理財法律基礎(chǔ)

理財法律基礎(chǔ)第一頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日

民事法律關(guān)系的三要素：主體、客體、內(nèi)容p391-392

自然人一主體法人（包括國家）其他組織物物權(quán)行為債權(quán)二客體智力成果知識產(chǎn)權(quán)人身利益人身權(quán)

民事權(quán)利三內(nèi)容民事義務(wù)第二頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日民事法律事實p394根據(jù)事實是否與主體的意志有關(guān)，法律事實可以分為自然事實和行為事實兩大類。自然事實（事件和狀態(tài)）

1、與主體意志無關(guān)；2、能夠引起民事法律關(guān)系產(chǎn)生、變更和消滅的客觀現(xiàn)象。

行為事實

1、受主體意志支配；2、能夠引起民事法律關(guān)系產(chǎn)生、變更和消滅的活動。

繼承人殺害被繼承人（行為）被繼承人被害死亡（事件）繼承關(guān)系變化第三頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日民事權(quán)利—財產(chǎn)權(quán)--物權(quán)p395

物權(quán)是直接支配特定物以享受其利益的權(quán)利。

物權(quán)特征：支配權(quán)、絕對權(quán)

物權(quán)取得：

1.原始取得：生產(chǎn)、制造、加工、收益

2.繼受取得：基于法律行為的買賣、贈與、遺贈、繼承。第四頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日

物權(quán)的分類

按照權(quán)利人是對自有物享有物權(quán)，還是對他人之物享有物權(quán)

第一，自物權(quán)：也叫所有權(quán)、完全物權(quán)，是指財產(chǎn)所有人對物享有的占有、使用、收益和處分的權(quán)利。

第二，他物權(quán)：也叫限制物權(quán)、不完全物權(quán)，所有權(quán)之外的物權(quán)全都是他物權(quán)，包括用益物權(quán)（土地承包權(quán)）、擔(dān)保物權(quán)（抵押權(quán)）。第五頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日

自物權(quán)-----所有權(quán)土地承包經(jīng)營土地使用權(quán)物權(quán)用益物權(quán)采礦權(quán)宅基地使用權(quán)他物權(quán)（典權(quán)）抵押權(quán)擔(dān)保物權(quán)質(zhì)押權(quán)留置權(quán)第六頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日

按照合同約定或者依照法律的規(guī)定，當(dāng)事人之間產(chǎn)生的特定的權(quán)利和義務(wù)關(guān)系。享有權(quán)利的是債權(quán)人,負(fù)有義務(wù)的是債務(wù)人。民事權(quán)利----債權(quán)p396引起債的根據(jù)因合同產(chǎn)生的債因侵權(quán)行為產(chǎn)生的債因不當(dāng)?shù)美a(chǎn)生的債因無因管理產(chǎn)生的債第七頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日民事法律行為p399意思表示意思表示有效、生效意思表示適法意思表示違法意思表示效力瑕疵無效民事行為可撤銷民事行為效力待定民事行為第八頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日民事行為的一般成立要件p400當(dāng)事人、意思表示和行為內(nèi)容（標(biāo)的）民事行為的特殊成立要件諾成行為中是指合意，實踐行為中是指交付一般生效要件

（1）行為人具有相應(yīng)的民事行為能力（2）意思表示自愿真實（3）行為內(nèi)容不違法特殊生效要件：分為約定和法定兩種當(dāng)事人約定合同經(jīng)公證后才生效。第九頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日無效民事行為的概念和種類p403

（1）.無民事行為能力人所實施的依法不能獨立實施的民事行為。

（2）.意思表示不真實，并損害了國家利益的民事行為。（3）.違反法律、行政法規(guī)或社會公共利益的民事行為。第一，惡意串通，損害國家、集體或者第三人利益的民事行為。第二，以合法形式掩蓋非法目的的民事行為。第三，損害社會公共利益的民事行為。第四，違反法律或行政法規(guī)的強制性規(guī)定的民事行為。

無效民事行為，指已經(jīng)成立，但欠缺民事行為有效要件，自始、絕對、確定、當(dāng)然不按照行為人設(shè)立、變更和終止民事法律關(guān)系的意思表示發(fā)生法律效力的民事行為。第十頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日可撤銷的民事行為的概念和種類p405

（1）.基于重大誤解所實施的民事行為。（2）.民事行為發(fā)生時顯失公平。

（3）.一方以欺詐、脅迫的手段或者乘人之危，使對方當(dāng)事人在違背真實意思的情況下為民事行為，并因此給該對方當(dāng)事人造成損害。

相對無效的民事行為，是指民事行為雖已成立，但因欠缺民事行為的生效要件，可以因行為人撤銷權(quán)的行使，使民事行為自始歸于無效的民事行為可撤銷使撤銷權(quán)之前，其效力繼續(xù)保持,撤銷行為后效力歸于消滅

第十一頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日民事行為無效或被撤銷的法律后果

(1)返還財產(chǎn)(2)賠償損失(3)其他法律后果

在當(dāng)事人雙方惡意串通，實施民事行為損害國家、集體、第三人利益時，追繳雙方所取得的財產(chǎn)，收歸國家、集體所有或返還給第三人。

第十二頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日效力待定的民事行為的概念和種類p408

（1）.限制民事行為能力人所實施的依法不能獨立實施的民事行為

。

（2）.無權(quán)處分行為。（3）.無權(quán)代理行為。（4）債務(wù)承擔(dān)（債務(wù)轉(zhuǎn)讓）。

民事行為雖已成立，但是否生效尚不確定，只有經(jīng)過特定當(dāng)事人的行為，才能確定生效或不生效的民事行為。待定特定當(dāng)事人追認(rèn)權(quán)的行使

第十三頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日行為能力的年齡標(biāo)準(zhǔn)年齡民法刑法18歲以上完全民事行為能力負(fù)完全刑事責(zé)任16歲～18歲以自己的勞動收入為主要生活來源的，視為完全民事行為能力應(yīng)負(fù)刑事責(zé)任14歲～16歲限制民事行為能力犯重罪者，應(yīng)負(fù)刑事責(zé)任10歲～14歲不負(fù)刑事責(zé)任10歲以下無民事行為能力第十四頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日

基于委托或法律規(guī)定代理人被代理人

代理權(quán)關(guān)系代理行為因代理行為而形成的民事法律關(guān)系

第三人

代理第十五頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日民事法律行為的代理范圍p410適用代理不得代理買賣承攬租賃債務(wù)履行接受繼承等主要是具有人身性質(zhì)的行為和當(dāng)事人約定應(yīng)當(dāng)由特定人親自為之的行為。如：立遺囑婚姻登記收養(yǎng)子女等第十六頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日代理權(quán)的限制及其法律后果:P412

概念:

是指代理人違背代理權(quán)的設(shè)立宗旨和代理行為的基本準(zhǔn)則,在行使代理權(quán)的過程中實施有損被代理人利益的行為。(2)種類:

自己代理;雙方代理;代理人的懈怠行為與欺詐行為;(3)法律后果:

由代理人自己負(fù)責(zé),給被代理人造成損失的應(yīng)予以賠償;

惡意串通的代理損害被代理人利益的,由代理人和第三人負(fù)連帶責(zé)任。第十七頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日表見代理及其法律后果P415

(1)概念及特征:

指行為人雖無代理權(quán),但善意第三人客觀上有充足的理由相信其有代理權(quán)而與其實施民事法律行為,由此產(chǎn)生的后果由被代理人承擔(dān)的代理。第十八頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日主要種類:

第一，被代理人以直接或間接的形式向第三人聲明已授予他人代理權(quán)而事實上并未授權(quán);

第二，被代理人知道他人無權(quán)代理行為而不作否認(rèn)表示;

第三，被代理人將有證明代理存在的文件或證件交給他人,而事實上對該他人并無授權(quán)意圖;

第四，代理關(guān)系終止后，被代理人未收回代理證書;

第五，代理權(quán)范圍發(fā)生變化時未及時通知第三人第十九頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日訴訟時效P416

權(quán)利人在法定期間內(nèi)不行使權(quán)利即喪失請求人民法院依法保護其民事權(quán)利的法律制度。（1）權(quán)利人不行使權(quán)利（2）法定期間（3）結(jié)果：喪失勝訴權(quán)（實體權(quán)利存在）第二十頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日訴訟時效期間的分類P4171.普通訴訟時效（一般訴訟時效）二年2.特殊訴訟時效（1）短期訴訟時效下列的訴訟時效期間為一年：①身體受到傷害要求賠償?shù)?；②出售質(zhì)量不合格的商品未聲明的；③延付或者拒付租金的；④寄存財物被丟失或者損毀的。

第二十一頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日（2）長期訴訟時效介于2~20年之間涉外貨物買賣合同爭議提起訴訟或者仲裁的期限為4年。（3）最長訴訟時效：20年權(quán)利被侵害之日起超過二十年的，人民法院不予保護。

不適用中止、中斷的規(guī)定P418第二十二頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日遺產(chǎn)轉(zhuǎn)移的方式和順序遺產(chǎn)轉(zhuǎn)移繼承遺贈法定繼承遺囑繼承遺贈遺贈撫養(yǎng)第二十三頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日數(shù)人遭遇同一危難而死亡的時間推定P419

《最高人民法院關(guān)于貫徹執(zhí)行〈中華人民共和國繼承法〉若干問題的意見》規(guī)定：相互有繼承關(guān)系的幾個人在同一事件中死亡，如不能確定死亡先后時間的，推定沒有繼承人的人先死亡。死亡人各自都有繼承人的，如幾個死亡人輩份不同，推定長輩先死亡；幾個死亡人輩份相同，推定同時死亡，彼此不發(fā)生繼承，由他們各自的繼承人分別繼承。第二十四頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日案例討論：甲和父親帶著12歲的兒子進山打獵，遭遇雪崩，三人全部遇難。聞聽此訊，甲的妻子當(dāng)即悲痛而死。甲的母親和甲的岳父料理完喪事后，為爭得甲父的12萬元遺產(chǎn)和甲與妻子共有的18萬元財產(chǎn)發(fā)生了爭執(zhí)，請問法院將如何判？第二十五頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日甲父先死三人死亡的時間推定甲父先死,其次甲死,最后甲的兒子死甲的妻子也死12萬甲母甲(6萬)其次甲死(9+6=15萬)甲母甲妻甲子甲子死(5萬)(5萬)(5萬)(5萬)甲妻(5萬)9+5+5=19甲的岳父(6萬)=11第二十六頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日1．繼承人與被繼承人之間存在的婚姻關(guān)系。2．繼承人與被繼承人之間存在的血緣關(guān)系。3．繼承人與被繼承人之間存在的撫育、扶助和贍養(yǎng)關(guān)系。

我國繼承法規(guī)定的法定繼承人范圍：P420

1．配偶；

2．子女：包括婚生子女、非婚生子女、養(yǎng)子女、繼子女（形成撫養(yǎng)關(guān)系）；

3．父母：生父母、養(yǎng)父母、繼父母；

4．兄弟姐妹；

5．祖父母、外祖父母；

6．對公婆盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的喪偶兒媳和對岳父母盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的喪偶女婿。第二十七頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日法定繼承人的順序第一順序：配偶、子女、父母

特殊的喪偶兒媳、女婿第二順序：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母繼承開始后，先由第一順序繼承人繼承，第二順序繼承人不能繼承。沒有第一順序繼承人繼承的，由第二順序繼承人繼承。同一順序繼承人不分男女都享有平等的繼承權(quán)。繼承遺產(chǎn)的份額一般均等.第二十八頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日遺囑有效要件P422

(1)遺囑人立遺囑時必須具有行為能力。無行為能力人或者限制行為能力人所立的遺囑無效。

(2)遺囑必須是遺囑人真實意思的表示。因受脅迫、欺騙所立的遺囑無效。

(3)遺囑不得取消或減少缺乏勞動能力又沒有生活來源的繼承人以及未出生的胎兒對遺產(chǎn)應(yīng)繼承的份額。

(4)遺囑人必須按照法律規(guī)定的形式立遺囑；遺囑的內(nèi)容必須合法。

第二十九頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日遺囑1、公證遺囑2、自書遺囑（親筆書寫，注明年、月、日，署名）3、代書遺囑（兩個以上無利害關(guān)系的見證人，代書人、見證人、立遺囑人簽名，注明年、月、日）4、口頭遺囑（遺囑人生命危急，兩人以上見證，記錄人和見證人簽名）5、錄音遺囑（兩人以上見證）公民立遺囑的形式有五種第三十頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日繼承的開始和繼承權(quán)的喪失

繼承開始的時間——死亡

繼承權(quán)的喪失：P424(1)故意殺害被繼承人的。(2)為爭奪遺產(chǎn)而殺害其他繼承人的。(3)遺棄被繼承人的，或者虐待被繼承人情節(jié)嚴(yán)重的。(4)偽造、篡改或者銷毀遺囑，情節(jié)嚴(yán)重的。第三十一頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日代位繼承P424

被繼承人的子女先于被繼承人死亡，由被繼承人子女的晚輩直系血親代替繼承被繼承人的子女應(yīng)繼承的遺產(chǎn)的制度。第三十二頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日代位繼承具有以下特征第一，被代位人須為先于被繼承人死亡的子女。第二，代位人須是被繼承人的晚輩直系血親。代位繼承人只能是被代位人的子女及其他晚輩直系血親。代位繼承人不受輩數(shù)的限制。第三，被代位人未喪失繼承權(quán)。第四，代位繼承人作為第一順序繼承人參加繼承，一般只能繼承被代位人應(yīng)繼承的遺產(chǎn)份額。第五，代位繼承只適用于法定繼承。第三十三頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日

張三在其父之前去世，家中還有其母、其妻、其子，同時，張三有一哥一姐，請問其父去世后留有的60萬遺產(chǎn)，如何分配？父親姐姐（15）張三（15/0）哥哥（15）母親（15）妻子子女（15）第三十四頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日轉(zhuǎn)繼承，又稱轉(zhuǎn)歸繼承、連續(xù)繼承、再繼承、二次繼承等，是指繼承人在繼承開始后遺產(chǎn)分割前死亡時，其有權(quán)接受的遺產(chǎn)轉(zhuǎn)由其法定繼承人繼承的制度。轉(zhuǎn)繼承的發(fā)生或成立須具務(wù)以下條件：第一，繼承人于繼承開始后，遺產(chǎn)分割前死亡。第二，須死亡的繼承人在被繼承人死亡后未放棄繼承權(quán)。轉(zhuǎn)繼承第三十五頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日

張三之父去世后，在分配遺產(chǎn)前張三不幸遇車禍身亡，家中還有其母、其妻、其子，同時，張三有一哥一姐，請問其父去世后所留下的60萬遺產(chǎn)，如何分配？父親姐姐（15）張三（15/0）哥哥（15）母親（15+5）妻子（5）子女（5）第三十六頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日遺贈P425

1.遺贈的含義遺贈是指遺囑人以遺囑方式將其遺產(chǎn)的一部分或全部贈送給國家、集體、社會團體或者法定繼承人以外的個人，并在遺囑人死亡后才發(fā)生法律效力的單方面法律行為。2.遺贈撫養(yǎng)協(xié)議遺贈撫養(yǎng)協(xié)議是指遺贈人與法定繼承人以外的公民個人或集體組織之間訂立的有關(guān)遺贈和撫養(yǎng)關(guān)系的協(xié)議。按照遺贈撫養(yǎng)協(xié)議，撫養(yǎng)人承擔(dān)遺贈人的生養(yǎng)死葬的義務(wù)，同時享有在遺贈人死后接受遺贈的權(quán)利。

第三十七頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日

結(jié)婚的條件P429必備條件符合一夫一妻制男女雙方完全自愿男女雙方都達到法定婚齡男22周歲女20周歲第三十八頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日禁止性條件直系血親和三代以內(nèi)旁系血親（如下圖）患有醫(yī)學(xué)上認(rèn)為不應(yīng)結(jié)婚的疾病的第三十九頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日祖父母3外祖父母父2母3祖父母的其他直系血親親屬1己身2子女3孫子女(外孫子女)2父母的其他直系血親親屬3外祖父母的其他直系血親中國三代以內(nèi)直系血親和旁系血親示意圖第四十頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日

夫妻關(guān)系人身關(guān)系各自獨立的姓名權(quán)參加工作、學(xué)習(xí)和社會活動的權(quán)利計劃生育的義務(wù)財產(chǎn)關(guān)系共有財產(chǎn)權(quán)夫妻的扶養(yǎng)義務(wù)相互繼承財產(chǎn)的義務(wù)第四十一頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日

父母子女關(guān)系

父母子女關(guān)系的種類自然血親關(guān)系婚生子女非婚生子女兩者平等擬制血親關(guān)系養(yǎng)父母養(yǎng)子女關(guān)系繼父母繼子女關(guān)系（有扶養(yǎng)關(guān)系）繼子女與繼父母和親生父母都有法律上的關(guān)系；養(yǎng)子女只與養(yǎng)父母有法律上的關(guān)系，與親生父母沒有法律上的關(guān)系。第四十二頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日思考題

張王婚后生有一女A，后離婚。王與李再婚，生有一女D，李帶有一女E;張與丁再婚，并生有一子B，丁帶有一子C。問：A、B、C、D、E之間那些可以通婚，那些不能？張王A李DBEC丁CACDCEBDBEAE第四十三頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日夫妻財產(chǎn)關(guān)系P430

①夫妻共同財產(chǎn)：婚姻關(guān)系存續(xù)期任何一方的所得[工資、資金、生產(chǎn)、經(jīng)營的收益，知識產(chǎn)權(quán)的收益、繼承、受贈所得財產(chǎn)（不包括遺囑或贈與合同中確定只歸一方的財產(chǎn)）]a、婚前財產(chǎn)；②夫妻個人財產(chǎn)b、一方的醫(yī)療費、殘疾人的生活補助費；

c、一方的生活專用品；

d、其他應(yīng)歸一人的財產(chǎn)（如：軍人的傷亡保險金）

（1）法定財產(chǎn)制第四十四頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日（1）離婚包括

a、重婚或與他人同居；

b、家庭暴力、虐待、遺棄家庭成員

c、財博、吸毒而屢教不改

d、感情不合分居2年

e、一方宣告失蹤

f、其他3、離婚及離婚訴訟中的財產(chǎn)處理協(xié)議離婚訴訟離婚：（認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：感情確以破裂）

a、約定的內(nèi)容：各自所有、共同所有、部分共有

b、約定的財產(chǎn)范圍：包括婚前與婚內(nèi)的各種財產(chǎn)（2）約定財產(chǎn)制：

c、約定的形式：書面形式

d、約定的生效條件：合法、自愿、真實

e、約定的效力：對外無效（指善意的第三人）①共同財產(chǎn)處理（2）財產(chǎn)處理協(xié)議處理判決處理：不利于過錯方的分配原則第四十五頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日A’B’C’權(quán)利人

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責(zé)任人連帶責(zé)任（1）連帶責(zé)任：①外部效力A’B’C’債權(quán)人

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責(zé)任人全額全額②內(nèi)部效力追償?shù)谒氖?，共一百一十一頁?022年，8月28日A’B’C’權(quán)利人

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責(zé)任人按份責(zé)任（2）按份責(zé)任A’B’C’權(quán)利人

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責(zé)任人份額份額追償按份責(zé)任的效力第四十七頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日合同

也稱為“契約”、“協(xié)議”，是指自然人、法人、其他組織之間平等地設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議。第四十八頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日

合同的訂立程序P434要約承諾第四十九頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日要約到達受要約人時生效要約與要約邀請的區(qū)別第五十頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日①撤回——P435撤回要約的通知應(yīng)當(dāng)在要約到達受要約人之前或者與要約同時到達受要約人。②撤銷——

撤銷要約的通知應(yīng)當(dāng)在受要約人發(fā)出承諾通知之前到達受要約人。第五十一頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日要約人要約受要約人撤回通知

要約（生效）

承諾（未發(fā)出）撤銷通知第五十二頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日承諾到達要約人時生效第五十三頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日承諾的撤回——P435

撤回承諾的通知應(yīng)當(dāng)在承諾生效之前或者與承諾通知同時到達要約人。第五十四頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日特殊情況下成立的時間——●自行成立●簽字或蓋章成立●確認(rèn)成立●批準(zhǔn)成立●約定成立第五十五頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日合同生效的條件

1．主體合格

2．意思表示真實

3．內(nèi)容合法

4．形式、程序符合規(guī)定第五十六頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日合同有效具備生效要件的特殊效力情況的限制行為能力人訂立的無代理權(quán)人訂立的無處分權(quán)人訂立的具有法定情形的無效合同無效的免責(zé)條款附條件、期限的表見代理的法人代表越權(quán)的效力待定無效可撤銷重大誤解的顯失公平的欺詐、脅迫、乘人之危的第五十七頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日合同履行的基本原則P441

是指當(dāng)事人在履行合同義務(wù)時必須遵循的基本準(zhǔn)則。1．全面履行原則2．誠實信用原則3．適當(dāng)履行原則

第五十八頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日雙務(wù)合同履行中的抗辯權(quán)P442

（一）同時履行抗辯權(quán)是指在沒有先后履行順序的雙務(wù)合同中，當(dāng)事人一方在對方未履行債務(wù)或者履行債務(wù)不符合約定時，享有拒絕其全部或者相應(yīng)的履行要求的權(quán)利。（二）后履行抗辯權(quán)指在雙務(wù)合同中應(yīng)當(dāng)先履行債務(wù)的一方未履行債務(wù)或者履行債務(wù)不符合約定時，后履行的一方享有拒絕其全部或者相應(yīng)的履行要求的權(quán)利。（三）.不安抗辯權(quán)是指雙務(wù)合同成立后，應(yīng)當(dāng)先履行債務(wù)的一方當(dāng)事人在對方財產(chǎn)、商業(yè)信譽等狀況發(fā)生重大變化，并導(dǎo)致喪失或者可能喪失履行債務(wù)能力時，享有中止履行自己債務(wù)的權(quán)利。第五十九頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日不安抗辯權(quán)的行使

應(yīng)當(dāng)先履行債務(wù)的當(dāng)事人，有確切證據(jù)證明對方有下列情形之一的，可以中止履行：（1）經(jīng)營狀況嚴(yán)重惡化；（2）轉(zhuǎn)移財產(chǎn)、抽逃資金，以逃避債務(wù)；（3）喪失商業(yè)信譽；（4）有喪失或者可能喪失履行債務(wù)能力的其他情形。當(dāng)事人中止履行合同的，應(yīng)當(dāng)及時通知對方。第六十頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日

6.6供貨6.6

甲

乙付款6.25第六十一頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日締約過失責(zé)任的構(gòu)成要件——①違反了先合同義務(wù)②主觀上有過錯③使對方遭受損失④行為與損害有因果關(guān)系合同責(zé)任P444第六十二頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日承擔(dān)締約過失責(zé)任的法定情形——①惡意磋商②隱瞞事實或提供虛假情況③違反保密義務(wù)④其他違背誠信原則的行為第六十三頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日不可抗力含義不能預(yù)見不能避免不能克服自然事件（天災(zāi)）社會事件（人禍）及時通知對方及時提供有效證明采取措施避免損失擴大須同時具備范圍當(dāng)事人的義務(wù)效力影響全部的：全部免責(zé)影響部分的：部分免責(zé)遲延履行期間發(fā)生的：不能免責(zé)第六十四頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日（七）信托關(guān)系P4541、信托：是指委托人基于對受托人的信任，將其財產(chǎn)交給受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的權(quán)益或者特定目的，進行管理或者處分的行為。2、信托特征：P4553、作用機制：P456

第六十五頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日（七）信托關(guān)系P459

（1）委托人：信托財產(chǎn)的所有人4、信托主體

（2）受益人：

（3）受托人：

動產(chǎn)：金錢、有價證券等5、信托客體：信托財產(chǎn)

不動產(chǎn)：土地、房屋等

無形財產(chǎn)：專利、著作權(quán)

具有可轉(zhuǎn)讓性和獨立性P4606、信托財產(chǎn)的管理

（1）分別管理（2）信托登記第六十六頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日6、信托與代理的區(qū)別：7、信托與行紀(jì)的區(qū)別：8、信托與贈與的區(qū)別：9、委托人的權(quán)利和義務(wù)：權(quán)利

知情權(quán)：變更信托財產(chǎn)管理方法權(quán)；

撤銷權(quán)：恢復(fù)原狀請求權(quán)，賠償損失請求權(quán)，解聘受托人權(quán)。義務(wù)

保證信托財產(chǎn)合法性義務(wù)

不損害債權(quán)人利益的義務(wù)10、受托人的權(quán)利和義務(wù)權(quán)利

（1）取得報酬的權(quán)利

（2）優(yōu)先受償權(quán)義務(wù)：忠實、注意第六十七頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日（八）知識產(chǎn)權(quán)法

無形性

雙重性1、知識產(chǎn)權(quán)、特征

專有性

地域性

著作權(quán)

工業(yè)產(chǎn)權(quán)

時間性2、著作權(quán)：是指作者或與其他著作人依法對文學(xué)、藝術(shù)和科學(xué)創(chuàng)作作品所享有的各項專有權(quán)利的總稱。（1）主體P470（2）客體：作品P474

著作人身權(quán)：不受保護期限的限制（3）內(nèi)容：

（發(fā)表權(quán)、署名權(quán)、修改權(quán)、保護作品完整權(quán)）

財產(chǎn)權(quán)：對作品利用、收益和處分的權(quán)利第六十八頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日（4）保護期限：著作權(quán)自作品完成創(chuàng)作之日起自動產(chǎn)生，并受著作權(quán)法的保護。作者的署名權(quán)、修改權(quán)、保護作品完整權(quán)的保護期限不受限制。公民的作品，其發(fā)表權(quán)、使用權(quán)和獲得報酬權(quán)的保護期為作者終生及其死亡后50年，截止于作者死亡后第五十年的12月31日。（5）著作權(quán)的使用許可：使用許可合同，有效期限不得超過10年，但可續(xù)訂。包括：專有使用許可、非專有使用許可3、專利權(quán)

a、職務(wù)發(fā)明人P476b、非職務(wù)發(fā)明人（1）主體權(quán)的主體

c、共同發(fā)明人

d、合法受讓人

e、外國人

a、發(fā)明（2）客體

b、實用新型→注意“三性”的要求及不授予專利的限制。

c、外觀設(shè)計（3）內(nèi)容第六十九頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日對于下列各項，不授予專利權(quán)：P478(1)科學(xué)發(fā)現(xiàn)；(2)智力活動的規(guī)則和方法；(3)疾病的診斷和治療方法；(4)動物和植物品種；(5)用原子核變換方法獲得的物質(zhì)。但動物和植物品種的生產(chǎn)方法，可以授予專利權(quán)。第七十頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日（4）專利權(quán)的取得：a、申請；b、審查。4、商標(biāo)專用權(quán)（1）商標(biāo)（2）注冊商標(biāo)（注意保護期限）（3）商標(biāo)權(quán)的主體（4）商標(biāo)權(quán)的客體：注意對標(biāo)識的法律規(guī)定P483（5）權(quán)利的內(nèi)容：

獨占使用權(quán)、投資權(quán)

權(quán)利

轉(zhuǎn)讓權(quán)

許可權(quán)

義務(wù)

保證質(zhì)量的義務(wù)注明產(chǎn)地和被許可人名稱的義務(wù)

（6）保護期限第七十一頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日二、商事基礎(chǔ)知識要點

（一）個人獨資企業(yè)1、個人獨資企業(yè)的特征：P487

（1）一個自然人投資

（2）投資人對債務(wù)負(fù)無限責(zé)任

（3）設(shè)立、解散程序簡單

（4）無需雙重課稅2、個人獨資企業(yè)的設(shè)立

a、獨資人及企業(yè)住所

b、合法的企業(yè)名稱（1）條件

c、申報的出資

d、固定的經(jīng)營場所的必要的生產(chǎn)經(jīng)營條件

e、有必要的從業(yè)人員

第七十二頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日

a、設(shè)立登記（2）程序

b、變更登記（15日）

c、注銷登記（清算結(jié)束之日15天內(nèi)申請登記）3、權(quán)利與責(zé)任

權(quán)利：對錢所有權(quán)

責(zé)任：無限責(zé)任4、管理：自己管理、聘用他人管理第七十三頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日5、解散與結(jié)算

a、投資人決定解散（1）解散

b、投資人死亡或宣告死亡，無繼承人或繼承人放棄

c、吊銷執(zhí)照

d、其他（2）清算、結(jié)算人：自己清算、債權(quán)人申請法院指定結(jié)算人清算

提前15天通知債權(quán)人投資人清算（或公告）——→債權(quán)人————→申報債權(quán)

接到通知后30日內(nèi)或公告后60日內(nèi)★結(jié)算順序

第七十四頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日（二）合伙企業(yè)1、合伙協(xié)議：僅具有對內(nèi)的效力

a、不少于2人的合伙人

b、有合伙協(xié)議2、設(shè)立條件

c、有實際繳付的出資

d、有企業(yè)的名稱

e、有生產(chǎn)經(jīng)營場所和必要的生產(chǎn)經(jīng)營條件3、合伙企業(yè)財產(chǎn)

（1）出資

（2）收益

合伙人轉(zhuǎn)讓份額的規(guī)定注意：

合伙人質(zhì)押份額的規(guī)定

不得對抗善意第三人的規(guī)定

第七十五頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日

有限合伙企業(yè)（略講）一、定義有限合伙，即在至少有一名合伙人承擔(dān)無限責(zé)任的基礎(chǔ)上，允許其他合伙人承擔(dān)有限責(zé)任的合伙企業(yè)。二、特征（一）部分合伙人承擔(dān)有限責(zé)任，但是至少有一個普通合伙人承擔(dān)無限責(zé)任；（二）普通合伙人，承擔(dān)無限連帶責(zé)任，行使合伙事務(wù)執(zhí)行權(quán)，負(fù)責(zé)企業(yè)的經(jīng)營管理；（三）有限合伙人以其認(rèn)繳的出資額為限對合伙企業(yè)債務(wù)承擔(dān)責(zé)任；（四）有限合伙企業(yè)由二個以上五十個以下合伙人設(shè)立；但是，法律另有規(guī)定的除外。有限合伙企業(yè)名稱中應(yīng)當(dāng)標(biāo)明“有限合伙”字樣。第七十六頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日特殊普通合伙P495

是各合伙人在對合伙債務(wù)承擔(dān)無限責(zé)任的基本前提下，對因其他合伙人過錯造成的合伙債務(wù)不負(fù)無限連帶責(zé)任。以專業(yè)知識和專門技能為客戶提供有償服務(wù)的專業(yè)服務(wù)機構(gòu)，可以設(shè)立為特殊的普通合伙企業(yè)。特殊的普通合伙企業(yè)名稱中應(yīng)當(dāng)標(biāo)明“特殊普通合伙”字樣。第七十七頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日4、入伙與退伙（全體合伙人同意）自愿退伙

協(xié)議退伙

通知退伙退伙a、死亡、宣告死亡當(dāng)然退伙

b、宣告無行為能力

c、個人失去償債力法定退伙

d、被法院強制執(zhí)行其份額

a、未履行出資義務(wù)除名

b、重大過失

c、不正當(dāng)行為

d、約定的事由出現(xiàn)退伙的效果

財產(chǎn)繼承

退伙結(jié)算

第七十八頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日5、解散與結(jié)算

a、經(jīng)營期限屆滿

b、約定事由的出現(xiàn)

c、全體合伙人決定解散（1）解散

d、合伙人數(shù)不具備法定人數(shù)

e、合伙的目的無法實現(xiàn)

f、吊銷執(zhí)照

g、其他

a、通知公告?zhèn)鶛?quán)人（2）清算

b、確定結(jié)算人

c、結(jié)算順序退伙的效果

第七十九頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日普通合伙企業(yè)的法律規(guī)定1、普通合伙企業(yè)的設(shè)立設(shè)立普通合伙企業(yè)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件。①有二個以上合伙人。合伙人可以是法人，也可以是自然人。合伙人為自然人的應(yīng)當(dāng)具有完全民事行為能力。國有獨資公司、國有企業(yè)、上市公司以及公益性的事業(yè)單位、社會團體不得成為合伙企業(yè)的普通合伙人。②有書面合伙協(xié)議。合伙協(xié)議經(jīng)全體合伙人簽名、蓋章后生效。第八十頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日

合伙企業(yè)財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的規(guī)定①合伙人之間轉(zhuǎn)讓在合伙企業(yè)中的全部或者部分財產(chǎn)份額時，應(yīng)當(dāng)通知其他合伙人。②除合伙協(xié)議另有約定外，合伙人向合伙人以外的人轉(zhuǎn)讓其在合伙企業(yè)中的全部或者部分財產(chǎn)份額時，須經(jīng)其他合伙人一致同意。③合伙人向合伙人以外的人轉(zhuǎn)讓其在合伙企業(yè)中的財產(chǎn)份額的，在同等條件下，其他合伙人有優(yōu)先購買權(quán)；但是，合伙協(xié)議另有約定的除外。

第八十一頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日

合伙企業(yè)財產(chǎn)出質(zhì)的規(guī)定“合伙人以其在合伙企業(yè)中的財產(chǎn)份額出質(zhì)的，須經(jīng)其他合伙人一致同意；未經(jīng)其他合伙人一致同意，其行為無效，由此給善意第三人造成損失的，由行為人依法承擔(dān)賠償責(zé)任?！?/p>

借款合伙企業(yè)的

10萬元汽車質(zhì)押合伙人甲合伙人乙合伙企業(yè)A丁某（第三人）第八十二頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日合伙企業(yè)與第三人關(guān)系P504（一）合伙企業(yè)與善意第三人的關(guān)系：合伙企業(yè)對合伙人執(zhí)行合伙事務(wù)以及對外代表合伙企業(yè)權(quán)利的限制，不得對抗善意第三人。

合伙企業(yè)甲合伙人AB公司（第三人）第八十三頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日合伙企業(yè)與其債權(quán)人的關(guān)系：P504合伙企業(yè)對其債務(wù)，應(yīng)先以其全部財產(chǎn)進行清償。合伙企業(yè)不能清償?shù)狡趥鶆?wù)的，合伙人承擔(dān)無限連帶責(zé)任.

合伙人由于承擔(dān)無限連帶責(zé)任，清償數(shù)額超過其虧損分擔(dān)比例的，有權(quán)向其他合伙人追償。第八十四頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日合伙企業(yè)債務(wù)清償P504合伙企業(yè)債務(wù)：先企業(yè)后個人合伙個人債務(wù)：先個人后企業(yè)

貨款20萬買房借債

10萬合伙企業(yè)甲合伙人AB公司（第三人）王某第八十五頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日合伙人發(fā)生與合伙企業(yè)無關(guān)的債務(wù)，相關(guān)債權(quán)人不得以其債權(quán)抵消其對合伙企業(yè)的債務(wù)；也不得代位行使該合伙人在合伙企業(yè)中的權(quán)利。

10萬元

10萬元合伙企業(yè)甲（B的債權(quán)人）合伙人A（B的債務(wù)人）B公司（第三人）合伙企業(yè)甲合伙人A（B債權(quán)人）第八十六頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日公司法律制度概述1、公司的分類P5091）根據(jù)公司股東對公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的形式不同：有限責(zé)任公司、股份有限公司、無限責(zé)任公司、兩合公司、股份兩合公司。2）根據(jù)公司間的控制關(guān)系：母公司和子公司（獨立法人）3）根據(jù)公司間的管轄關(guān)系：總公司和分公司（無法人資格）4）根據(jù)公司信用基礎(chǔ)的不同：人合公司、資合公司、人資兩合公司第八十七頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日2、公司的治理結(jié)構(gòu)

決定權(quán)：3個（1）股東會的職權(quán)（權(quán)力機構(gòu)）

審批權(quán)：3個

決議權(quán)：4個（2）董事會、經(jīng)理層：經(jīng)營決策機構(gòu)（3）監(jiān)事會：監(jiān)督機構(gòu)

股東會董事會監(jiān)事會第八十八頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日公司的資本制度P514（一）公司資本

1、注冊資本2、發(fā)行資本

3、認(rèn)購資本4、實繳資本（二）公司公積金和公益金1、公積金（1）法定公積金：按當(dāng)年稅后利潤10%提取用途：彌補虧損、轉(zhuǎn)增資本、擴大公司生產(chǎn)經(jīng)營（2）任意公積金2、公益金：按當(dāng)年稅后利潤5%-10%提取用途：集體福利第八十九頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日（三）公司利益的分配彌補虧損繳稅公積金不足，彌補虧損提取法定公積金支付股利提取法定公益金提取任意公積金第九十頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日二有限責(zé)任公司P521一、有限責(zé)任公司的設(shè)立1、設(shè)立條件（1）股東符合法定人數(shù)50個以下（2）股東出資達到法定資本最低限額注冊資本：在公司登記機關(guān)登記的全體股東認(rèn)繳的出資額。注冊資本最低限額為人民幣3萬元。（3）股東出資方式

全體股東的貨幣出資金額不得低于有限責(zé)任公司注冊資本的30%。

第九十一頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日（4）股東應(yīng)按期足額繳付出資額非貨幣財產(chǎn)作價出資辦財產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)，驗資證明（5）股東共同制定公司章程章程由股東共同制定，股東應(yīng)在公司章程上簽名、蓋章。（6）其他條件：有公司名稱，建立符合有限責(zé)任公司要求的組織機構(gòu)，有固定生產(chǎn)經(jīng)營場所等。

第九十二頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日二、有限責(zé)任公司設(shè)立中的法律責(zé)任P521（1）股東未足額繳納出資，應(yīng)向公司足額繳納，向已按期足額繳納出資的股東承擔(dān)違約責(zé)任。（2）非貨幣財產(chǎn)的實際價額低于章程所定價額，應(yīng)不足其差額，向公司成立時的股東承擔(dān)連帶責(zé)任。

第九十三頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日三、一人有限責(zé)任公司P5251、概念：一個自然人股東\一個法人股東

2、設(shè)立：（1）公司數(shù)量的限制：一個自然人只能投資設(shè)立一個一人有限責(zé)任公司。（2）注冊資本的限制：一次足額繳納章程規(guī)定的出資額，最低限額10萬元人民幣。

（3）一人有限責(zé)任公司的外部監(jiān)督一人有限責(zé)任公司應(yīng)當(dāng)在每一會計年度終了時編制財務(wù)會計報告，并經(jīng)會計師事務(wù)所審計。

（4）一人有限責(zé)任公司的法人人格否認(rèn)

一人有限責(zé)任公司的股東不能證明公司財產(chǎn)獨立于股東自己的財產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)對公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。

第九十四頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日三股份有限責(zé)任公司P529

股份有限公司：是指依法成立的，其全部資本分成等額股份，通過發(fā)行股票籌集公司資本，股東以其所持有股份為限對公司承擔(dān)責(zé)任，公司以其全部資產(chǎn)對公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的企業(yè)法人。（一）股份有限公司的設(shè)立

1、設(shè)立的方式①發(fā)起設(shè)立，即發(fā)起人認(rèn)購公司應(yīng)發(fā)行的全部股份而設(shè)立公司。②募集設(shè)立，即發(fā)起人認(rèn)購公司應(yīng)發(fā)行股份的一部分，其余股份向社會公開募集或者向特定對象募集而設(shè)立公司。

第九十五頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日股份有限公司的設(shè)立和組織機構(gòu)2、股份有限公司設(shè)立的條件(1)發(fā)起人符合法定人數(shù)。發(fā)起人應(yīng)當(dāng)有2人以上200以下(2)發(fā)起人認(rèn)購和募集的股本達到法定資本最低限額。（注冊資本最低限額：500萬元）(3)股份發(fā)行、籌辦事項符合法律規(guī)定。(4)發(fā)起人制訂公司章程，采用募集方式設(shè)立的經(jīng)創(chuàng)立大會通過。(5)有公司名稱，建立符合股份有限公司要求的組織機構(gòu)。(6)有公司住所。

第九十六頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日股份有限公司的設(shè)立和組織機構(gòu)3、發(fā)起人的義務(wù)和責(zé)任P530

（1）繳納出資的義務(wù)，（2）未繳足認(rèn)繳股份的應(yīng)當(dāng)補繳，并且由其他發(fā)起人承擔(dān)連帶責(zé)任。（3）公司不能成立時的發(fā)起人的責(zé)任：

a公司不能成立時，發(fā)起人對設(shè)立行為所產(chǎn)生的債務(wù)和費用負(fù)連帶責(zé)任。

b對認(rèn)股人已繳納的股款，發(fā)起人負(fù)返還股款并加算銀行同期存款利息的連帶責(zé)任。（4）發(fā)起人對自己過失行為應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任

第九十七頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日股份有限公司的股份發(fā)行和轉(zhuǎn)讓股份轉(zhuǎn)讓

（1）轉(zhuǎn)讓方式記名股票：背書轉(zhuǎn)讓不記名股票：交付轉(zhuǎn)讓（2）轉(zhuǎn)讓限制：

①發(fā)起人股份轉(zhuǎn)讓的限制：發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。②新股發(fā)行前股份轉(zhuǎn)讓的限制：公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。③公司董事、監(jiān)事、高級管理人員股份轉(zhuǎn)讓的限制公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)向公司申報所持有的本公司的股份及其變動情況，在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25%；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。上述人員離職后半年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。

第九十八頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日股份有限公司的設(shè)立和組織機構(gòu)（二）股份有限公司的組織機構(gòu)

1、股東大會：股東年會和臨時股東大會兩種。股東年會：每年召開一次，并且定期召開。臨時股東大會：非定期召開。有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在兩個月內(nèi)召開臨時股東大會：（1）董事人數(shù)不足法律規(guī)定人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的2/3時；（2）公司未彌補虧損達到公司實收公司股份總額1/3時；（3）單獨或者合計持有公司10%以上股份的股東請求時；（4）董事會認(rèn)為必要時；（5）監(jiān)事會提議召開時（6）公司章程規(guī)定的其他情形；

第九十九頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日股份有限公司的設(shè)立和組織機構(gòu)職權(quán)：同有限責(zé)任公司：股東大會做出決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的過半數(shù)通過。但是，股東大會做出修改公司章程、增加或者減少注冊資本的決議，以及公司合并、分立或者解散或者變更公司形式的決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。2、董事會3、經(jīng)理：是股份有限公司必須設(shè)立的鋪助執(zhí)行機構(gòu)，由董事會聘任或者解聘。4、監(jiān)事會：股份有限公司的內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)。召集、主持和決議：監(jiān)事會每六個月至少召開一次會議監(jiān)事可以提議召開臨時監(jiān)事會會議。監(jiān)事會決議應(yīng)當(dāng)經(jīng)半數(shù)以上監(jiān)事通過。

第一百頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日（三）上市公司P5361.重大事項表決上市公司在1年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過公司資產(chǎn)總額30%的，應(yīng)當(dāng)有股東大會作出決議，并經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。

2.董事對關(guān)聯(lián)關(guān)系表決的回避上市公司董事與董事會會議決議事項所涉及的企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，不得對該項決議行使表決權(quán)，也不得代理其他董事形使表決權(quán)。改董事會會議由過半數(shù)的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事出席即可舉行，董事會會議所作決議須經(jīng)無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事過半數(shù)通過。出席董事會的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事人數(shù)不足3人的，應(yīng)將該事項提交上市公司股東大會審議。

第一百零一頁，共一百一十一頁，2022年，8月28日（四）獨立董事:不在公司擔(dān)任除董事外的其他職務(wù)，并與其所受聘的上市公司及其主要股東不存在可能妨礙其進行獨立客觀判斷的關(guān)系的董事.

根據(jù)《關(guān)于在上市公司建立獨立董事制度的指導(dǎo)意見》的規(guī)定，在2002年6月30日前,上市公司董事會成員中應(yīng)當(dāng)至少包括2名獨立董事；在2003年6月30日前，上市公司董事會成員中應(yīng)當(dāng)至少包括1/3獨立董事。其最根本的特征是獨立性和專業(yè)性。所謂“獨