2020年煙標印刷包裝企業(yè)分、子公司管理制度

煙標印刷包裝企業(yè)分、子公司管理制度2020年8月

目 錄第一章總則 3第二章股權管理 4第三章財務管理 4第四章內(nèi)部審計監(jiān)督 5第五章投資管理 6第六章子公司財務支持 6第七章母公司與分、子公司之間的相互關系 7第八章附則 7

煙標印刷包裝企業(yè)分、子公司管理制度第一章總則第一條為加強對xx有限公司（以下簡稱“本公司”）分、子公司的管理、維護公司整體形象和投資者利益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》(以下簡稱“《公司法》”)、《中華人民共和國證券法》（以下簡稱“《證券法》”）等有關法律、法規(guī)，依據(jù)《公司章程》，結(jié)合公司的實際情況，制定本制度。第二條本制度所稱分公司系指本公司設立的非獨立法人的分支機構(gòu)；本制度所稱子公司系指本公司持有其50%以上的股份，或者雖然持有其股份比例不足50%、但能夠?qū)嶋H控制的公司。第三條加強對分、子公司的管理，旨在建立有效的管控與整合機制，對本公司的組織、資源、資產(chǎn)、投資等事項和規(guī)范運作進行風險控制，提高本公司整體運作效率和抵抗風險能力。第四條本公司依據(jù)對分、子公司資產(chǎn)控制和公司規(guī)范運作要求，對分公司重大事項直接進行管理；對子公司通過其自身的權力機構(gòu)對其重大事項進行管理。同時，本公司負有對分、子公司指導、監(jiān)督和相關服務的義務。第五條分、子公司在本公司總體方針目標框架下，獨立經(jīng)營和自主管理，合法有效地運作企業(yè)財產(chǎn)。第六條本公司《公司章程》、《內(nèi)部審計管理制度》、《籌資內(nèi)部控制制度》、《信息披露管理制度》、《重大信息內(nèi)部報告制度》、《對外擔保管理制度》、《關聯(lián)交易決策制度》、《重大投資和交易決策制度》等適用于分、子公司的各項重大生產(chǎn)經(jīng)營決策、投資決策及財務決策等，分、子公司應嚴格按照本公司治理制度的規(guī)定進行，達到上述制度規(guī)定標準的需經(jīng)過本公司董事會或股東大會批準。本公司制定的其他各項制度規(guī)定，分公司應當遵照執(zhí)行；全資子公司也應當遵照執(zhí)行。第二章股權管理第七條分、子公司應當依據(jù)《公司法》及有關法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全治理結(jié)構(gòu)和各項管理制度。第八條分、子公司應當加強自律性管理，并自覺接受本公司工作檢查與監(jiān)督，對本公司董事會、監(jiān)事會提出的質(zhì)詢，應當如實反映情況和說明原因。第九條子公司如設置股東會或董事會的，應當按子公司章程規(guī)定按時召開股東會、董事會會議，會議應當有記錄，會議記錄和會議決議必須由到會股東代表、董事簽署。第十條分、子公司對改制改組、收購兼并、投資融資、資產(chǎn)處置、收益分配等重大事項，需按《公司法》、《上市規(guī)則》及《公司章程》、《信息披露管理制度》等有關規(guī)定的程序和權限進行，并須事先報告本公司董事會秘書。第十一條分、子公司應當及時、完整、準確地向本公司提供有關公司經(jīng)營業(yè)績、財務狀況、營銷采購、法律事務、人力資源和發(fā)展規(guī)劃等信息，以便本公司董事會進行科學決策和監(jiān)督協(xié)調(diào)。第三章財務管理第十二條分、子公司財務管理的基本任務是:貫徹執(zhí)行國家的財政、稅收政策，根據(jù)國家法律、法規(guī)及其他有關規(guī)定，結(jié)合公司的具體情況制定會計核算和財務管理的各項規(guī)章制度，確保資料的合法、真實和完整；合理籌集和使用資金，有效控制經(jīng)營風險，提高資金使用效率和效益；有效利用公司的各項資產(chǎn)，加強成本控制管理，保證公司資產(chǎn)保值增值和持續(xù)經(jīng)營。第十三條分、子公司應根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營特點和管理要求，按照《企業(yè)會計準則》和《企業(yè)會計制度》的有關規(guī)定制訂財務制度和會計制度，開展日常會計核算工作。第十四條分、子公司下述會計事項按照本公司的會計政策執(zhí)行：1、分、子公司應按規(guī)定執(zhí)行本公司董事會批準實施的《重大投資和交易決策制度》、《內(nèi)部審計管理制度》、《籌資內(nèi)部控制制度》并在會計報表中予以如實反映。2、分、子公司日常會計核算和財務管理中所采用的會計政策及會計估計、變更等應遵循本公司的財務會計制度及有關規(guī)定。3、分、子公司應當按照本公司編制合并會計報表和對外披露會計信息的要求，及時報送會計報表和提供會計資料。其會計報表同時接受本公司委托的注冊會計師的審計。第十五條根據(jù)《重大投資和交易決策制度》的規(guī)定，控股子公司、分公司未經(jīng)本公司董事會批準，不得對外訂立出借資金、簽訂重大合同和進行任何形式的擔保、抵押的合同。第四章內(nèi)部審計監(jiān)督第十六條本公司定期或不定期實施對分、子公司的審計監(jiān)督。第十七條內(nèi)部審計內(nèi)容主要包括：經(jīng)濟效益審計、工程項目審計、重大經(jīng)濟合同審計、制度審計及單位負責人任期經(jīng)濟責任審計和離任經(jīng)濟責任審計等。第十八條分、子公司在接到審計通知后，應當做好接受審計的準備，并在審計過程中應當給予主動配合。第十九條經(jīng)本公司董事會批準的審計意見書和審計決定送達分、子公司后，分公司應當認真執(zhí)行，子公司經(jīng)其自身權力機構(gòu)批準后也應當執(zhí)行。第五章投資管理第二十條子公司的對外投資項目，必須經(jīng)子公司自身權力機構(gòu)審議批準后才能組織實施。子公司的重大投資活動等交易，視同本公司自身的交易，根據(jù)本公司的《公司章程》、《重大投資和交易決策制度》、《對外投資管理制度》的規(guī)定，達到規(guī)定金額需經(jīng)過本公司董事會或股東大會批準；未經(jīng)過上述程序的項目不得進行對外投資活動。分公司不得對外投資。第二十一條子公司在報批投資項目前，應當對項目進行前期考察和可行性論證，并向本公司提交可供選擇的可行性方案。第二十二條子公司發(fā)展計劃必須服從和服務于本公司總體規(guī)劃，在本公司發(fā)展規(guī)劃框架下，細化和完善自身規(guī)劃。第二十三條子公司在具體實施項目投資時，必須按批準的投資額進行控制，確保工程質(zhì)量、工程進度和預期投資效果，及時完成項目決算。第六章子公司財務支持第二十四條本公司可以為下屬控股子公司提供必要的財務支持。本公司為控股子公司提供財務資助（包括但不限于委托貸款、擔保等，下同）時，控股子公司的其他股東原則上應按出資比例提供同等條件的財務資助。本公司控股子公司的其他股東與本公司存在關聯(lián)關系的，本公司對其提供財務資助應按照關聯(lián)交易要求履行審批程序和信息披露義務?？毓勺庸镜钠渌蓶|為本公司的控股股東、實際控制人及其一致行動人的，其他股東必須按出資比例提供財務資助，且條件同等。第二十五條本公司為控股子公司提供財務資助，應根據(jù)《公司章程》、《對外擔保管理制度》、《重大投資和交易決策制度》、《關聯(lián)交易決策制度》等相關制度規(guī)定執(zhí)行。第七章母公司與分、子公司之間的相互關系第二十六條分、子公司日常經(jīng)營活動的計劃、組織和管理，對外投資項目的確定等經(jīng)濟活動，在滿足市場經(jīng)濟條件的前提下，還應符合《上市規(guī)則》的規(guī)定和本公司經(jīng)營總體目標、長期規(guī)劃和發(fā)展的要求；各分、子公司的經(jīng)營目標及發(fā)展規(guī)劃必須與本公司的總目標及長期發(fā)展規(guī)劃保持相互及總體平衡，以確保本公司總目標的實現(xiàn)及穩(wěn)定、高效的發(fā)展。第二十七條分、子公司的經(jīng)營活動、內(nèi)部管理、會計核算和財務管理等應接受本公司有關部門的指導、檢查和監(jiān)督。第二十八條各分、子公司發(fā)生關聯(lián)交易業(yè)務，應按照《xx有限公司關聯(lián)交易決策制度》的有關規(guī)定執(zhí)行。第二十九條分、子公司在日常的經(jīng)營活動中和對內(nèi)對外投資過程中，對涉及重大投資、重大損失和重大合同的履行等經(jīng)營活動，應按照本公司有關規(guī)定，及時收集資料，履行報告制度，以確保本公司對外信息披露的及時、準確和完整。第八章附則第三十條本制度適用于本公司下