xx食品科技股份有限公司盡職調(diào)查報(bào)告

1/20與收益分析1、融資租賃產(chǎn)品設(shè)計(jì)經(jīng)與湖南長樂情食品科技股份有限公司初步協(xié)商，本次融資租賃產(chǎn)品設(shè)計(jì)如下：序序號(hào)項(xiàng)目1融資方式2年利率3融資總額(元)4還款期限(月)5月還款額(元)6還款總額(元)7資產(chǎn)管理費(fèi)(元)8IRR0、收益分析項(xiàng)目期間，我司3年內(nèi)將取得利息收入808,125元，另收取資產(chǎn)管理費(fèi)15萬元，合計(jì)收入步協(xié)商的措施是法定代表人胡建承擔(dān)無限連帶責(zé)任；析設(shè)備名設(shè)備名稱保鮮冷庫(速凍、冷藏、保鮮)可傾式蒸煮鍋(150kg)可傾攪拌夾層鍋(100kg)手動(dòng)行星攪拌夾層鍋(100kg)設(shè)備供應(yīng)方湖南富貿(mào)制冷有限公司山東同州山河機(jī)械科技有限56000046000002/20諸城市日昌機(jī)械有限公司溫州惠利機(jī)械有限公司象山永宏食品設(shè)備有限公司岳陽開明微波能設(shè)備有限公司岳陽市志遠(yuǎn)電氣有限公司南方載智自動(dòng)化設(shè)備有限公可傾夾層鍋(100kg)雙鍋并聯(lián)殺菌鍋皮清洗機(jī)蔬菜分切機(jī)水果分切機(jī)離心脫水機(jī)油墨噴碼機(jī)滾筒炒貨機(jī)半自動(dòng)打包機(jī)旋轉(zhuǎn)烤爐玻璃瓶灌裝封蓋機(jī)組合電腦包裝機(jī)打泥打漿機(jī)灌裝封蓋生產(chǎn)線蔬菜清洗機(jī)三層烘干機(jī)壓榨拖水機(jī)0010000000096000600000360007200074000034800503/20南方載智自動(dòng)化設(shè)備有限公冷凍干燥機(jī)帶電機(jī)電動(dòng)卷閘門全自動(dòng)微波能干燥流水線4300008000029500026800026000097220552780000250000280000026000002000008000003000001500萬左右。初步洽談的合作模式中，我司只負(fù)責(zé)主要生產(chǎn)設(shè)備融資(有合同且已支付預(yù)付款)。4/202、資金用途分析融資用途用于購買新生產(chǎn)設(shè)備。因原有生產(chǎn)產(chǎn)能無法滿足市場需求，企業(yè)新建廠房，購置新設(shè)備。目前承租人在汨羅長樂鎮(zhèn)已方米，原材料縮營養(yǎng)醪糟、凍干濃縮果蔬汁、易拉罐醪糟、碗裝醪糟。湖湖南長樂情食品科技股份有限湖南省岳陽市汨羅市長樂鎮(zhèn)2001/10/2591430681732857843Y中國人民銀行成立時(shí)間所屬行業(yè)員工總數(shù)(人)企業(yè)類型實(shí)收資本有效截止日期基本賬戶帳號(hào)2001/10/25食品加工制造有限責(zé)任2019/11/014306810000094914甜酒，紅薯制品及其他食品、飲料研發(fā)、加工、銷售及技術(shù)服務(wù)。糧食及農(nóng)作物畜、家禽養(yǎng)殖、銷售、農(nóng)業(yè)機(jī)械銷售企業(yè)全稱企業(yè)性質(zhì)法定代表人注冊地址注冊資本注冊日期統(tǒng)一機(jī)構(gòu)代碼基本賬戶開戶行經(jīng)營范圍主營業(yè)務(wù)5/20股權(quán)結(jié)構(gòu)實(shí)收資本(萬元實(shí)收資本(萬元)注冊資本(萬元)000000%50003、承租企業(yè)歷史沿革、法人代表簡歷及治理管理水平評價(jià)(1)企業(yè)歷史沿革引資號(hào)召，回家鄉(xiāng)接受了長樂鎮(zhèn)政府的招商邀請，投資接替原汨羅市長樂醪糟飲料有限公司(原注原來(2)公司成立的背景“長樂情”牌醪糟通過湖南農(nóng)大食科院的鄧放明院長和金海陽教授等專家們連同公司的科研人員多年研制，終于研制出了國際首創(chuàng)的凍干濃縮營養(yǎng)醪糟，還有保質(zhì)期可達(dá)一年的易拉罐香糯醪糟飲料、原味醪糟和原汁醪糟四大系列共十多個(gè)產(chǎn)品。長樂醪糟譽(yù)滿天下，品牌百年，究其原因是用淘洗浸泡糯米，經(jīng)水軟化等多種機(jī)械化流程處現(xiàn)精制而成，是老少皆宜四季可食的上乘食品。在湖南省的醪糟系列產(chǎn)品中獨(dú)樹一幟。由食品專家認(rèn)定為國際首創(chuàng)的科研產(chǎn)品，且獲得了國家專利。在此背景下，公司購置了一整套生產(chǎn)易拉罐的機(jī)械化流水線，公司管理制度齊全，現(xiàn)有員工106人，6/20詢暫無異常情況；②裁判文書網(wǎng)查詢和被執(zhí)行人網(wǎng)站查詢目前均無異常；③中登網(wǎng)租賃信息查詢暫無記錄。短期借款\汨羅市農(nóng)村信用聯(lián)社(胡建個(gè)短期借款\華融湘江銀行(胡建個(gè)人)短期借款\汨羅市信用聯(lián)社(企業(yè))金額(元)500,0002,000,000.04,500,000.002015.7.25—2016.7.242015.9.11—2016.9.82015.11.27—2017.11.27(3)法人代表簡歷及其他管理人員簡介豐富的農(nóng)產(chǎn)品深加工技術(shù)于一身，并兼任湖南長樂情食品科技有限公司科研技術(shù)總監(jiān)等工作。豐富的管理經(jīng)驗(yàn)帶資入股公司任總經(jīng)理一職。財(cái)務(wù)籌劃等實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)。7/20辦等工作?？萍加邢薰緩氖落N售總監(jiān)，負(fù)責(zé)公司市場營銷管理工作。(4)管理及研發(fā)水平簡介技術(shù)總監(jiān)：胡建，簡歷如上；技術(shù)總顧問：鄧放明，湖南農(nóng)業(yè)大學(xué)食科院院長。獲農(nóng)學(xué)博士學(xué)位，食品科學(xué)與工程一級(jí)學(xué)科碩士學(xué)位點(diǎn)領(lǐng)銜人為博士生導(dǎo)師，博士點(diǎn)領(lǐng)銜人。教育部高等學(xué)校食品科學(xué)與工程類專業(yè)教學(xué)指導(dǎo)保健食品研究與開發(fā)、食品質(zhì)量與安全控制。授，碩士生導(dǎo)師。業(yè)專家咨詢團(tuán)成員，湖南省“百千萬”工程農(nóng)業(yè)科技服務(wù)專家團(tuán)成員，湖南省農(nóng)業(yè)系列職稱評審委(5)企業(yè)綜合評價(jià)：醪糟的生產(chǎn)主要是采用糯米的發(fā)酵，長樂情食品科技有限公司釆用公司+基地+農(nóng)戶的經(jīng)營模式，公司與農(nóng)戶以簽約形式建立互惠互利的供銷關(guān)系，長樂鎮(zhèn)附近農(nóng)民為公司提供優(yōu)質(zhì)糯米。計(jì)劃年生菜基地，并能帶動(dòng)當(dāng)?shù)氐酿B(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展。8/20(1)行業(yè)分析：產(chǎn)品的保健功效及特點(diǎn)2000多年歷史，其歷史文化比白酒還早，與白酒、黃酒一道被譽(yù)為中國最古老的三大酒種，是老百姓喜愛的一種營養(yǎng)保健食品。醪糟的主要原料是大米、糯米，以天然微生物純酒曲發(fā)酵而成，含有40％以上葡萄糖、豐富的維生素、氨基酸等營養(yǎng)成分，有活氣養(yǎng)血、活絡(luò)通經(jīng)、補(bǔ)血生血以及潤肺之功效。其口味香甜醇美，營養(yǎng)成分易被人體吸收。能刺激消化腺分泌，增進(jìn)食欲．幫助消化．是中老年人、孕產(chǎn)婦和身體虛弱者補(bǔ)氣養(yǎng)血之佳品。我國許多地方都有坐月子的產(chǎn)婦、大病初愈者食用醪糟的風(fēng)俗。此外。醪糟還有提神解乏、解渴消暑、促進(jìn)血液循環(huán)、潤膚的功效。其適宜范圍很廣。四季均可飲用。食療保健領(lǐng)域頗有建樹的陳允斌女士在湖南衛(wèi)視百科全說(2010-11-24期)的節(jié)目中闡述到，女人一輩子不應(yīng)該離開醪糟，醪糟可以補(bǔ)腎、補(bǔ)血、養(yǎng)顏、益氣、發(fā)奶、通肝經(jīng)等功能?？茖W(xué)研究發(fā)現(xiàn)，醪糟含有多種有益人體的維生素謂老少皆宜，四季可食的醪糟飲品。未來，該行業(yè)將獲得前所未有的發(fā)展機(jī)遇。(2)運(yùn)營能力、經(jīng)營模式分析：A、公司主要產(chǎn)品公司現(xiàn)有產(chǎn)品：醪糟系列、醬蔬菜系列、豆制品系列三大產(chǎn)品醪糟產(chǎn)品市場目前來說沒有形成統(tǒng)一的規(guī)模，單從汨羅市的醪糟行業(yè)來說，小作坊居多，產(chǎn)品良莠不齊，而湖南長樂情食品科技有限公司的產(chǎn)品具有如下的優(yōu)勢：、研發(fā)的產(chǎn)品優(yōu)于傳統(tǒng)產(chǎn)品。該院成立了以院長鄧放明教授為組長的研發(fā)小組，歷時(shí)四年時(shí)間，于2009年研制成功的主打產(chǎn)品----蛋花濃縮營養(yǎng)醪糟，并已獲得了專利。獨(dú)享全國同質(zhì)品消費(fèi)市場所需。2、優(yōu)于傳統(tǒng)醪糟的幾大特點(diǎn)1)發(fā)酵時(shí)間的區(qū)別9/20發(fā)酵期溫度控制秉承“最大發(fā)酵率，最佳發(fā)酵期”的原則，溫度誤差不超過0.1度。故發(fā)酵期短，益生菌多、失敗率為零。從包裝方面采取全自動(dòng)流水線封裝技術(shù)，杜絕了二次污染現(xiàn)象的發(fā)生。2)產(chǎn)品差異傳統(tǒng)醪糟的攜帶較為麻煩，蛋花濃縮營養(yǎng)醪糟、易拉罐醪糟、碗裝醪糟，攜帶方便，不存在溢枸杞等營養(yǎng)品。主打產(chǎn)品中的“易拉罐醪糟”、“碗裝醪糟”拉開即食，十分快捷。傳統(tǒng)醪糟保質(zhì)期一般不超過一個(gè)月，“濃縮營養(yǎng)醪糟”采用零下四十度的凍干技術(shù)，使其達(dá)到氣態(tài)升華過程，抑制了醪糟中的發(fā)霉變酸等因素，實(shí)際保質(zhì)期可達(dá)到一年半以上。還有主打產(chǎn)品中的“易拉罐醪糟”、“碗裝醪糟”采用真空包裝技術(shù)，保質(zhì)期為一年。3)核心技術(shù)優(yōu)勢主打產(chǎn)品“濃縮營養(yǎng)醪糟”采用零下四十度超低溫的凍干技術(shù)，使其達(dá)到氣態(tài)升華過程，抑制了天氣中的發(fā)霉，變酸等因素，經(jīng)湖南農(nóng)大食品科技學(xué)院測定，實(shí)際保質(zhì)期可達(dá)到一年半以上。品不溶化。B、以營銷為先導(dǎo)的長樂情品牌塑造策略1、特色產(chǎn)品超市費(fèi)者進(jìn)一步了解產(chǎn)品，2、直銷(連鎖加盟)專賣店長樂情專賣店的全線產(chǎn)品不僅要從質(zhì)量上無可挑剔，更是要在包裝、商標(biāo)、數(shù)量的設(shè)計(jì)上有獨(dú)3、網(wǎng)絡(luò)營銷(電商門戶、淘寶、在線商城等)；5、觀光與旅游日益火爆的旅游市場也給地方特色產(chǎn)品特別是創(chuàng)新型的地方特色產(chǎn)品品牌營銷提供了新的出路；企業(yè)在新建生產(chǎn)廠房的同時(shí)，辦公室整體樓層設(shè)置為餐飲、娛樂、旅游觀光為一體。6、經(jīng)銷商網(wǎng)絡(luò)的再提升與再造企業(yè)沒有直控終端市場，積極扶植市場經(jīng)銷商網(wǎng)絡(luò)的再造和價(jià)值提升，在經(jīng)銷商網(wǎng)絡(luò)的基礎(chǔ)上實(shí)施積極地滲透，樹立樣板經(jīng)銷商、市場、渠道和終端；10/202015年度2014年度玻璃瓶甜禮盒原味裝蔬菜紅薯粉條7,416,661.537,059,365.8124,608,940.3,471,158.163,658,461.5546,214,587.4,482,136.916,120,863.8516,418,391.3,453,032.202,486,118.0532,960,542.毛利率%1,112,266.2,327,288.2,125,831.138,940.1834,615.3950,000.0040,427.345.564,367.522.306,063,985.768,170.16,647.,842..0085,059.3537,440.0082,150.00004,380.009,730.004,206,809.我們通過訪談公司財(cái)務(wù)人員了解到以下有關(guān)公司主營業(yè)務(wù)的相關(guān)問題毛收入利增長率率31%567%27%203%34%1058%14%2398%37%2618%25%-100%41%-100%49%-100%0%-100%9%-100%31%662%營銷水平，拓展了新的營銷渠道，增加了新的下游經(jīng)銷商。說明：企業(yè)銷售額確認(rèn)的依據(jù)比較齊全主要根據(jù)發(fā)貨憑證及回款流水確認(rèn)收入，原始資料中均有銷售合同、出庫單、發(fā)票、收款單等營銷水平，拓展了新的營銷渠道，增加了新的下游經(jīng)銷商。說明：企業(yè)銷售額確認(rèn)的依據(jù)比較齊全主要根據(jù)發(fā)貨憑證及回款流水確認(rèn)收入，原始資料中均有銷售合同、出庫單、發(fā)票、收款單等原始單據(jù)。(均有現(xiàn)場照片)答：公司銷售主要采取傳統(tǒng)的經(jīng)銷模式，公司與各經(jīng)銷商均簽有銷售合同，合同規(guī)定了銷售產(chǎn)品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)和金額。同時(shí)約定了驗(yàn)收方法、結(jié)算方式及雙方的權(quán)利和義務(wù)等。問題4：主要產(chǎn)品的銷售單價(jià)、主要原材料的采購單價(jià)是否會(huì)發(fā)生明顯變化?答：公司主要產(chǎn)品的銷售單價(jià)、主要原材料的從采購單價(jià)均沒有明顯變動(dòng)，公司的主要原材料為糯米等糧食作物，采購價(jià)格主要隨著當(dāng)年糧食作物的市場價(jià)格變動(dòng)，公司的原材料采購有著相對固定的供應(yīng)商。公司采購原材料的議價(jià)較低。公司的產(chǎn)品主要為甜酒，處于飲料類產(chǎn)品市場中的中低端，產(chǎn)品品牌、消費(fèi)者認(rèn)可度均存在地域上的局限，消費(fèi)者的轉(zhuǎn)換成本較低，故產(chǎn)品的主動(dòng)價(jià)格提升空27,379,937.6076%4,827,061.9462%應(yīng)收賬款貸方(含稅銷售收入回款)36,164,089.027,743,423.7012/20說明2：公司銷售一般約定發(fā)貨后三個(gè)月內(nèi)回款，實(shí)際銷售過程中基本可以保證銷售款項(xiàng)的如期結(jié)算。(具體下游客戶分析如下)北京享秋食品商行上海三木飲料副食品批發(fā)商行廣州秋旺副食品批發(fā)商行湖南米阿婆商貿(mào)有限公司鄭州長樂情食品批發(fā)經(jīng)營部汨羅市常樂土特產(chǎn)批發(fā)部義烏凌肖食品批發(fā)部深圳市羅湖區(qū)花容欣百貨商行深圳市羅湖區(qū)星楊百貨商行應(yīng)收賬款合計(jì)壞賬準(zhǔn)備方發(fā)生額2,280,000.002,400,000.004,680,000.0010,971,984.005,105,748.008,315,357.001,383,948.00480,000.00456,000.0036,164,089.0291,052.02期末余額2,330,959.003,142,370.001,620,055.001,747,200.003,024,974.003,215,000.002,047,177.001,650,360.00570,000.0019,257,042.9891,052.02006,948.00309,940.00356,805.00265,452.0030,835.00430,450.001,415,739.00借方發(fā)生額4,595,650.5,535,422.5,990,115.,3797,865,270.,5223,000,675.2,130,360.1,026,000.54,005,393000說明：表內(nèi)僅為部分客戶，紅色標(biāo)示為新增下游經(jīng)銷商。北京享秋食品商行上海三木飲料副食品批發(fā)商行廣州秋旺副食品批發(fā)商行湖南米阿婆商貿(mào)有限公司鄭州長樂情食品批發(fā)經(jīng)營部汨羅市常樂土特產(chǎn)批發(fā)部義烏凌肖食品批發(fā)部汨羅市農(nóng)業(yè)局應(yīng)收賬款合計(jì)借方發(fā)生額528,281.00536,948.001,069,940.001,755,305.001,226,270.001,187,397.00720,424.0070,297.707,094,862.7030,000.00499,870.00501,500.0054,182.00848,662.00086.002,064,300.00發(fā)生額512,972.00560,000.001,259,870.001,900,000.001,015,000.002,005,224.00420,060.0070,297.707,743,423.70期末余額006,948.00309,940.00356,805.00265,452.0030,835.00430,450.001,415,739.00說明2：通過對公司財(cái)務(wù)人員的訪談我們了解到公司尚未制定明確的賒銷政策。13/205,473,127.642,260,156.672,139,382.849,872,667.1546,214,587.6521說明2：因?yàn)槠髽I(yè)所屬快消行業(yè)，且存在淡旺季現(xiàn)象，實(shí)地考察可知，存貨屬于可控范圍。532,534.5597,306.30307,068.52936,909.376,063,985.2015927.752222.726.71953.75662.1227合計(jì)售收入存貨\銷售收入211原材料1221包裝物1243庫存商品增加率(%)科目全稱科目全稱短期借款\銀行借款\長樂信用社短期借款\銀行借款\華融湘江銀行短期借款\銀行借款\汨羅市信用聯(lián)社500,000.002,000,000.004,500,000.00個(gè)人經(jīng)營性貸款個(gè)人經(jīng)營性貸款發(fā)生額41,758,098.37借方發(fā)生額27,176,053.962015-12-3115,092,304.41科目全稱應(yīng)付賬款說明1：公司應(yīng)付賬款核算的是采購原材料款項(xiàng)，賬齡在一年以內(nèi)。交易通過現(xiàn)金付款銀行存款\華融湘江銀行應(yīng)付賬款(采購付款)--21,760,053.9621,760,053.96,541,611.96218,442.00-21,760,053.9614/20目全稱借方發(fā)生額生額2015-12-3195.0095.00公司95.007,208,195.00款\北京市國聯(lián)律師事務(wù)所00預(yù)付賬款\新時(shí)代證券有限公司200,000.00200,000.00說明1：預(yù)付岳陽芳菱包裝機(jī)械有限公司款項(xiàng)為公司采購的一臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備，該設(shè)備發(fā)票尚未取得，截止盡職調(diào)查時(shí)間點(diǎn)，設(shè)備未到廠。其他應(yīng)收款其他應(yīng)收款\胡健其他應(yīng)收款\胡軍初其他應(yīng)收款\談克利其他應(yīng)收款\安全文明基金押金其他應(yīng)收款\王楨其他應(yīng)收款\周建芳其他應(yīng)收款\壞賬準(zhǔn)備借方發(fā)生額5,271,583.00553,623.0058,980.002,350,000.002,300,000.007,980.00貸方發(fā)生額9,075,322.003,153,623.00600,000.00658,699.002,350,000.002,300,000.00002015-12-31-28,739.00-74,719.0050,000.00-5,020.002015-1-13,775,000.002,600,000.00600,000.00525,000.0050,000.00高塘建筑工程有限公司汨羅分公司其他應(yīng)付款\北京市國聯(lián)律師事務(wù)所其他應(yīng)付款\新時(shí)代證券有限公司47,839,851.0043,014,851.0025,000.00200,000.004,500,000.0044,777,801.0038,952,801.0025,000.00200,000.004,500,000.002015-12-314,062,050.004,062,050.00說明1：其他應(yīng)付款\長沙高塘建筑工程有限公司款項(xiàng)核算的是工程項(xiàng)目款項(xiàng)。說明2：其他應(yīng)付款\胡健核算的是工程項(xiàng)目款項(xiàng)，且核算的是關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)15/20職工職工薪酬工資為的工作時(shí)間因淡旺季而變動(dòng)；3,389,390.00378,100.008,890.00.003,926,340.00387,300.0040.00.0045,800.0000002015-12-31稅稅稅費(fèi)\應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅稅費(fèi)\應(yīng)交購銷合同印花稅257,856,479.372,699,703.4857,623.7091.08631.38.307,856,479.37597.83987.9666.02.7329.312015-12-31656,843.60277,695.15352,999.8650.8593說明：公司沒有任何說明：公司沒有任何稅收優(yōu)惠。調(diào)整股改資本公積調(diào)整股改資本公積資本公積\其他資本公積\胡健未分配利潤資本公積\股本溢價(jià)說明：資本公積增加是因股改，為了新三板掛牌；10,000,000.004,710,480.3704,710,480.3716/20費(fèi)935,623.010.00919,880.31663.35.600000.0029.317.75.0091.04083.761,728.90說明：科目核算未見重大異常。1、固定資產(chǎn)、在建工程34,131,515.632,955,380.002,987,750.032015VS2014變動(dòng)率2014VS2013變動(dòng)率項(xiàng)目固定資產(chǎn)原值17/20企業(yè)尚已對該項(xiàng)工程項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收，扔未獲取相關(guān)房屋產(chǎn)權(quán)證明文件。開始相關(guān)明細(xì)如下表：2012015-12-3134,131,515.63485,900.00010.002,245,000.00580.0031,183,025.63證，行駛車輛均獲取車輛行駛證，均辦理了保險(xiǎn)和年檢。目全稱生產(chǎn)設(shè)備類辦公設(shè)備類施運(yùn)輸工具類借方發(fā)生額31,192,535.638,110.0031,183,025.632015-1-12,987,750.03504,900.0093,900.002,245,000.00950.0348,770.03.00貸方發(fā)生額29,770.032、無形資產(chǎn)權(quán)屬問題科目全稱科目全稱形資產(chǎn)產(chǎn)品專利2015-12-3115,705,992.50721,698.6711,754,293.831,050,000.002,180,000.002015-1-116,268,860.6012,315,760.602,180,000.00貸方發(fā)生額562,868.10561,466.771,050,000.00借方發(fā)生額723,100.00(1)房產(chǎn)權(quán)利人證書編號(hào)坐落序建筑面積權(quán)利人證書編號(hào)坐落號(hào)/平方米登記時(shí)間項(xiàng)權(quán)利汨房權(quán)證長樂字湖南長樂汨房權(quán)證長樂字村小學(xué)內(nèi))1情第211304號(hào)500.18鎮(zhèn)長南村(原2014.5.8村小學(xué)內(nèi))汨房權(quán)證長樂字湖南長樂汨房權(quán)證長樂字村小學(xué)內(nèi))2情第211305號(hào)119.38鎮(zhèn)長南村(原2014.5.8村小學(xué)內(nèi))18/20汨羅汨羅市長樂135.48鎮(zhèn)長南村(原2014.5.8汨羅市長樂278.38鎮(zhèn)長南村(原2014.5.8汨羅市長樂525.08鎮(zhèn)長南村(原2014.5.8汨羅市長樂