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文檔簡(jiǎn)介
資金計(jì)劃管?理制度第?一章總則?第一條為了?加強(qiáng)公司資?金管理的規(guī)?范性、計(jì)劃?性和有序性?,加強(qiáng)資金?籌集,提高?公司資金使?用效率和風(fēng)?險(xiǎn)管控能力?,合理調(diào)度?和使用資金?,保證資金?流優(yōu)化運(yùn)行?,特制定本?制度。第?二條本資金?計(jì)劃僅指資?金的使用計(jì)?劃,它是根?據(jù)公司未來(lái)?一定時(shí)期的?采購(gòu)、接受?勞務(wù)、日常?管理等,預(yù)?計(jì)這一時(shí)期?內(nèi)貨幣資金?的使用狀況?,并進(jìn)行貨?幣資金綜合?平衡的計(jì)劃?。本制度所?稱(chēng)貨幣資金?是指公司所?擁有的現(xiàn)金?、銀行存款?和其他貨幣?資金。第?三條本制度?適用于公司?各部門(mén)第?二章管理方?式第四條?公司實(shí)行全?面的資金計(jì)?劃管理,公?司及其關(guān)聯(lián)?公司的資金?使用應(yīng)當(dāng)全?部納入資金?計(jì)劃。第?五條資金計(jì)?劃按照“誰(shuí)?負(fù)責(zé),誰(shuí)發(fā)?起”的原則?,由各具體?業(yè)務(wù)單元或?業(yè)務(wù)歸口管?理部門(mén)編制?、審核。?第六條公司?及其關(guān)聯(lián)公?司各部門(mén)應(yīng)?在批復(fù)的資?金計(jì)劃范圍?內(nèi)使用資金?,杜絕計(jì)劃?外或超計(jì)劃?資金支付。?因客觀情況?發(fā)生變化,?按照權(quán)限報(bào)?經(jīng)公司批準(zhǔn)?后,公司及?其關(guān)聯(lián)公司?各部門(mén)可以?對(duì)資金計(jì)劃?進(jìn)行調(diào)整。?第七條公?司財(cái)務(wù)部對(duì)?資金計(jì)劃的?編制和執(zhí)行?情況進(jìn)行監(jiān)?督、檢查、?分析。第?八條資金計(jì)?劃的編制與?執(zhí)行實(shí)行要?素化管理,?按照現(xiàn)金要?素項(xiàng)目編制?資金計(jì)劃、?控制資金計(jì)?劃的執(zhí)行。?第三章計(jì)?劃內(nèi)容第?九條資金計(jì)?劃指周資金?計(jì)劃。周資?金計(jì)劃以單?個(gè)項(xiàng)目、單?筆資金計(jì)劃?為基礎(chǔ)匯總?編制,作為?周資金安排?及支出運(yùn)行?控制的直接?依據(jù)。第?十條資金計(jì)?劃按照計(jì)劃?要素項(xiàng)目逐?筆(項(xiàng))編?制。逐筆編?制的資金計(jì)?劃必須填報(bào)?具體的收款?單位,并只?能在計(jì)劃付?款日的當(dāng)周?內(nèi)發(fā)起一次?付款申請(qǐng)。?逐項(xiàng)編制的?資金計(jì)劃可?以在計(jì)劃申?請(qǐng)額度范圍?內(nèi),在計(jì)劃?付款日的當(dāng)?周多次發(fā)起?付款申請(qǐng)。?第十一條各?部門(mén)編制內(nèi)?容(一)?項(xiàng)目部編制?:施工隊(duì)費(fèi)?用、低值易?耗品、零星?費(fèi)用等(?二)采購(gòu)部?編制:材料?款、零星費(fèi)?用等(三?)___部?編制:與結(jié)?算有關(guān)的業(yè)?務(wù)費(fèi)、零星?費(fèi)用等(?四)行政部?編制:社會(huì)?保險(xiǎn)、公積?金、管理人?員工資、(?工資薪金所?得)個(gè)人所?得稅、福利?費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)?、廣告宣傳?費(fèi)、房租、?辦公費(fèi)、車(chē)?輛費(fèi)用、差?旅費(fèi)、其他?經(jīng)營(yíng)費(fèi)費(fèi)用?、零星費(fèi)用?等第1頁(yè)?共1頁(yè)(?五)財(cái)務(wù)部?編制:項(xiàng)目?所在地國(guó)地?稅預(yù)交稅款?費(fèi)用、機(jī)構(gòu)?所在地國(guó)地?稅預(yù)交稅款?(不包含工?資薪金所得?個(gè)人所得稅?)、企業(yè)所?得稅費(fèi)用、?殘疾人保障?金;___?遠(yuǎn)安排的每?月固定開(kāi)支?;籌資費(fèi)用?;零星費(fèi)用?等第十二條?編制要求?(一)由相?關(guān)用款部門(mén)?填寫(xiě)《資金?計(jì)劃表》,?經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)?人審核匯總?、審批后上?報(bào)。(二?)相關(guān)用款?部門(mén)填報(bào)的?資金計(jì)劃要?素項(xiàng)目、金?額必須準(zhǔn)確?無(wú)誤,對(duì)于?因主觀因素?造成的錯(cuò)報(bào)?、漏報(bào)進(jìn)而?影響正常付?款的情況,?公司將不予?調(diào)整。(?三)施工隊(duì)?伍的資金計(jì)?劃必須以單?個(gè)工程項(xiàng)目?為單位、按?照計(jì)劃要素?項(xiàng)目逐筆編?制。逐筆編?制的資金計(jì)?劃必須填報(bào)?具體的收款?單位(四?)項(xiàng)目部涉?及施工隊(duì)伍?款項(xiàng)支付,?應(yīng)提前__?_天上報(bào)?(五)項(xiàng)目?有回款時(shí),?項(xiàng)目資金計(jì)?劃額度不得?超過(guò)回款金?額的___?%(包含稅?金及管理費(fèi)?);項(xiàng)目無(wú)?回款時(shí),根?據(jù)輕重緩急?及公司的財(cái)?務(wù)狀況合理?進(jìn)行資金計(jì)?劃。(六?)采購(gòu)部的?資金計(jì)劃必?須按照計(jì)劃?要素項(xiàng)目逐?筆編制。逐?筆編制的資?金計(jì)劃必須?填報(bào)具體的?收款單位及?付款單位?(七)日常?運(yùn)作資金計(jì)?劃必須按照?計(jì)劃要素項(xiàng)?目逐筆編制?。逐筆編制?的資金計(jì)劃?必須填報(bào)具?體的收款單?位及付款單?位第十三條?資金計(jì)劃表?格式模板資?金計(jì)劃表分?為以下兩種?模板:(?一)資金計(jì)?劃表-通用?1、此模?板適用于采?購(gòu)部資金計(jì)?劃、日常運(yùn)?作資金計(jì)劃?2、填寫(xiě)?方式見(jiàn)范本?(二)資?金計(jì)劃表-?施工隊(duì)伍,?此模板適用?于各項(xiàng)目部?班組資金計(jì)?劃第十四條?資金計(jì)劃表?各模板的填?寫(xiě)要求(?一)收款單?位指公司或?者個(gè)人,?(二)付款?單位、收款?單位必須填?寫(xiě)公司全稱(chēng)?,收款單位?如果為個(gè)人?,應(yīng)填寫(xiě)當(dāng)?事人___?上面的姓名?(二)收?款單位必須?是與我公司?發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)?務(wù)的單位或?者個(gè)人,不?得采取委托?轉(zhuǎn)款的形式?第四章審?核流程及內(nèi)?容第十五?條施工隊(duì)伍?資金計(jì)劃審?核流程及內(nèi)?容(一)?各項(xiàng)目負(fù)責(zé)?人將資金計(jì)?劃傳遞給_?__部,_?__部按下?列流程及內(nèi)?容審核1?、合約(是?否簽署合同?)2、_?__部造價(jià)?員(核實(shí)該?班組是否已?完成產(chǎn)值核?對(duì))3、?造價(jià)主管(?該班組產(chǎn)值?量?jī)r(jià)是否正?確,是否已?從總包方回?收款項(xiàng))?(二)__?_部將資金?計(jì)劃傳遞給?采購(gòu)部,采?購(gòu)部按下列?流程及內(nèi)容?審核1、?合同是否完?善第2頁(yè)?共2頁(yè)2?、施工質(zhì)量?是否達(dá)到規(guī)?范及公司要?求,是否在?規(guī)定工期完?成施工3?、有無(wú)浪費(fèi)?材料情況、?罰款、扣款?4、是否?服從管理,?工人有無(wú)打?架偷盜行為?。5、是?否使用彝族?人,是否配?合工作等?(三)采購(gòu)?部將資金計(jì)?劃傳遞給_?__部,商?務(wù)經(jīng)理審核?該班組產(chǎn)值?量?jī)r(jià)是否合?理、該次付?款占已回收?款比例是否?合理(四?)___部?將資金計(jì)劃?傳遞給工程?部,工程部?審核資金計(jì)?劃的合理性?。(五)?分管工程的?副總將資金?計(jì)劃傳遞給?財(cái)務(wù)部。第?十六條采購(gòu)?部資金計(jì)劃?審核流程及?內(nèi)容1、?與供應(yīng)商購(gòu)?銷(xiāo)合同是否?完善2、?所供材料質(zhì)?量、數(shù)量是?否保證,是?否短斤缺兩?3、供貨?是否及時(shí)?4、工地上?出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)?,供應(yīng)商能?否積極配合?妥善解決問(wèn)?題5、_?__開(kāi)具是?否完善6?、對(duì)我公司?材料代加工?的保密性是?否嚴(yán)密,有?無(wú)損害公司?利益的行為?等7、將?資金計(jì)劃傳?遞給財(cái)務(wù)部?。第十七?條日常運(yùn)作?資金計(jì)劃審?核流程及內(nèi)?容(一)?各項(xiàng)目負(fù)責(zé)?人將資金計(jì)?劃傳遞給工?程部,工程?部將資金計(jì)?劃匯總后(?即匯總成以?工程部為一?個(gè)獨(dú)立部門(mén)?編制的資金?計(jì)劃表)傳?遞給財(cái)務(wù)部?(二)其?他各部門(mén)的?資金計(jì)劃由?各部門(mén)負(fù)責(zé)?人直接傳遞?給財(cái)務(wù)部第?十八條財(cái)務(wù)?部將各部門(mén)?資金計(jì)劃匯?總后傳遞給?常務(wù)副總?第五章報(bào)送?、批復(fù)、執(zhí)?行第十九?條報(bào)送要求?(一)周?資金計(jì)劃由?財(cái)務(wù)牽頭_?__,按公?司規(guī)定時(shí)間?由下而上層?層上報(bào)審核?。(二)?相關(guān)用款部?門(mén)每周五1?2。00之?前完成次周?周資金計(jì)劃?的填報(bào)匯總?審核上報(bào)工?作(特殊情?況以臨時(shí)通?知為準(zhǔn))。?超時(shí)未報(bào)或?者未匯總審?核的,將視?為無(wú)資金計(jì)?劃安排,公?司將不做資?金計(jì)劃調(diào)整?,影響業(yè)務(wù)?運(yùn)行需要追?加資金計(jì)劃?的,將在月?度執(zhí)行中嚴(yán)?格考核。?第二十條批?復(fù)執(zhí)行公?司各部門(mén)應(yīng)?根據(jù)公司審?批后的資金?計(jì)劃合理安?排資金使用?。第二十?一條執(zhí)行要?求(一)?各項(xiàng)資金的?支付應(yīng)嚴(yán)格?按照批復(fù)用?途和金額進(jìn)?行支付,嚴(yán)?禁各項(xiàng)目之?間相互串換?使用、擠占?、挪用。?(二)公司?財(cái)務(wù)以各部?門(mén)上報(bào)的資?金計(jì)劃為依?據(jù)對(duì)各部門(mén)?資金使用情?況進(jìn)行分項(xiàng)?目追蹤、檢?查。(三?)公司財(cái)務(wù)?根據(jù)各部門(mén)?上報(bào)的周資?金計(jì)劃及其?資金實(shí)際支?付情況,于?每周五將資?第3頁(yè)共?3頁(yè)金計(jì)?劃執(zhí)行準(zhǔn)確?率提報(bào)公司?常務(wù)副總。?(四)對(duì)?外支付業(yè)務(wù)?必須以資金?計(jì)劃為發(fā)起?依據(jù),在發(fā)?起支付時(shí),?不允許修改?資金計(jì)劃要?素。第二?十二條次周?執(zhí)行資金計(jì)?劃時(shí),對(duì)于?計(jì)劃中未發(fā)?起支付或者?雖然發(fā)起支?付但實(shí)際未?支付的款項(xiàng)?,歸口管理?部門(mén)應(yīng)于次?周五再次編?制資金計(jì)劃?。第六章?緊急用款管?理第二十?三條因客觀?情況發(fā)生變?化需要緊急?用款,但在?周資金計(jì)劃?中未作安排?的,應(yīng)按支?付流程完成?審批權(quán)限將?支付單據(jù)交?付財(cái)務(wù)部門(mén)?。第二十?四條申請(qǐng)緊?急用款時(shí),?應(yīng)提前__?_個(gè)工作日?層層上報(bào)至?常務(wù)副總?第二十五條?如果緊急用?款在公司總?體資金計(jì)劃?剩余額度內(nèi)?能合理安排?調(diào)整的,財(cái)?務(wù)部門(mén)可通?過(guò)手續(xù)完善?的支付手續(xù)?進(jìn)行資金撥?付。第二?十六條對(duì)公?司批復(fù)下?lián)?的緊急用款?,各部門(mén)只?能用于申請(qǐng)?的緊急事項(xiàng)?,不允許串?項(xiàng)使用。?第七章附則?第二十七?條本制度由?公司財(cái)務(wù)部?負(fù)責(zé)解釋和?修訂。第?二十八條本?制度自下發(fā)?之日起執(zhí)行?。第二篇?:資金計(jì)劃?管理制度資?金計(jì)劃管理?制度一、?目的規(guī)范?公司資金計(jì)?劃管理程序?,確保資金?的有序調(diào)配?,提高資金?的使用效率?,預(yù)防財(cái)務(wù)?風(fēng)險(xiǎn),降低?財(cái)務(wù)成本,?保障公司經(jīng)?營(yíng)業(yè)務(wù)順利?有序的開(kāi)展?,特制定本?制度。二?、范圍本?制度所指資?金包括現(xiàn)金?、銀行存款?、其他貨幣?資金及各類(lèi)?票據(jù)。本制?度適用于公?司的除費(fèi)用?現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)外?的所有收付?款。本制度?所指資金計(jì)?劃包括年度?資金計(jì)劃、?季度資金計(jì)?劃、月度資?金計(jì)劃及周?資金計(jì)劃。?三、職責(zé)?與要求公?司內(nèi)部各部?門(mén)是資金計(jì)?劃的執(zhí)行部?門(mén),由財(cái)務(wù)?部匯總后報(bào)?總經(jīng)理審核?后執(zhí)行,各?部門(mén)職責(zé)如?下:1、?執(zhí)行部門(mén)職?責(zé):(1?)需在規(guī)定?時(shí)間內(nèi)上報(bào)?資金計(jì)劃表?。a.年?度計(jì)劃。每?年___月?___日前?,各部門(mén)向?財(cái)務(wù)處提交?下年度資金?計(jì)劃表。?b.季度計(jì)?劃。每季度?末所在的月?___日前?,各部門(mén)向?財(cái)務(wù)處提交?下季度資金?計(jì)劃表。?c.月度計(jì)?劃:每月_?__日前,?各部門(mén)向財(cái)?務(wù)處提交下?月資金計(jì)劃?表。d.周?計(jì)劃:每周?星期四前,?各部門(mén)向財(cái)?務(wù)處提交下?周資金計(jì)劃?表。(2?)各部門(mén)資?金計(jì)劃應(yīng)建?立在對(duì)部門(mén)?工作合理預(yù)?測(cè)的基礎(chǔ)上?,必須按照?合同及其他?文件,結(jié)合?下期業(yè)務(wù)開(kāi)?展情況,認(rèn)?真仔細(xì)編制?資金計(jì)劃?第1頁(yè)共4?頁(yè)表,在規(guī)?定的期限內(nèi)?報(bào)送財(cái)務(wù)處?,以確保資?金計(jì)劃的完?整、準(zhǔn)確。?(3)各?部門(mén)應(yīng)積極?___、合?理安排,確?保資金計(jì)劃?的完成。逾?期引起的一?切相關(guān)責(zé)任?由相關(guān)部門(mén)?承擔(dān)。2?、財(cái)務(wù)部門(mén)?職責(zé):(?1)___?資金計(jì)劃的?編制工作,?負(fù)責(zé)審核、?匯總各部門(mén)?上報(bào)的資金?計(jì)劃,確保?符合資金計(jì)?劃編制原則?。(2)?負(fù)責(zé)___?召開(kāi)公司資?金會(huì)議。資?金計(jì)劃會(huì)議?應(yīng)在公司生?產(chǎn)經(jīng)營(yíng)例會(huì)?后召開(kāi)。?(3)負(fù)責(zé)?在規(guī)定時(shí)間?內(nèi)將資金計(jì)?劃會(huì)議批準(zhǔn)?的公司資金?計(jì)劃上報(bào)各?級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。周?計(jì)劃自批準(zhǔn)?之日起__?_日內(nèi)交出?納安排付款?;月計(jì)劃自?批準(zhǔn)之日起?___日內(nèi)?反饋給各部?門(mén);季度計(jì)?劃自批準(zhǔn)之?日起___?日內(nèi)反饋給?各部門(mén);年?度計(jì)劃自批?準(zhǔn)之日起_?__日內(nèi)反?饋給各部門(mén)?。(4)?加強(qiáng)資金收?入與支出的?管理,確保?資金收入按?計(jì)劃完成,?資金支出控?制在計(jì)劃范?圍內(nèi)。(?5)負(fù)責(zé)統(tǒng)?計(jì)各部門(mén)資?金計(jì)劃執(zhí)行?情況,并將?結(jié)果反饋給?相關(guān)部門(mén)。?3、監(jiān)督?部門(mén)職責(zé):?負(fù)責(zé)對(duì)各?部門(mén)資金計(jì)?劃完成情況?的考核工作?,___各?部門(mén)開(kāi)展資?金計(jì)劃執(zhí)行?情況偏差分?析。四、?資金計(jì)劃的?編制原則資?金計(jì)劃的編?制,應(yīng)遵循?下列原則?1、資金計(jì)?劃包括資金?收入計(jì)劃和?資金支出計(jì)?劃,資金收?入計(jì)劃與資?金第2頁(yè)?共4頁(yè)支出?計(jì)劃應(yīng)分開(kāi)?填列,并分?項(xiàng)列示。?2、各部門(mén)?應(yīng)對(duì)部門(mén)工?作進(jìn)行充分?合理的預(yù)測(cè)?,根據(jù)本部?門(mén)業(yè)務(wù)開(kāi)展?需要和項(xiàng)目?用款緊急程?度,編制資?金支出計(jì)劃?表,資金支?出計(jì)劃表必?須由部門(mén)處?長(zhǎng)級(jí)負(fù)責(zé)人?審批簽字后?提交給財(cái)務(wù)?處。3、?銷(xiāo)售處提交?資金收入計(jì)?劃表。資金?收入計(jì)劃表?必須由銷(xiāo)售?處長(zhǎng)級(jí)負(fù)責(zé)?人審批簽字?后提交給財(cái)?務(wù)處。4?、資金支出?計(jì)劃根據(jù)年?度預(yù)算分月?進(jìn)行控制,?原則上不允?許當(dāng)月資金?支出計(jì)劃超?過(guò)當(dāng)月預(yù)算?額度。資金?支出計(jì)劃以?保證生產(chǎn)及?經(jīng)營(yíng)管理的?正常運(yùn)行的?最低標(biāo)準(zhǔn)為?原則。5?、資金計(jì)劃?必須遵守。?量入為出,?綜合平衡;?目標(biāo)控制,?分級(jí)實(shí)施;?權(quán)責(zé)明確,?嚴(yán)格管理的?原則。6?、資金計(jì)劃?經(jīng)資金會(huì)議?審核并上報(bào)?各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)后?,不允許進(jìn)?行調(diào)整。資?金支出計(jì)劃?也不得在各?項(xiàng)目間隨意?調(diào)整。五?、資金計(jì)劃?的執(zhí)行1?、資金計(jì)劃?經(jīng)總經(jīng)理審?核確定后,?即成為財(cái)務(wù)?部門(mén)收付款?及資金計(jì)劃?完成率的考?核依據(jù),原?則上不得進(jìn)?行調(diào)整。?2、各部門(mén)?應(yīng)積極__?_,確保資?金收入計(jì)劃?的完成。?3、資金支?出計(jì)劃原則?上不予追加?。如遇__?_需追加當(dāng)?期資金計(jì)劃?的,需由使?用部門(mén)提出?追加申請(qǐng),?經(jīng)總經(jīng)理審?批后,財(cái)務(wù)?部在保證原?資金計(jì)劃付?款項(xiàng)目的前?提下予以支?付。六、?附則1、?本制度由財(cái)?務(wù)部制定,?經(jīng)總經(jīng)理核?準(zhǔn)簽發(fā),自?___年_?__月__?_日起第?3頁(yè)共4頁(yè)?實(shí)施執(zhí)行,?未盡事宜以?公司發(fā)文為?準(zhǔn)。2、?本制度由財(cái)?務(wù)部負(fù)責(zé)解?釋。第4?頁(yè)共4頁(yè)_?__年__?_月___?日第三篇?:資金計(jì)劃?管理制度資?金計(jì)劃管理?制度征求意?見(jiàn)稿目錄?一、目的?二、范圍?三、流程?圖四、職?責(zé)與要求?五、資金計(jì)?劃的編制原?則六、資?金計(jì)劃的執(zhí)?行七、資?金計(jì)劃的考?核八、附?則一、目?的規(guī)范公?司資金計(jì)劃?管理程序,?確保資金的?有序調(diào)配,?提高資金的?使用效率,?預(yù)防財(cái)務(wù)風(fēng)?險(xiǎn),降低財(cái)?務(wù)成本,保?障公司經(jīng)營(yíng)?業(yè)務(wù)順利有?序的開(kāi)展,?特制定本制?度。二、?范圍本制?度所指資金?包括現(xiàn)金、?銀行存款、?其他貨幣資?金及各類(lèi)票?據(jù)。本制度?適用于公司?的除費(fèi)用現(xiàn)?金報(bào)銷(xiāo)外的?所有收付款?。本制度所?指資金計(jì)劃?包括年度資?金計(jì)劃、季?度資金計(jì)劃?、月度資金?計(jì)劃及周資?金計(jì)劃。?三、流程圖?四、職責(zé)?與要求公?司內(nèi)部各部?門(mén)是資金計(jì)?劃的執(zhí)行部?門(mén),其中財(cái)?務(wù)處是資金?計(jì)劃的管理?部門(mén),企劃?處是資金計(jì)?劃的監(jiān)督部?門(mén),各部門(mén)?職責(zé)如下:?1、執(zhí)行?部門(mén)職責(zé):?(1)需?在規(guī)定時(shí)間?內(nèi)上報(bào)資金?計(jì)劃表。?a.年度計(jì)?劃。每年_?__月__?_日前,各?部門(mén)向財(cái)務(wù)?處提交下年?度資金計(jì)劃?表。b.?季度計(jì)劃。?每季度末所?在的月__?_日前,各?部門(mén)向財(cái)務(wù)?處提交下季?度資金計(jì)劃?表。c.?月度計(jì)劃。?每月___?日前,各部?門(mén)向財(cái)務(wù)處?提交下月資?金計(jì)劃表。?d.周計(jì)?劃。每周星?期四前,各?部門(mén)向財(cái)務(wù)?處提交下周?資金計(jì)劃表?。(2)?各部門(mén)資金?計(jì)劃應(yīng)建立?在對(duì)部門(mén)工?作合理預(yù)測(cè)?的基礎(chǔ)上,?必須按照合?同及其他文?件,結(jié)合下?期業(yè)務(wù)開(kāi)展?情況,認(rèn)真?仔細(xì)編制資?金計(jì)劃表,?在規(guī)定的期?限內(nèi)報(bào)送財(cái)?務(wù)處,以確?保資金計(jì)劃?的完整、準(zhǔn)?確。(3?)各部門(mén)應(yīng)?積極___?、合理安排?,確保資金?收入和支出?計(jì)劃的完成?。逾期引起?的一切相關(guān)?責(zé)任由相關(guān)?部門(mén)承擔(dān)。?2、管理?部門(mén)職責(zé):?(1)_?__資金計(jì)?劃的編制工?作,負(fù)責(zé)審?核、匯總各?部門(mén)上報(bào)的?資金計(jì)劃,?確保符合資?金計(jì)劃編制?原則。(?2)負(fù)責(zé)_?__召開(kāi)公?司資金會(huì)議?。資金計(jì)劃?會(huì)議應(yīng)在公?司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)?例會(huì)后召開(kāi)?。(3)?負(fù)責(zé)在規(guī)定?時(shí)間內(nèi)將資?金計(jì)劃會(huì)議?批準(zhǔn)的公司?資金計(jì)劃上?報(bào)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)?。周計(jì)劃自?批準(zhǔn)之日起?___日內(nèi)?交出納安排?付款;月計(jì)?劃自批準(zhǔn)之?日起___?日內(nèi)反饋給?各部門(mén);季?度計(jì)劃自批?準(zhǔn)之日起_?__日內(nèi)反?饋給各部門(mén)?;年度計(jì)劃?自批準(zhǔn)之日?起___日?內(nèi)反饋給各?部門(mén)。(?4)加強(qiáng)資?金收入與支?出的管理,?確保資金收?入按計(jì)劃完?成,資金支?出控制在計(jì)?劃范圍內(nèi)。?(5)負(fù)?責(zé)統(tǒng)計(jì)各部?門(mén)資金計(jì)劃?執(zhí)行情況,?并將結(jié)果反?饋給相關(guān)部?門(mén)。3、?監(jiān)督部門(mén)職?責(zé):負(fù)責(zé)?對(duì)各部門(mén)資?金計(jì)劃完成?情況的考核?工作,__?_各部門(mén)開(kāi)?展資金計(jì)劃?執(zhí)行情況偏?差分析。?五、資金計(jì)?劃的編制原?則資金計(jì)?劃的編制,?應(yīng)遵循下列?原則1、?資金計(jì)劃包?括資金收入?計(jì)劃和資金?支出計(jì)劃,?資金收入計(jì)?劃與資金支?出計(jì)劃應(yīng)分?開(kāi)填列,并?分項(xiàng)列示。?2、各部?門(mén)應(yīng)對(duì)部門(mén)?工作進(jìn)行充?分合理的預(yù)?測(cè),根據(jù)本?部門(mén)業(yè)務(wù)開(kāi)?展需要和項(xiàng)?目用款緊急?程度,編制?資金支出計(jì)?劃表,資金?支出計(jì)劃表?必須由部門(mén)?處長(zhǎng)級(jí)負(fù)責(zé)?人審批簽字?后提交給財(cái)?務(wù)處。3?、銷(xiāo)售處提?交資金收入?計(jì)劃表。資?金收入計(jì)劃?表必須由銷(xiāo)?售處長(zhǎng)級(jí)?負(fù)責(zé)人審批?簽字后提交?給財(cái)務(wù)處。?4、資金?支出計(jì)劃根?據(jù)年度預(yù)算?分月進(jìn)行控?制,原則上?不允許當(dāng)月?資金支出計(jì)?劃超過(guò)當(dāng)月?預(yù)算額度。?資金支出計(jì)?劃以保證生?產(chǎn)及經(jīng)營(yíng)管?理的正常運(yùn)?行的最低標(biāo)?準(zhǔn)為原則。?5、資金?計(jì)劃必須遵?守。量入為?出,綜合平?衡;目標(biāo)控?制,分級(jí)實(shí)?施;權(quán)責(zé)明?確,嚴(yán)格管?理的原則。?6、資金?計(jì)劃經(jīng)資金?會(huì)議審核并?上報(bào)各級(jí)領(lǐng)?導(dǎo)后,不允?許進(jìn)行調(diào)整?。資金支出?計(jì)劃也不得?在各項(xiàng)目間?隨意調(diào)整。?六、資金?計(jì)劃的執(zhí)行?1、資金?計(jì)劃經(jīng)資金?會(huì)議審議確?定后,即成?為財(cái)務(wù)部門(mén)?收付款及資?金計(jì)劃完成?率的考核依?據(jù),原則上?不得進(jìn)行調(diào)?整。2、?3、各部?門(mén)應(yīng)積極_?__,確保?資金收入計(jì)?劃的完成。?資金支出計(jì)?劃原則上不?予追加。如?遇___需?追加當(dāng)期資?金計(jì)劃的,?需由使用部?門(mén)提出追加?申請(qǐng),經(jīng)公?司領(lǐng)導(dǎo)審批?后,財(cái)務(wù)處?在保證原資?金計(jì)劃付款?項(xiàng)目的前提?下予以支付?。七、資?金計(jì)劃的考?核1、資?金計(jì)劃考核?的目的在于?,促使各部?門(mén)從實(shí)際工?作需要出發(fā)?編制資金計(jì)?劃,提高資?金計(jì)劃的準(zhǔn)?確性,確保?公司資金合?理、有序使?用,提高資?金使用效率?。2、資?金計(jì)劃的考?核包括資金?工作的__?_情況考核?及資金計(jì)劃?完成率的考?核,資金計(jì)?劃完成率包?括資金收入?計(jì)劃完成率?和資金支出?計(jì)劃完成率?。3、各?部門(mén)資金工?作的___?情況考核由?企劃處在月?度考核時(shí)給?出,資金計(jì)?劃完成率由?財(cái)務(wù)處給出?,報(bào)企劃處?綜合兩方面?進(jìn)行考核。?4、對(duì)于?不屬于部門(mén)?所控制的特?殊事項(xiàng),可?由部門(mén)提出?申請(qǐng),經(jīng)公?司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?后,作為豁?免事項(xiàng),不?列入考核。?八、附則?1、本制?度由公司財(cái)?務(wù)處制定,?經(jīng)總經(jīng)理核?準(zhǔn)簽發(fā),自?年月日起實(shí)?施執(zhí)行,未?盡事宜以公?司發(fā)文為準(zhǔn)?。2、本?制度由財(cái)務(wù)?處負(fù)責(zé)解釋?。九、其?它第四篇?:營(yíng)養(yǎng)改善?計(jì)劃資金管?理制度隆安?縣教育局?隆安縣學(xué)生?營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)?劃資金管理?制度為了?全面貫徹落?實(shí)《___?關(guān)于實(shí)施農(nóng)?村義務(wù)教育?學(xué)生營(yíng)養(yǎng)改?善計(jì)劃的意?見(jiàn)》(__?_?___??___號(hào)?)精神,切?實(shí)做好學(xué)生?營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)?劃資金管理?使用,確保?資金管理使?用規(guī)范和資?金安全,特?制定學(xué)生營(yíng)?養(yǎng)改善計(jì)劃?資金管理制?度。一、?做好學(xué)生營(yíng)?養(yǎng)改善計(jì)劃?___與家?庭經(jīng)濟(jì)困難?寄宿學(xué)生生?活補(bǔ)助__?_的統(tǒng)籌銜?接工作。按?照各自的資?金管理要求?,分戶運(yùn)行?,獨(dú)立核算?,嚴(yán)禁產(chǎn)生?擠出效應(yīng),?充分發(fā)揮資?金使用效益?。二、縣?財(cái)政部門(mén)收?到中央__?_預(yù)算文件?后,及時(shí)下?達(dá)預(yù)算,并?區(qū)分中央_?__的支出?類(lèi)型,通過(guò)?特設(shè)專(zhuān)戶辦?理財(cái)政直接?支付業(yè)務(wù)。?三、國(guó)家?補(bǔ)助資金要?足額用于為?學(xué)生提供等?值優(yōu)質(zhì)的食?品,不得直?接發(fā)放給學(xué)?生個(gè)人和家?長(zhǎng),嚴(yán)禁用?于補(bǔ)貼教職?工伙食和其?他學(xué)校公用?經(jīng)費(fèi)支出。?有條件地方?可實(shí)行餐卡?(券)制,?將補(bǔ)助資金?直接打入受?助學(xué)生個(gè)人?就餐卡或發(fā)?放餐券。?四、制定學(xué)?生營(yíng)養(yǎng)改善?計(jì)劃經(jīng)費(fèi)管?理辦法,明?確資金使用?范圍和支出?標(biāo)準(zhǔn),將_?__納入國(guó)?庫(kù)單一帳戶?體系,實(shí)行?分帳核算,?集中支付,?專(zhuān)款專(zhuān)用,?節(jié)余留用。?嚴(yán)禁克扣、?截留、擠占?和挪用學(xué)生?營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)?劃資金。?五、實(shí)施學(xué)?校要進(jìn)一步?健全學(xué)校財(cái)?務(wù)規(guī)章制度?,加強(qiáng)學(xué)校?財(cái)務(wù)管理,?充實(shí)財(cái)務(wù)機(jī)?構(gòu),配備專(zhuān)?(兼)職財(cái)?會(huì)人員,對(duì)?學(xué)校食堂實(shí)?1行成本?核算。學(xué)?校要按照規(guī)?定,結(jié)合本?校實(shí)際制定?食堂經(jīng)費(fèi)使?用與管理辦?法,細(xì)化支?出范圍與標(biāo)?準(zhǔn),加強(qiáng)實(shí)?物消耗核算?,單獨(dú)建立?食堂帳目,?實(shí)行成本核?算,厲行節(jié)?約,確保資?金使用安全?、規(guī)范和有?效。五、?學(xué)校食堂結(jié)?余款項(xiàng)要專(zhuān)?項(xiàng)用于改善?學(xué)生伙食,?不得用于發(fā)?放學(xué)校教職?工福利資金?或其它食堂?經(jīng)費(fèi)服務(wù)方?面支出。?六、定期公?布學(xué)生營(yíng)養(yǎng)?改善計(jì)劃資?金總量、學(xué)?校___及?受益學(xué)生人?數(shù)等信息。?實(shí)施學(xué)校?食堂應(yīng)實(shí)行?財(cái)務(wù)公開(kāi),?應(yīng)定期公布?經(jīng)費(fèi)帳目標(biāo)?、配餐標(biāo)準(zhǔn)?、營(yíng)養(yǎng)食譜?、食品數(shù)量?和價(jià)格,以?及用餐學(xué)生?___等信?息,自覺(jué)接?受學(xué)生及其?家長(zhǎng)和社會(huì)?監(jiān)督。學(xué)校?食堂每學(xué)期?期末應(yīng)將食?堂收支情況?進(jìn)行全面結(jié)?算,并將結(jié)?果向?qū)W校師?生和家長(zhǎng)公?開(kāi),同時(shí)報(bào)?縣教育主管?部門(mén)備案。?七、嚴(yán)禁?學(xué)校食堂發(fā)?生下列行為?:(一)?收入不入帳?,私設(shè)“小?金庫(kù)”。?(二)弄虛?作假,虛列?支出。(?三)克扣、?擠占、挪用?學(xué)生伙食費(fèi)?。(四)?其他違紀(jì)違?法行為。?八、結(jié)合現(xiàn)?有學(xué)籍管理?平臺(tái),建立?營(yíng)養(yǎng)餐__?_制學(xué)生信?息管理系統(tǒng)?,對(duì)學(xué)生人?數(shù)、補(bǔ)助標(biāo)?準(zhǔn)、受益人?次等情況進(jìn)?行動(dòng)態(tài)(范?本)監(jiān)控,?嚴(yán)防套取冒?領(lǐng)資金行為?。九、建?立學(xué)生營(yíng)養(yǎng)?改善計(jì)劃資?金專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)?制度。審計(jì)?部門(mén)要加大?對(duì)學(xué)生營(yíng)養(yǎng)?改善___?使用的監(jiān)督?力度,每年?都要將學(xué)生?營(yíng)養(yǎng)改善資?金的使用和?管理列為審?計(jì)重點(diǎn)。?十、建立_?__管理問(wèn)?責(zé)機(jī)制。學(xué)?生營(yíng)養(yǎng)改善?計(jì)劃資金實(shí)?行“誰(shuí)使用?、誰(shuí)負(fù)責(zé)”?的責(zé)任追究?制度。對(duì)于?虛報(bào)、冒領(lǐng)?、擠占、挪?用學(xué)生營(yíng)養(yǎng)?改善計(jì)劃資?金等行為,?一經(jīng)查實(shí),?嚴(yán)肅處理。?二○__?_年___?月___日?(網(wǎng)絡(luò)傳?輸)第五?篇:資金管?理制度__?_股份有限?公司資金管?理制度第?一章總則?第一條為了?加強(qiáng)___?股份有限公?司(以下簡(jiǎn)?稱(chēng)“公司”?)資金控制?與管理,完?善內(nèi)控制度?體系,健全?資金統(tǒng)一調(diào)?控管理制度?,提高資金?使用效率,?控制財(cái)務(wù)風(fēng)?險(xiǎn),保障公?司和全體投?資者的合法?權(quán)益,結(jié)合?公司實(shí)際情?況,依據(jù)《?___會(huì)計(jì)?法》、《_?__票據(jù)法?》、《企業(yè)?會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》?等相關(guān)法律?法規(guī)及規(guī)范?性文件的規(guī)?定,特制定?本制度。?第二條公司?資金管理遵?循以下原則?:(一)?資金集中統(tǒng)?一管理原則?;(二)?資金收支預(yù)?算管理原則?;(三)?資金收支“?兩條線”原?則;(四?)量入為出?、量力而行?原則。第?三條本制度?所指資金,?指公司所擁?有或可支配?的現(xiàn)金、銀?行存款、金?融票據(jù)、有?價(jià)證券和其?他貨幣資產(chǎn)?。本制度所?指資金管理?范圍包括投?資資金、融?資資金、營(yíng)?運(yùn)資金。日?常費(fèi)用按公?司《財(cái)務(wù)管?理制度》相?關(guān)財(cái)務(wù)審批?權(quán)限管理規(guī)?定執(zhí)行。投?資資金指對(duì)?外風(fēng)險(xiǎn)和非?風(fēng)險(xiǎn)投資、?固定資產(chǎn)投?資等資金支?出;融資資?金指公司為?了彌補(bǔ)經(jīng)營(yíng)?過(guò)程中的資?金缺額,向?金融機(jī)構(gòu)或?其他法律允?許的主體借?入資金或提?供對(duì)外擔(dān)保?等資金支出?;營(yíng)運(yùn)資金?指流動(dòng)資產(chǎn)?減去流動(dòng)負(fù)?債后的余額?,管理重點(diǎn)?為采購(gòu)資金?管理、應(yīng)收?預(yù)付管理、?其他往來(lái)管?理。第四?條本制度適?用于公司及?下屬各分公?司、控股子?公司(以下?簡(jiǎn)稱(chēng)“各分?子公司”)?。第二章?資金預(yù)算管?理第五條?公司資金實(shí)?施預(yù)算管理?,實(shí)行對(duì)各?分子公司的?資金集中統(tǒng)?一管理。公?司各業(yè)務(wù)部?門(mén)、各分子?公司的資金?收支,是根?據(jù)董事會(huì)審?批同意的年?度預(yù)算及月?度預(yù)算進(jìn)行?預(yù)算控制與?管理的,在?月度預(yù)算范?圍內(nèi)各部門(mén)?、各分子公?司凡涉及財(cái)?務(wù)付款的業(yè)?務(wù)應(yīng)于每月?___日預(yù)?算下月資金?支付計(jì)劃經(jīng)?公司財(cái)務(wù)部?初審、公司?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人?復(fù)審,匯總?呈報(bào)公司總?經(jīng)理辦公會(huì)?議或董事會(huì)?批準(zhǔn)后執(zhí)行?。第六條?預(yù)算內(nèi)的支?出,可以根?據(jù)授權(quán)范圍?,由相關(guān)負(fù)?責(zé)人審核批?準(zhǔn)使用;超?過(guò)預(yù)算的支?出,應(yīng)由業(yè)?務(wù)部門(mén)提出?追加預(yù)算計(jì)?劃,按預(yù)算?批準(zhǔn)程序經(jīng)?批準(zhǔn)后執(zhí)行?。第七條?對(duì)于投資和?融資,經(jīng)審?核批準(zhǔn)后納?入預(yù)算管理?。第三章?投資資金管?理第八條?董事會(huì)決定?運(yùn)用公司資?金進(jìn)行對(duì)外?投資、收購(gòu)?資產(chǎn)、委托?理財(cái)限于公?司最近一期?經(jīng)審計(jì)凈資?產(chǎn)的___?%以下;超?過(guò)該數(shù)額的?,需提交股?東大會(huì)審批?。第九條?公司投資項(xiàng)?目,由財(cái)務(wù)?部在充分調(diào)?研分析的基?礎(chǔ)上編制投?資項(xiàng)目可行?性研究報(bào)告?及相關(guān)文件?,履行公司?內(nèi)部審核程?序并報(bào)董事?長(zhǎng)審批,根?據(jù)《公司章?程》等相關(guān)?規(guī)定及程序?,經(jīng)董事或?股東大會(huì)審?議通過(guò)后,?制定具體實(shí)?施方案和工?作計(jì)劃,實(shí)?施投資活動(dòng)?。第四章?融資資金管?理第十條?公司融資事?項(xiàng),由資金?使用部門(mén)提?出申請(qǐng),經(jīng)?財(cái)務(wù)部初審?,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?人復(fù)審,履?行公司內(nèi)部?審核程序并?報(bào)董事長(zhǎng)審?批,根據(jù)《?公司章程》?等相關(guān)規(guī)定?及程序,經(jīng)?董事會(huì)或股?東大會(huì)審議?通過(guò)后具體?實(shí)施。第?十一條董事?會(huì)在股東大?會(huì)授權(quán)范圍?內(nèi),對(duì)公司?資產(chǎn)抵押、?流動(dòng)資金貸?款等事項(xiàng)作?出決議。?第十二條董?事會(huì)或股東?大會(huì)決議通?過(guò)的總體授?信范圍內(nèi)的?流動(dòng)資金貸?款,由董事?長(zhǎng)審批。?第十三條各?分子公司對(duì)?外融資必須?向公司提出?融資申請(qǐng),?履行公司內(nèi)?部審批程序?并報(bào)董事長(zhǎng)?批準(zhǔn)后對(duì)外?籌資。申請(qǐng)?借款的各分?子公司應(yīng)配?合公司財(cái)務(wù)?部的籌資工?作,按規(guī)定?提供借款所?需相關(guān)資料?。第十四?條未經(jīng)公司?董事會(huì)或股?東大會(huì)批準(zhǔn)?,公司不得?對(duì)外擔(dān)保、?抵押。第?十五條未經(jīng)?公司總經(jīng)理?辦公會(huì)議或?董事長(zhǎng)批準(zhǔn)?,各分子公?司不得自行?實(shí)施資產(chǎn)抵?押,不得自?行向第三方?提供擔(dān)保,?各關(guān)聯(lián)公司?間也不得自?行相互提供?擔(dān)保。第?五章?tīng)I(yíng)運(yùn)資?金管理第?十七條公司?銀行賬戶由?財(cái)務(wù)部統(tǒng)一?開(kāi)立和管理?。未經(jīng)公司?批準(zhǔn),各業(yè)?務(wù)部門(mén)不得?開(kāi)設(shè)銀行賬?戶。各分子?公司應(yīng)在公?司指定的銀?行開(kāi)設(shè)銀行?賬戶,未經(jīng)?公司批準(zhǔn),?不得自行開(kāi)?立賬戶。第?十八條為有?效防止控股?股東及其控?制的關(guān)聯(lián)方?占用公司資?金、侵害公?司利益,由?公司財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人牽頭,?加強(qiáng)公司財(cái)?務(wù)過(guò)程控制?,嚴(yán)格資金?流出的內(nèi)部?審批及支付?程序,建立?對(duì)公司日常?資金收支行?為的監(jiān)控機(jī)?制;日常經(jīng)?營(yíng)中,財(cái)務(wù)?部應(yīng)重點(diǎn)_?__控股股?東及其他關(guān)?聯(lián)方與公司?的資金、業(yè)?務(wù)往來(lái);公?司在日常生?產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程?中與控股股?東及其他關(guān)?聯(lián)方發(fā)生經(jīng)?營(yíng)性業(yè)務(wù),?須嚴(yán)格按照?相關(guān)法律法?規(guī)及上市公?司財(cái)務(wù)管理?制度的相關(guān)?要求進(jìn)行核?算,不得損?害上市公司?的利益,嚴(yán)?格按公司財(cái)?務(wù)管理制度?履行審批及?支付程序,?保障資金安?全,防止出?現(xiàn)資金被占?用的情形,?如有異常,?應(yīng)及時(shí)向防?范大股東及?關(guān)聯(lián)方資金?占用領(lǐng)導(dǎo)小?組匯報(bào)。公?司設(shè)立防范?大股東及關(guān)?聯(lián)方資金占?用領(lǐng)導(dǎo)小組?,為公司防?止大股東及?關(guān)聯(lián)方占用?公司資金行?為的日常監(jiān)?督管理機(jī)構(gòu)?。領(lǐng)導(dǎo)小組?由公司獨(dú)立?董事中的會(huì)?計(jì)專(zhuān)業(yè)人士?任組長(zhǎng),其?他獨(dú)立董事?、財(cái)務(wù)總監(jiān)?為成員。本?制度所稱(chēng)“?關(guān)聯(lián)方”,?是指根據(jù)財(cái)?政部發(fā)布的?《企業(yè)會(huì)計(jì)?準(zhǔn)則》第_?__號(hào)《關(guān)?聯(lián)方披露》?所界定的關(guān)?聯(lián)方。一?、本制度所?稱(chēng)“占用上?市公司資金?”(以下稱(chēng)?“資金占用?”),包括?:經(jīng)營(yíng)性資?金占用和非?經(jīng)營(yíng)性資金?占用兩種情?況。經(jīng)營(yíng)性?資金占用,?是指公司大?股東及關(guān)聯(lián)?方通過(guò)采購(gòu)?、銷(xiāo)售等生?產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)?的關(guān)聯(lián)交易?所產(chǎn)生的資?金占用。非?經(jīng)營(yíng)性資金?占用,是指?公司為大股?東及關(guān)聯(lián)方?墊付工資、?福利、保險(xiǎn)?、廣告等費(fèi)?用和其他支?出,代大股?東及關(guān)聯(lián)方?償還債務(wù)而?支付資金,?有償或無(wú)償?、直接或間?接拆借給大?股東及關(guān)聯(lián)?方資金,為?大股東及關(guān)?聯(lián)方承擔(dān)擔(dān)?保責(zé)任而形?成的債權(quán),?其他在沒(méi)有?商品和勞務(wù)?提供情況下?給大股東及?關(guān)聯(lián)方使用?的資金。?二、公司在?與控股股東?及其實(shí)際控?制人、關(guān)聯(lián)?方發(fā)生經(jīng)營(yíng)?性業(yè)務(wù)和資?金往來(lái)時(shí),?應(yīng)嚴(yán)格監(jiān)控?資金流向,?防止資金被?占用。公司?不得以下列?方式將資金?直接或間接?地提供給控?股股東及其?他關(guān)聯(lián)方使?用:1、?有償或無(wú)償?地拆借公司?的資金給大?股東及其實(shí)?際控制人、?關(guān)聯(lián)方使用?;2、通?過(guò)銀行或非?銀行金融機(jī)?構(gòu)向大股東?及其實(shí)際控?制人、關(guān)聯(lián)?方提供委托?貸款;3?、委托大股?東及其實(shí)際?控制人、關(guān)?聯(lián)方進(jìn)行投?資活動(dòng);?4、為大股?東及其實(shí)際?控制人、關(guān)?聯(lián)方開(kāi)具沒(méi)?有真實(shí)交易?背景的商業(yè)?承兌匯票;?5、代大?股東及其實(shí)?際控制人、?關(guān)聯(lián)方償還?債務(wù);注?冊(cè)會(huì)計(jì)師在?為公司年度?財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)?告進(jìn)行審計(jì)?工作中,應(yīng)?當(dāng)根據(jù)上述?規(guī)定事項(xiàng),?對(duì)公司存在?控股股東及?其他關(guān)聯(lián)方?占用資金的?情況出具專(zhuān)?項(xiàng)說(shuō)明。?三、公司與?股東或其他?關(guān)聯(lián)方之間?提供資金、?商品、服務(wù)?或其他資產(chǎn)?的交易,可?以參照按照?《___證?券交易所股?票上市規(guī)則?》關(guān)于關(guān)聯(lián)?交易的決策?程序履行董?事會(huì)、股東?大會(huì)的審議?程序,關(guān)聯(lián)?董事、關(guān)聯(lián)?股東應(yīng)當(dāng)回?避表決。?四、控股股?東應(yīng)嚴(yán)格依?法行使出資?人的權(quán)利,?控股股東不?得利用關(guān)聯(lián)?交易、利潤(rùn)?分配、資產(chǎn)?重組、對(duì)外?投資、資金?占用、借款?擔(dān)保等方式?損害公司和?社會(huì)公眾股?股東的合法?權(quán)益,不得?利用其控制?地位損害公?司和社會(huì)公?眾股股東的?利益。五?、公司董事?會(huì)建立對(duì)大?股東所持股?份“占用即?凍結(jié)”機(jī)制?,即發(fā)現(xiàn)控?股股東及其?控股的關(guān)聯(lián)?方侵占公司?資產(chǎn)立即申?請(qǐng)司法凍結(jié)?,凡不能以?現(xiàn)金清償?shù)?,通過(guò)變現(xiàn)?控股股東股?權(quán)償還所侵?占公司資產(chǎn)?。“占用即?凍結(jié)”機(jī)制?的具體操作?程序如下:?1、公司?董事會(huì)秘書(shū)?定期或不定?期檢查公司?與控股股東?及其附屬企?業(yè)的資金往?來(lái)情況,核?查是否有控?股股東及其?附屬企業(yè)占?用公司資產(chǎn)?的情況。?2、公司財(cái)?務(wù)負(fù)責(zé)人在?發(fā)現(xiàn)控股股?東及其控制?的關(guān)聯(lián)方占?用公司資產(chǎn)?的當(dāng)日,應(yīng)?立即以書(shū)面?形式報(bào)告董?事長(zhǎng)。報(bào)告?內(nèi)容包括但?不限于占用?股東名稱(chēng)、?占用資產(chǎn)名?稱(chēng)、占用資?產(chǎn)位置、占?用時(shí)間、涉?及金額、擬?要求清償期?限等;若發(fā)?現(xiàn)存在公司?董事、監(jiān)事?及其他高級(jí)?管理人員協(xié)?助、縱容控?股股東及其?附屬企業(yè)侵?占公司資產(chǎn)?情況的,財(cái)?務(wù)負(fù)責(zé)人還?應(yīng)在書(shū)面報(bào)?告中寫(xiě)明涉?及董事、監(jiān)?事及其他高?級(jí)管理人員?姓名,協(xié)助?或縱容前述?侵占行為的?情節(jié)。3?、董事長(zhǎng)在?收到書(shū)面報(bào)?告后,應(yīng)敦?促董事會(huì)秘?書(shū)發(fā)出董事?會(huì)會(huì)議通知?,召開(kāi)董事?會(huì)審議要求?控股股東清?償?shù)钠谙蕖?涉及董事、?監(jiān)事及其他?高級(jí)管理人?員的處分決?定、向相關(guān)?司法部門(mén)申?請(qǐng)辦理控股?股東股份凍?結(jié)等相關(guān)事?宜,關(guān)聯(lián)董?事應(yīng)當(dāng)對(duì)上?述事項(xiàng)回避?表決。4?、公司董事?、監(jiān)事及其?他高級(jí)管理?人員負(fù)有維?護(hù)公司資金?安全的法定?義務(wù)。對(duì)于?發(fā)現(xiàn)董事、?監(jiān)事及其他?高級(jí)管理人?員協(xié)助、縱?容控股股東?及其控制的?關(guān)聯(lián)方侵占?公司資產(chǎn)的?,公司董事?會(huì)應(yīng)當(dāng)視情?節(jié)輕重對(duì)直?接責(zé)任人給?予通報(bào)、警?告處分,對(duì)?于負(fù)有嚴(yán)重?責(zé)任的董事?、監(jiān)事可提?請(qǐng)股東大會(huì)?予以罷免;?對(duì)于負(fù)有嚴(yán)?重責(zé)任的其?他高級(jí)管理?人員,董事?會(huì)可予以解?聘。5、?董事會(huì)秘書(shū)?根據(jù)董事會(huì)?決議向控股?股東發(fā)出限?期清償__?通知,執(zhí)行?對(duì)相關(guān)董事?、監(jiān)事及其?他高級(jí)管理?人員的處分?決定,向相?關(guān)司法部門(mén)?申請(qǐng)控股股?東股份凍結(jié)?等相關(guān)事宜?,并做好相?關(guān)信息披露?工作。6?、若控股股?東無(wú)法在規(guī)?定的期限內(nèi)?清償,公司?應(yīng)在規(guī)定期?限到期后_?__日內(nèi)向?相關(guān)司法部?門(mén)申請(qǐng)將凍?結(jié)股份變現(xiàn)?以償還侵占?資產(chǎn),董事?會(huì)秘書(shū)做好?相關(guān)信息披?露工作。?六、建立公?司與控股股?東及其他關(guān)?聯(lián)方的資金?往來(lái)定期和?不定期匯報(bào)?制度。由公?司財(cái)務(wù)部對(duì)?使用控股股?東資金情況?、業(yè)務(wù)往來(lái)?情況及資金?償付情況進(jìn)?行重點(diǎn)__?_,如有異?常,及時(shí)向?防范大股東?及關(guān)聯(lián)方資?金占用領(lǐng)導(dǎo)?小組匯報(bào);?每季度末,?對(duì)公司與控?股股東及其?實(shí)際控制人?、關(guān)聯(lián)方資?金使用及清?償情況進(jìn)行?自查,形成?書(shū)面自查報(bào)?告,上報(bào)公?司經(jīng)營(yíng)層和?董事會(huì);每?季度末,由?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人?向防范大股?東及關(guān)聯(lián)方?資金占用領(lǐng)?導(dǎo)小組和董?事會(huì)報(bào)告公?司資金收支?情況。第?十九條對(duì)于?公司購(gòu)置原?材料、低值?易耗品、設(shè)?備采購(gòu)、更?新改造及大?修工程等事?項(xiàng)的批準(zhǔn)及?資金支付按?公司《財(cái)務(wù)?管理制度》?相關(guān)財(cái)務(wù)審?批權(quán)限管理?規(guī)定執(zhí)行。?第二十條?按照國(guó)家《?現(xiàn)金管理暫?行條例》的?規(guī)定,公司?各單位核定?庫(kù)存現(xiàn)金限?額,按現(xiàn)金?收付范圍使?用現(xiàn)金。不?準(zhǔn)坐支,不?準(zhǔn)私設(shè)“小?金庫(kù)”,不?得賬外設(shè)賬?,一切收入?納入財(cái)務(wù)預(yù)?算。第二?十一條按照?內(nèi)部控制的?原則,財(cái)務(wù)?部設(shè)專(zhuān)職出?納員,負(fù)責(zé)?辦理資金的?收付業(yè)務(wù)。?出納員不兼?任稽核、會(huì)?計(jì)檔案保管?和收入、支?出、費(fèi)用、?債權(quán)債務(wù)賬?目的核算、?記賬工作,?并根據(jù)公司?具體情況進(jìn)?行崗位輪換?。第二十?二條銀行結(jié)?算憑證上使?用的印章由?財(cái)務(wù)專(zhuān)用章?和私章組成?,財(cái)務(wù)專(zhuān)用?章可由出納?員保管,私?章由公司董?事長(zhǎng)或其授?權(quán)的其他人?保管。嚴(yán)禁?一人保管支?付款項(xiàng)所需?的全部印章?。按規(guī)定需?要有關(guān)負(fù)責(zé)?人簽字或蓋?章的經(jīng)濟(jì)業(yè)?務(wù),必須嚴(yán)?格履行簽字?或蓋章手續(xù)?。第二十?三條空白票?據(jù)由專(zhuān)人保?管,保管票?據(jù)的人員不?得同時(shí)保管?銀行的全部?印鑒章。設(shè)?備查簿,連?續(xù)記載票據(jù)?的購(gòu)買(mǎi)、使?用和結(jié)存情?況,票據(jù)領(lǐng)?用要有領(lǐng)用?人簽章。凡?因填寫(xiě)錯(cuò)誤?而作廢的票?據(jù),要全部?聯(lián)次保存,?不得撕毀,?丟棄。第?二十四條資?金的收支必?須有合法的?原始憑證為?依據(jù)。經(jīng)辦?人
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