初當財務：必須清楚的現(xiàn)金收付工作流程

初當財務：必須清楚的現(xiàn)金收付工作流程

初當財務：必須分明的現(xiàn)金收付工作流程

對很多財務小白來說，步入職場難免會接觸到現(xiàn)金收付這一塊，如果弄不分明流程，就會增大工作上壓力和消耗工作時間，下面跟著小編一起來熟悉現(xiàn)金收付的工作流程吧！

一、收現(xiàn)

根據(jù)會計崗開具的收據(jù)〔銷售會計開具的發(fā)票〕收款→檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名→在收據(jù)〔發(fā)票〕上簽字并加蓋財務結算章→將收據(jù)第②聯(lián)〔或發(fā)票聯(lián)〕給交款人→憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬→登記票據(jù)傳遞登記本→將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應崗位簽收制證工資及固定資產(chǎn)崗〔水電費、代收款項〕管理費用崗〔其他應收款〕銷售核算崗〔貨款〕本錢核算崗〔加工費、材料款〕

注：〔1〕原那么上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時需開具收據(jù)的，核實收據(jù)上已寫有轉賬字樣，后加蓋轉賬圖章和財務結算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應會計崗位。

〔2〕隨工資發(fā)放時代收代扣的款項，由工資及固定資產(chǎn)崗開具收據(jù)，可以沒有交款人簽字。

二、付現(xiàn)

1、人工費、福利費發(fā)放流程：

(1)憑人力資源部開具的支出證明單付款(包括車間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎金等款項)；

(2)在支出證明單上加蓋現(xiàn)金付訖圖章；

(3)登記現(xiàn)金流水賬；

(4)登記票據(jù)傳遞登記本；

(5)將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證。

2、費用報銷流程：

費用報銷人報銷申請(填制費用報銷單)，并打印費用明細報銷人部門負責人(或上級主管)確認簽字財務主管審核(單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求)公司總經(jīng)理(或委托授權人)審批(側重真實、合理性等方面負全責)------出納復核并履行付款。上述流程為公司各項費用報銷的既定程序，以后各項事務的報銷均需要遵照上述流程操作，否那么財務部有關人員有權拒絕付款。

值得注意的是：公司費用報銷必須真實合法，嚴禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由副總和財務主管的共同認可，同時做到財務操作的平安合法。另外替代憑證要求做到時間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來財務風險。

3、現(xiàn)金存取及保管工作流程：

每天上午按用款方案開具現(xiàn)金支票〔或憑建行存折〕提取現(xiàn)金平安妥善保管現(xiàn)金、準確支付現(xiàn)金及時盤點現(xiàn)金下午3：30視庫存現(xiàn)金余額送存銀行

4、管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結，并及時與微機賬核對余額。

注：(1)下午下班后，現(xiàn)金庫存應在限額內。

(2)從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金平安。

現(xiàn)金收付這塊