內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃工作方案終演示課件

行〕〉的通知?〔財會【2021】21號〕文件要求，推動潦河鎮(zhèn)展開內(nèi)一、重要意義梳理整合，統(tǒng)籌考慮，持續(xù)優(yōu)化、固化、E化〔信息化〕的過程，強(qiáng)(三)實施內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)是推動財政標(biāo)準(zhǔn)化、科學(xué)化、信息化管理的行政事業(yè)單位應(yīng)通過實施內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)，梳理流程、健全制度、實施措施、完善程序，根本建立以防范風(fēng)險管控為核心，以控制手冊和評價標(biāo)準(zhǔn)為主體，以單位內(nèi)部管理為根底，以外部監(jiān)管部門中介機(jī)構(gòu)有效效勞為支撐，全員參與、全業(yè)務(wù)覆蓋、全過程監(jiān)控的內(nèi)部控制實施體系，切實增強(qiáng)單位的內(nèi)部管理水平和權(quán)力運(yùn)行機(jī)制，推動廉潔高效、人民滿意的效勞型政府的建立。行政事業(yè)單位內(nèi)部控制目標(biāo)應(yīng)與單位總體目標(biāo)相一致，具體包括五個方面。1.合理保證單位經(jīng)濟(jì)活動合規(guī)合法，有效標(biāo)準(zhǔn)單位預(yù)算管理、收支管理、政府采購、資產(chǎn)管理、建立工程、合同控制等各類經(jīng)濟(jì)活2.合理保證單位資產(chǎn)平安和使用有效，堅持所有權(quán)與使用權(quán)相別離的原那么，確保資產(chǎn)的平安完整和有效使用。3.合理保證單位財務(wù)信息真實完整，強(qiáng)化財務(wù)信息分析和結(jié)果使用，為外部監(jiān)管和內(nèi)部管理提供信息支持。4.有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，科學(xué)使用內(nèi)部控制的原理和方法，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)視，建立反腐敗、反舞弊的長效機(jī)制。5.提升公共效勞的效率和效果。1.2021年3月底前，按方案部署落實內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)工作，組織召內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)實施聯(lián)席領(lǐng)導(dǎo)小組協(xié)調(diào)會，討論通過實施意見，明確溝通相關(guān)情況，部署相關(guān)工作。2021年4月，召開內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)實施發(fā)動培訓(xùn)大會，由聯(lián)席領(lǐng)導(dǎo)小組組長部署全鎮(zhèn)內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)貫徹落實工作，各業(yè)務(wù)支出科室負(fù)責(zé)通知本科室管口單位參加培訓(xùn)。1.增強(qiáng)專業(yè)技術(shù)指導(dǎo)，內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)實施聯(lián)席領(lǐng)導(dǎo)小組通過調(diào)研、座談、經(jīng)歷交流等多種方式與實施單位溝通相關(guān)情況，研討相關(guān)問題，配合實施單位展開內(nèi)控建立工作。建立定期工作通報會機(jī)制，對我鎮(zhèn)內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)貫徹實施工作做出統(tǒng)籌安排和具體部署。2.全鎮(zhèn)各單位理應(yīng)根據(jù)內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容，建立適合本單位實際情況的內(nèi)部控制體系，進(jìn)一步提升單位管控效能，有序推動各項工作。一是成立內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組健全實施機(jī)構(gòu)。各單位主要負(fù)責(zé)人為內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)責(zé)任人，擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)小組組長，將其作為“一把手”工程，形成內(nèi)控實施組織框架，結(jié)合本部門、本系統(tǒng)的特點和業(yè)務(wù)性質(zhì)，確定牽頭部門及相關(guān)人員，落實職責(zé)分工，研究制定切實可行的內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)實施方案并加以嚴(yán)格落實，認(rèn)真展開內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)宣傳、培訓(xùn)和實施工作。考慮內(nèi)部控制管理的專業(yè)性和長期性，各單位應(yīng)提前做好內(nèi)部控制管理人才儲藏工作。二是全面系統(tǒng)分析單位經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險。首先要針對意見反響或訪談記錄、調(diào)查問卷進(jìn)展匯總分析，歸納內(nèi)部各項管理要求和風(fēng)險點；其次要全面梳理管理流程和業(yè)務(wù)流程風(fēng)險，根據(jù)單位業(yè)務(wù)特點查找風(fēng)險點，并從各個業(yè)務(wù)所面臨的內(nèi)外部環(huán)境入手，使用多種手段進(jìn)展風(fēng)險的定性和定量評估。對已經(jīng)識別的風(fēng)險要進(jìn)展定性分析、定量分析和風(fēng)險排查，確定風(fēng)險等級，制定出相對應(yīng)的應(yīng)對措施和整體策略。三是建立健全單位各項內(nèi)部控制制度與措施。根據(jù)確定的風(fēng)險點、風(fēng)險等級和風(fēng)險應(yīng)對策略，組織相關(guān)人員修改完善工作流程和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，提出風(fēng)險管控措施，固化信息系統(tǒng)和流程，制定?單位內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)手冊?。四是有效保證內(nèi)部控制管理制度貫徹執(zhí)行。明確各個部門、崗位和相關(guān)工作人員的分工和責(zé)任，設(shè)立相對應(yīng)部門和崗位對內(nèi)部控制管理制度的執(zhí)行結(jié)果進(jìn)展考核和獎懲，重點強(qiáng)調(diào)“一把手”的執(zhí)行力，形即時修改?單位內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)手冊?相關(guān)內(nèi)容。1.增強(qiáng)內(nèi)控制度的監(jiān)視與評價。充分利用廉政風(fēng)險防控機(jī)制和外部審計、財政監(jiān)視檢查結(jié)果等情況，由單位審計部門或紀(jì)檢監(jiān)察部門牽頭定期展開本單位內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)視檢查和自我評價工作，認(rèn)真整改，進(jìn)一步完善?單位內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)手冊?。2.實施單位要即時反響內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)實施過程中的相關(guān)信息，總結(jié)工作經(jīng)歷，形成工作結(jié)果。3.內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)實施結(jié)合工作組增強(qiáng)各單