問類業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行依靠自身在信息、人才、信譽等方面的優(yōu)勢，收集和整理有關(guān)信息，并通過對這些信息以及銀行和客戶資金運動的記錄和分析，并形成系統(tǒng)的資料和方案，提供經(jīng)客戶，以滿足其業(yè)務(wù)經(jīng)營管理或發(fā)展需要的服務(wù)活動。（9）、其他類中國業(yè)務(wù)。包括保管箱業(yè)務(wù)以及其他不能歸入以上八類的業(yè)務(wù)。10、表外業(yè)務(wù)的種類及其作用有哪些？表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行所從事的，按照通行的會計準則不計入資產(chǎn)負債表內(nèi)，不影響資產(chǎn)負債總額，但能改變當(dāng)期損益及營運資金，從而提高銀行資產(chǎn)報酬率的活動。狹義的表外業(yè)務(wù)按照性質(zhì)可以分為以下四種：（1）貸款承諾。貸款承諾是銀行的一種授信方式，即銀行向客戶承諾在未來一定時期內(nèi)，按照約定的條件發(fā)放一定貸款，銀行為此收取一定的費用。（2）擔(dān)保。擔(dān)保是指銀行以保證人的身分接受客戶委托，對國內(nèi)外的企業(yè)提供信用擔(dān)保服務(wù)的業(yè)務(wù)。（3）金融衍生工具。它是指以股票、債券或貨幣等資產(chǎn)的交易為基礎(chǔ)而派生出來的金融工具，是金融創(chuàng)新的產(chǎn)物。（4）投資銀行業(yè)務(wù)。隨著金融業(yè)務(wù)自由化進程的不斷加快，商業(yè)銀行承擔(dān)了越來越多的投資銀行業(yè)務(wù)，如證券包銷、證券代理和分銷、證券造市等。表外業(yè)務(wù)的主要作用有：（1）為客戶提供多元化的金融服務(wù)。通過開展表外業(yè)務(wù)，銀行的業(yè)務(wù)范圍大大拓寬，銀行在不斷滿足客戶多元化要求的同時，穩(wěn)定和擴大了市場占有份額，使銀行的社會性上升到了一個新的高度。（2）有效地防范和轉(zhuǎn)移風(fēng)險。隨著銀行業(yè)務(wù)的國際化，資金的跨國流動越來越頻繁，而自20世紀70年代初布雷頓森林體系崩潰以來，匯率和利率變化不定，傳統(tǒng)的投資技術(shù)對匯率風(fēng)險、利率風(fēng)險等基本無能為力，創(chuàng)新的表外業(yè)務(wù)就成為銀行和投資者防范、轉(zhuǎn)移和控制風(fēng)險的有效途徑之一。（3）增加資金的流動性。表外業(yè)務(wù)中的許多金融工具都具有可轉(zhuǎn)讓性，從而促進了銀行資產(chǎn)的流動性。（4）創(chuàng)造信用，增加資金的來源渠道。銀行竟爭的加劇，使得增加資金來源的重點從負債轉(zhuǎn)向了資產(chǎn)。借助于表外業(yè)務(wù)，銀行大大地彌補了資金缺口，信用規(guī)模得以擴大。11、網(wǎng)上銀行的概念及其特征。答：網(wǎng)上銀行，又稱網(wǎng)絡(luò)銀行，是依托信息技術(shù)、因特網(wǎng)提供各種金融服務(wù)的一種全新的企業(yè)組織形式或是一種全新的銀行服務(wù)手段。網(wǎng)上銀行目前有兩種形式，一種是完全建立在互聯(lián)網(wǎng)上的網(wǎng)上銀行，其交易均借助于互聯(lián)網(wǎng)進行。另一種則是在現(xiàn)有的銀行基礎(chǔ)上發(fā)展網(wǎng)上業(yè)務(wù)的所謂混合式銀行，這種銀行有自己分支機構(gòu)，從事著傳統(tǒng)的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，為適應(yīng)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)發(fā)展以及行業(yè)竟爭的需要，從而推進其業(yè)務(wù)到網(wǎng)上。網(wǎng)上銀行的特征表現(xiàn)為：1、網(wǎng)上銀行是虛擬化的金融服務(wù)機構(gòu)；2、網(wǎng)上銀行突破時空限制，實現(xiàn)向其客戶提供在任何時間、任何地方、任何方式的服務(wù)；3、總的來看，網(wǎng)上銀行贏利能力高過傳統(tǒng)銀行；4、網(wǎng)上銀行推出后，整個金融業(yè)務(wù)服務(wù)竟爭空前激烈；5、網(wǎng)上銀行的經(jīng)營理念強調(diào)服務(wù)以人為本，充分利用信息為客戶提供多元服務(wù)。12、簡述商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論。資產(chǎn)管理理論又稱流動性管理理論，根據(jù)其發(fā)展，主要有以下三種資產(chǎn)管理理論：（1）商業(yè)貸款理論，又叫真實票據(jù)理論，是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)理論。商業(yè)貸款理論認為：銀行的資金來源于客戶的存款，而這些存款是要經(jīng)常提取的。為了應(yīng)付存款人難以預(yù)料的提款，銀行只能將資金短期使用，而不能發(fā)放長期貸款或進行長期投資。該理論認為只有商業(yè)貸款能滿足銀行既能保持安全性又有收益并具有長期貸款性質(zhì)的要求。所以在貸款中要求有物資保證、自償性和生產(chǎn)性。（2）可轉(zhuǎn)換理論?？赊D(zhuǎn)換理論認為，銀行的貸款不能公依賴于短期和自償性，只要銀行的資產(chǎn)在存款人提現(xiàn)時能隨時轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金，維持銀行的流動性，就是安全的，這樣的資產(chǎn)不論是短期還是長期，不論是否具有自償性，都可以持有。在這個理論的指導(dǎo)下，商業(yè)銀行可以持有政府公債，這樣就極大地拓寬銀行的業(yè)務(wù)范圍。（3）預(yù)期收入理論。預(yù)期收入理論認為，商業(yè)銀行的流動性應(yīng)著眼于貸款的按期償還或資產(chǎn)的順利變現(xiàn)。無論是短期商業(yè)性貸款還是可轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)，其償還或變現(xiàn)能力，都以未來的收入為基礎(chǔ)。如果一項投資的未來收入有保證，哪怕是長期放款，仍然可以保持流動性；反之，如果一項投資的未來收入沒有保證，即使是短期放款，也難以保持流動性。因此，銀行應(yīng)根據(jù)借款人的預(yù)期收入來安排貸款的期限、方式，或根據(jù)可轉(zhuǎn)換資產(chǎn)的變現(xiàn)能力來選擇購買相應(yīng)的資產(chǎn)。13、簡述商業(yè)銀行資產(chǎn)負債比例管理。資產(chǎn)負債比例管理是對銀行的資產(chǎn)和負債規(guī)定一系列的比例，從而實現(xiàn)對銀行資產(chǎn)控制的一種方式。銀行通過資產(chǎn)負債比例管理，使銀行資產(chǎn)實現(xiàn)合理增長，達到穩(wěn)健經(jīng)營、消除和減少風(fēng)險的目的。商業(yè)銀行采取的資產(chǎn)負債比例的指標主要有五大類：（1）反映資產(chǎn)與負債關(guān)系的比例；（2）反映資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的比例；（3）反映資產(chǎn)質(zhì)量的比率；（4）反映負債結(jié)構(gòu)的比例；（5）反映盈利性的比例。14、利用利率敏感性分析的方法完成下表：材料分析題1、 利用利率敏感性分析的方法完成下表：利率敏感性缺口 利率變動 凈利息收入變動正值 上升 上升正值 下降 下降負值 上升 下降負值 下降 上升零 上升 不變零 下降 不變從表中可以得知，商業(yè)銀行通過對利率的預(yù)測，可以采用不同的缺口戰(zhàn)略，從而實現(xiàn)利潤最大化。如果預(yù)測利率上升，可采用正缺口戰(zhàn)略；如果預(yù)測利率下降，可以采用負缺口戰(zhàn)略；如果預(yù)測利率不變，則可以采用零缺口戰(zhàn)略。15、 商業(yè)銀行的資本金由哪些項目構(gòu)成？商業(yè)銀行的資本金由核心資本（一級資本）和附屬資本（二級資本）組成。其中：核心資本包括：永久性股本金和公開儲備，在會計賬戶上反映為實收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤。核心資本是最高形式的資本，是持久性的所有者權(quán)益。附屬資本包括：未公開儲備、資產(chǎn)重估儲備、一般儲備金或者一般呆賬準備金、混合型債務(wù)（債務(wù)或者股票）資本工具和長期次級債務(wù)。16、 商業(yè)銀行對資本金管理的原則。對商業(yè)銀行的資本金進行管理，遵循的原則主要包括幾個方面；（1）、資本金數(shù)量必須充足。資本數(shù)量充足是指商業(yè)銀行資本金數(shù)量必須達到或超過金融管理當(dāng)局所規(guī)定的、能夠保障正常營業(yè)并足以維持充分信譽的最低限度。（2）、資本金的結(jié)構(gòu)要合理。資本構(gòu)成合理是指銀行現(xiàn)有的資本或新增的資本構(gòu)成成分，要符合金融管理當(dāng)局關(guān)于資本金構(gòu)成的要求。根據(jù)中國人民銀行規(guī)定和《中華人民共和國商業(yè)銀行法》的要求，我國商業(yè)銀選擇核心資本至少應(yīng)占全部資本的50%，資本充足率不得低于8%。（3）、資本金的來源要有保障。資本金來源有保障是指銀行籌集資本的各個渠道應(yīng)盡力保持暢通和穩(wěn)定。銀行的資本金來源分為外部和內(nèi)部兩部分，其中外部籌資既依賴于資本市場的發(fā)達程度，又取決于銀行的經(jīng)營效益；內(nèi)部籌資主要依靠銀行經(jīng)營增加的利潤，因此銀行應(yīng)在努力提高經(jīng)營效益的基礎(chǔ)上，充分利用資本市場籌措外部資金，在兼顧股東分紅要的前提下合理地留存部分盈余資金，確保資本金來源渠道暢通。17、 如何對商業(yè)銀行進行流動性風(fēng)險管理？（1）、保證資產(chǎn)的流動性是通過準備金的形成實現(xiàn)的。一級準備，又稱一線儲備或現(xiàn)金準備，包括商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金、在中央銀行存款以及同業(yè)存款等；二級準備，又可稱為二線準備金，主要包括短期國債、商業(yè)票據(jù)、銀行承兌票據(jù)及同業(yè)短拆借等。這些資產(chǎn)的特點是能夠迅速地在市場上出售進行貼現(xiàn)，或者能夠立即收回，因而流動性很強。（2）、保持負債的流動性，則是通過下列創(chuàng)造主動負債的方法進行的，如從同業(yè)拆入資金、向中央銀行借款、發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存單、從國際金融市場借入資金等。18、 商行在市場營銷活動中，如何對市場進行細分？答：在銀行業(yè)中，主要的細分方案有：地理市場細分、人口統(tǒng)計細分、消費心理細分、市場容量細分及利益細分。（1）、地理市場細分，是指根據(jù)地理單位來細分市場。銀行可能根據(jù)在不同的地區(qū)銷售不同的產(chǎn)品，開發(fā)區(qū)有地方特色的銀行產(chǎn)品。（2）、人口統(tǒng)計細分，是指以人品的特征劃分市場。如年齡、性別、職業(yè)以及生命周期所處的階段。（3）、消費心理細分，是批按照人們的生活方式、社會階層或性格特征等來劃分市場。（4）、市場容易細分，是指營銷者將其產(chǎn)品用戶劃分為大中小三類客戶，對等不同規(guī)模的客戶，銀行組織不同的銷售隊伍進行不同的銷售促進。（5）、利益細分，是指按照不同群體尋求與產(chǎn)品有關(guān)利益的不同來劃分市場。19、商業(yè)銀行利潤表的內(nèi)容與作用是什么？答：利潤表是反映商業(yè)銀行在一定時期（月份、年度）內(nèi)經(jīng)營成果的動態(tài)報表。利潤表產(chǎn)生于盈利組織計算盈虧的需要，反映了商業(yè)銀行在一定時期內(nèi)的收益或虧損，所以又叫損益表。“收入—費用=利潤”是利潤表編制的基本依據(jù)。其中，收入項目包括各種收入，如利息收入、手續(xù)費收入、其他收入等；費用類的項目包括各種費用、成本以及從收入中補償?shù)母鞣N稅金及附加，如利息支出、手續(xù)費支出、營業(yè)稅金及附加、營業(yè)費用等；損益類項目如營業(yè)利潤、投資收益、營業(yè)外收入、營業(yè)外支出、利潤總額等。利潤表是商業(yè)銀行的主要的財務(wù)報表之一，其作用主要表現(xiàn)在：（1）、利用利潤表的信息可以評價商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)績和考核商業(yè)銀行經(jīng)營管理的效能；（2）、可以分析、判斷商業(yè)銀行現(xiàn)有的經(jīng)濟資源的盈利能力；（3）、可以為稅務(wù)產(chǎn)門征收稅收提供依據(jù)；（4）、可供商業(yè)銀行管理人員編制未來預(yù)算，為未來經(jīng)營決策提供依據(jù)。20、分析評價商業(yè)銀行的存貸比例指標答：存貸款比例是反映商業(yè)銀行流動性風(fēng)險的傳統(tǒng)指標。各項貸款期末余額/各項存款期末余額≤75%。該比例最大程度上反映了存款資金被貸款資金占用的程度。存貸款比例越高，說明商業(yè)銀行的流動性越低，其風(fēng)險程度越大。作為衡量商業(yè)銀行流動性風(fēng)險的存貸款比例指標，也存在著一定的缺陷。它并沒有反映出由于存貸款在期限，質(zhì)量和收付方式等方面存在差異而產(chǎn)生的流動性風(fēng)險程度，因此為更好地反映商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險程度，往往還需考核其它流動性風(fēng)險指標。21、商業(yè)銀行負債管理的風(fēng)險有哪些？負債管理給銀行帶來了新的管理思想和方式，在一定程度上增加了銀行收益，擴大了銀行的資產(chǎn)規(guī)模。但是，負債管理會給商業(yè)銀行帶來很大風(fēng)險，主要表現(xiàn)在兩個方面；（1）、如果資金缺口沒能及時補上，其在市場經(jīng)濟中的結(jié)果可能就是破產(chǎn)或被關(guān)閉。特別是銀行若要以短期負債支持長期資金運用，其風(fēng)險會很大。（2）、市場對銀行的信心容易崩潰。因為市場一旦知道某家銀行在靠購入資金彌補資金缺口，它想在市場上繼續(xù)大量融資，可能就會有問題。影響所及，后果可能是很嚴重的。對整個銀行體系來講，不可能對每家銀行都采取積極的負債管理戰(zhàn)略。如果那樣，整個市場的資金都處于一種相當(dāng)緊張的狀態(tài)，由于經(jīng)濟的周期性特征，一旦進入經(jīng)濟循環(huán)的低谷，幾乎所有的銀行都會面臨頭寸緊張，其債務(wù)鏈就會繃斷，進一步加深經(jīng)濟的困難。五、論述題1、商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的原因和解決的方法？答：不良貸款是指借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息而形成的貸款。我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生的原因有：1、社會融資結(jié)構(gòu)的影響；2、宏觀經(jīng)濟體制的影響；3、政策性影響；4、社會信用環(huán)境；5、商業(yè)銀行本身的原因。在具體的操作過程中，處置不良資產(chǎn)的主要措施與方法大致包括：1、強化呆賬準備金制度，注銷壞賬，優(yōu)化資產(chǎn)；2、分離不良資產(chǎn)，交由專門機構(gòu)處理；3、培育資產(chǎn)重組的中介機構(gòu)和中介專家；4、充分利用金融市場尤其是證券市場將行資產(chǎn)打折出售或部分證券化，收縮不良資產(chǎn)規(guī)模；5、債權(quán)全部或部分轉(zhuǎn)股權(quán)；6、直接的資本注入；7、破產(chǎn)清算；8、利用信貸資產(chǎn)衍生產(chǎn)品降低風(fēng)險。2.簡述我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生的主要原因。具體說來，我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的產(chǎn)生主要有以下幾方面的原因：（1）、社會融資結(jié)構(gòu)的影響。我國傳統(tǒng)上是以商業(yè)銀行為主的融資格局，使得全社會的信用風(fēng)險集中于商業(yè)銀行。而國有企業(yè)的經(jīng)營機制改革沒有很好地解決，企業(yè)效益不好，不能償還銀行的大量貸款。（2）、宏觀經(jīng)濟體制的影響。長期以來我國的經(jīng)濟增長主要是政府主導(dǎo)的粗放型經(jīng)營模式，國有銀行根據(jù)政府的指令發(fā)放貸款，經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌后，改革的成本大部分由銀行承擔(dān)了，由此形成大部分不良資產(chǎn)。（3）、政策性貸款的影響。政策性銀行成立前，國家根據(jù)宏觀經(jīng)濟發(fā)展的需要而發(fā)放了許多政策性貸款，這些貸款中的大部分后來成為銀行的不良貸款。（4）、社會信用環(huán)境不好。有的企業(yè)沒有償還銀行貸款的動機，相關(guān)的法律法規(guī)也沒有得到很好的實施，社會信用出現(xiàn)了問題。（5）、商業(yè)銀行本身的問題。商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)未能建立起來、經(jīng)營機制不活、管理落后、人員素質(zhì)低等因素都影響著銀行資產(chǎn)質(zhì)量的提高。與此同時，對商業(yè)銀行的監(jiān)管工作不足也是影響因素之一。3、商業(yè)銀行不良資產(chǎn)解決商業(yè)銀行不良貸款的主要方法。不良貸款是指借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息而形成的貸款。在具體的操作過程中，處置不良資產(chǎn)的主要措施與方法大致包括：1、強化呆賬準備金制度，注銷壞賬，優(yōu)化資產(chǎn)；2、分離不良資產(chǎn)，交由專門機構(gòu)處理；3、培育資產(chǎn)重組的中介機構(gòu)和中介專家；4、充分利用金融市場尤其是證券市場將行資產(chǎn)打折出售或部分證券化，收縮不良資產(chǎn)規(guī)模；5、債權(quán)全部或部分轉(zhuǎn)股權(quán)；6、直接的資本注入；7、破產(chǎn)清算；8、利用信貸資產(chǎn)衍生產(chǎn)品降低風(fēng)險。4.簡述影響銀行存款變動的外部因素。外部因素主要有：（1）、經(jīng)濟發(fā)展水平和經(jīng)濟周期。經(jīng)濟和貨幣信用發(fā)達的國家和地區(qū)，社會存款來源渠道多、存量大、未來增長潛力大，商業(yè)銀行可調(diào)動的資金量大，生存發(fā)展的空間廣闊；經(jīng)濟欠發(fā)達、信用關(guān)系簡單的國家和地區(qū)，社會積累較少，存款來源有限，商業(yè)銀行很難獲得維持生存發(fā)展所需要的存款規(guī)模，未來發(fā)展空間狹小。在經(jīng)濟周期的不同階段，銀行受制于宏觀經(jīng)濟的發(fā)展狀況，吸收存款的難易程度也有很大差別。在經(jīng)濟高漲時期，有效需求猛增，社會資金充裕，銀行存款規(guī)模會大幅增長；在蕭條時期，有效需求不足，社會資金匱乏，銀行存款增幅下降甚至存量下降。（2）、銀行同業(yè)的競爭。任何一個國家和地區(qū)，在一定時點上，可動用的社會存款量總是一定的，過多的銀行等金融機構(gòu)追逐有限的資金來源，必然會影響到銀行的存款規(guī)模。（3）、中央銀行的貨幣政策。中央銀行貨幣政策的變動，會直接或間接地影響整個社會的存款水平，從而影響商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)的發(fā)展。（4）、金融法規(guī)。為了協(xié)調(diào)經(jīng)濟發(fā)展，維護金融秩序，各個國家都制訂有專門的法律法規(guī)規(guī)范商業(yè)銀行的行為。當(dāng)一個國家或地區(qū)政府制訂的政策有利于商業(yè)銀行發(fā)展時，銀行存款的增長就快；反之，銀行存款增長就慢。（5）、人們的儲蓄習(xí)慣和收入、支出預(yù)期。由于生活環(huán)境、文化背景、社會制度等方面的差異，人們的儲蓄習(xí)慣和支出預(yù)期各不相同，這些因素必然反映到人們的存款態(tài)度上，從供給方面影響銀行的存款水平。5.簡述影響銀行存款變動的內(nèi)部因素內(nèi)部因素主要有：（1）、存款計劃與實施。銀行應(yīng)在詳細調(diào)查市場的基礎(chǔ)上制定出切實可行的存款規(guī)劃。首先應(yīng)做到機構(gòu)網(wǎng)點布局合理，然后配置好得力的人員，在此基礎(chǔ)上合理分配存款增加任務(wù)，并根據(jù)進展情況及時加以調(diào)整。（2）、存款利率。存款利率代表存款人的存款收益，提高利率能提高存款人的存款積極性，從而擴大銀行的存款規(guī)模。但是，由于競爭的存在，一個銀行提高存款利率必然激起其他銀行爭相效仿，最終的結(jié)果很可能是該銀行不但沒有提高存款的市場占有率，反而提高了整個銀行業(yè)的利率成本。（3）、銀行服務(wù)。服務(wù)項目、服務(wù)質(zhì)量、營業(yè)時間等都是商業(yè)銀行增強存款吸收能力的重要方法。（4）、銀行的實力和信譽。在其他條件相同的情況下，存款人更愿意把錢存入實力雄厚、信譽卓著的大銀行。（5）、銀行的社會聯(lián)系。良好的社會聯(lián)系是銀行吸收存款的“無形資產(chǎn)”。銀行員工的行為、銀行的形象等都可以成為影響銀行存款業(yè)務(wù)的重要因素。再者，銀行通過向企業(yè)提供存款、貸款、結(jié)算等服務(wù)，可以增強與企業(yè)的聯(lián)系，穩(wěn)定并擴大企業(yè)存款。6、網(wǎng)上銀行面臨的風(fēng)險有哪些？如何防范和化解網(wǎng)上銀行面臨的風(fēng)險？從業(yè)務(wù)技術(shù)的角度分析，網(wǎng)上銀行的風(fēng)險包括兩類，即基于互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)和信息技術(shù)導(dǎo)致的系統(tǒng)風(fēng)險和基于虛擬金融服務(wù)品種形成的業(yè)務(wù)風(fēng)險。系統(tǒng)風(fēng)險主要包括：（1）、網(wǎng)絡(luò)故障風(fēng)險。主要是指因網(wǎng)上銀行的計算機系統(tǒng)停機、磁盤破壞等不確定因素形成的網(wǎng)上銀行系統(tǒng)風(fēng)險。（2）、黑客攻擊風(fēng)險。主要是指因黑客攻擊，侵入系統(tǒng)內(nèi)，刪改程序或是竊取銀行的客戶信息或盜取客戶資金帶來的風(fēng)險。（3）、技術(shù)更新風(fēng)險。由于技術(shù)的快速發(fā)展而導(dǎo)致銀行所購設(shè)備貶值和不安全帶來的風(fēng)險。業(yè)務(wù)風(fēng)險主要包括：（1）、操作風(fēng)險。操作風(fēng)險是指來源于系統(tǒng)可靠性、穩(wěn)定性和安全性的重大缺陷而導(dǎo)致的潛在損失的可能性。（2）、市場信譽風(fēng)險。市場信譽風(fēng)險是指由于信息不對稱導(dǎo)致的風(fēng)險。（3）、法律風(fēng)險。網(wǎng)上銀行法律風(fēng)險來源于違反相關(guān)法律規(guī)定、規(guī)章和制度以及在網(wǎng)上交易中沒有遵守有關(guān)權(quán)利義務(wù)的規(guī)定。（4）、信用風(fēng)險。信用風(fēng)險是指交易方在到期日不完全履行其義務(wù)的風(fēng)險。（5）、流動性風(fēng)險。流動性風(fēng)險是指資產(chǎn)在到期日不能無損失地變現(xiàn)風(fēng)險。（6）、市場風(fēng)險。市場價格變動，導(dǎo)致網(wǎng)上銀行資產(chǎn)負債表各項頭寸不一樣而蒙受損失。7.我國商業(yè)銀行資本充足（管理）現(xiàn)狀和意義。資本充足率=（核心資本+附屬資本—扣減項）∕加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額。商業(yè)銀行的資本充足率不能低于8%。目前我國商業(yè)銀行體系中主要包括4家國有獨資商業(yè)銀行、11家股份制商業(yè)銀行和112家城市商業(yè)銀行。到2000年末，各類商業(yè)銀行的資本充足率大致是：股份制商業(yè)銀行已經(jīng)基本上達到監(jiān)管要求，平均9。73%；城市商業(yè)銀行平均為6%。四家國有獨資商業(yè)銀行的資本充足率最低，到2001年底，平均為5%左右，尚沒有達到《商業(yè)銀行法》中規(guī)定的不低于8%的要求。制定資本充足率的意義表現(xiàn)在：1、資本充足率的高低代表著商業(yè)銀行應(yīng)付金融風(fēng)險能力的高低；2、有利于商業(yè)銀行發(fā)展過程中的自我約束；3、影響商業(yè)銀行的竟爭力以及公眾對其信心；4、有利于公平竟爭和加強監(jiān)管；5、反映了商業(yè)銀行抵御風(fēng)險的能力，決定了商業(yè)銀行的最終清償能力，也是一家銀行實力的反映。8、巴塞爾協(xié)議的目的和內(nèi)容。巴塞爾協(xié)議的全稱是《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標準的協(xié)議》。該協(xié)議于1987年7月15日由西方12國中央銀行行長簽署，目的是通過訂立資本和風(fēng)險資產(chǎn)的比例確立最低資本比例的方法，達到加強國際銀行體系的健康和穩(wěn)定發(fā)展，以利于各國商業(yè)銀行在平等的基礎(chǔ)上進行竟爭。巴塞爾協(xié)議的內(nèi)容主要由四個部分構(gòu)成：（1）資本的構(gòu)成。巴塞爾協(xié)議將資本劃分為兩檔，第一檔為核心資本，包括普通股（按面值計算）、永久性優(yōu)先股、資本溢價、附屬機構(gòu)中的小數(shù)權(quán)益、未分配利潤，但要減去庫存股和商譽。核心資本至少要占全部資本的50%。第二檔為附屬資本，包括有到期日的優(yōu)先股、長期債務(wù)、可轉(zhuǎn)換證券和次級債務(wù)。（2）風(fēng)險加權(quán)的計算。巴塞爾協(xié)議將資本與資產(chǎn)負債表上的不同資產(chǎn)項目以及表外項目所產(chǎn)生的風(fēng)險進行掛鉤，計算風(fēng)險資產(chǎn)總額，評估銀行的資本是否適當(dāng)。（3）標準比率的目標。巴塞爾協(xié)議要求在1992年底以前，簽約各國及經(jīng)營國際業(yè)務(wù)的銀行都應(yīng)實現(xiàn)按統(tǒng)一標準計算的資本與風(fēng)險資產(chǎn)的比例即資本充足率達到8%，其中核心資本不低于4%。（4過渡期的實施安排。為順利過渡到新的監(jiān)管體系，巴塞爾協(xié)議規(guī)定了從1987年底至1992年底5年的過渡期，并確定了1990年底的7。25%的中期目標，以便讓各國銀行進行調(diào)整和建立所需的資本基礎(chǔ)。9、商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險主要有哪些？商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)本質(zhì)決定了它將承擔(dān)的各種類型的風(fēng)險。按照國際清算銀行的劃分，銀行面臨的風(fēng)險主要有信用風(fēng)險、國家風(fēng)險、市場風(fēng)險、利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險、聲譽風(fēng)險等八類風(fēng)險。（1）信用風(fēng)險，是指交易對象無力履約的風(fēng)險。信用風(fēng)險不公存在于貸款中，也存在于其他表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)中，是商業(yè)銀行開展業(yè)務(wù)首先面臨的風(fēng)險。（2）國家風(fēng)險，是指與借款人所在國的經(jīng)濟、社會和政治環(huán)境方面相關(guān)的風(fēng)險。（3）市場風(fēng)險，是指由于市場價格的波動，銀行的表內(nèi)和表外頭寸會面臨損失的風(fēng)險。（4）利率風(fēng)險，是指由于市場利率出現(xiàn)不利的波動時，銀行的財務(wù)狀況所面臨的風(fēng)險。（5）流動性風(fēng)險，是指銀行出現(xiàn)流動性不足時，無法以合理的成本迅速增加負債或者其他方式獲得足夠的資金，從而影響到其盈利水平。（6）操作風(fēng)險，是指由于銀行的內(nèi)部控制機制和公司治理機制的失效而導(dǎo)致的風(fēng)險。（7）法律風(fēng)險，包括由不完善、不正確的法律意見、文件而造成與預(yù)計情況相比，資產(chǎn)價值不降或者負債加大的風(fēng)險。（8）聲譽風(fēng)險，是由于操作上的失誤、違反有關(guān)法規(guī)和其他問題而產(chǎn)生的風(fēng)險。10、簡述商業(yè)銀行風(fēng)險管理的程序。一般來說，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理程序包括如下的幾個步驟：（1）識別銀行的風(fēng)險性質(zhì)。銀行管理層以各種不同的方法來識別、確定自己所面臨的風(fēng)險，進而鑒定風(fēng)險的性質(zhì)，只有這樣才能真實掌握銀行可能面臨的潛在損失。（2）準確衡量、分析風(fēng)險。在對風(fēng)險進行初步識別后，必須收集詳細充分的資料來測量銀行損失發(fā)生的概率和程度，最終決定用什么方法對風(fēng)險進行管理。為此，要做兩方面的工作：一是估計風(fēng)險發(fā)生的概率，二是估計風(fēng)險可能造成的損失。這方面的方法主要有：比率分析法、概率分布法和外推法。（3）選擇恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險管理策略和技術(shù)。這些策略和技術(shù)主要包括：回避風(fēng)險、分散風(fēng)險、轉(zhuǎn)移風(fēng)險和自擔(dān)風(fēng)險。（4）對風(fēng)險管理的情況進行評估。銀行在確定了相應(yīng)的風(fēng)險管理策略和方法后，應(yīng)定期進行反省和評估，以確保對銀行風(fēng)險進行動態(tài)管理時間一鍋米飯，放到第二天，水氣就會干一些；放到第三天，味道恐怕就有問題；第四天，我們幾乎可以發(fā)現(xiàn)，它已經(jīng)發(fā)餿；再放下去，恐怕就要發(fā)霉了。是什么原因，使那鍋米飯變餿變壞——是時間。可是，在煙雨的江南，年輕的父母生下女兒，他們就在地窖里，埋下一缸缸米酒，十七、八年以后，女兒長大了，這些酒就成為嫁女兒、婚禮上的佳釀。它有一個美麗而惹人遐思的名字，叫女兒紅。是什么使那些平凡的米，變成芬芳甘醇的酒——也是時間。到底，時間是善良的，還是邪惡的魔術(shù)師呢？或許都不是，時間只是一個簡單的指數(shù)符號，它會把原來倍增而已。開始變壞的米飯，每一天都不斷變得更腐臭，而開始變醇的美酒，每一分鐘，都在繼續(xù)增加它的芬芳。在人世間，我們也曾經(jīng)看過天真的少年一旦開始墮落，便不免愈陷愈深，終于變得滿面風(fēng)塵，面目可憎。但相反的，時間卻把溫和的笑痕，體諒的眼神，成熟的風(fēng)采，智慧的神韻添加在那些追尋善良的人身上。同樣是煮熟的米，餿飯與美酒的差別在哪里呢？就在那一點點的酒曲。皆出父母，誰墮落如禽獸，而誰又能提升成完美的人呢？是內(nèi)心深處，緊緊環(huán)抱不放的，捉摸不透的欲望。與其問，時間將怎樣對待你我。不如問，你我將如何對待時間。你就是一道風(fēng)景生于世界上，存于宇宙間，你不比別人多，也不比別人少，同頂炎炎烈日，共沐皎皎月輝，心智不缺，心力不乏，只要你勇于展示自己的才華、個性及風(fēng)采，那么，你就沒必要去仰視別人。你，就是一道風(fēng)景！不要隱于云海峰巒之后，不必藏于青竹綠林之中，你就是巍