無公害茶葉產(chǎn)業(yè)化開發(fā)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告

無公害茶葉產(chǎn)業(yè)化開發(fā)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告

第一章總論1.1項(xiàng)目名稱及性質(zhì)1.1.1項(xiàng)目名稱：無公害茶葉產(chǎn)業(yè)化開發(fā)項(xiàng)目1.1.2項(xiàng)目性質(zhì)：新建1.2項(xiàng)目建設(shè)單位陜西省×××公司法定代表人：1.3可行性研究報(bào)告編制單位陜西省×××設(shè)計(jì)院，工程咨詢證書：國家發(fā)改委工咨（甲）×××。1.4可行性研究工作依據(jù)和范圍1.4.1可行性研究工作依據(jù)a）國家產(chǎn)業(yè)政策以及省、市、縣農(nóng)業(yè)中長期發(fā)展規(guī)劃。b）國家發(fā)改委《可行性研究報(bào)告編寫大綱》規(guī)范的模式。c）《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目和資金管理辦法》。d）×××縣委、縣政府《關(guān)于進(jìn)一步加快茶葉產(chǎn)業(yè)發(fā)展的決定》。e）《×××工業(yè)園控制性詳細(xì)規(guī)劃》。f）財(cái)務(wù)效益評(píng)價(jià)按國家《建設(shè)項(xiàng)目評(píng)價(jià)——方法參數(shù)》進(jìn)行規(guī)范化計(jì)算和財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)分析。g）茶葉加工機(jī)械設(shè)備價(jià)格依據(jù)各專業(yè)生產(chǎn)廠家報(bào)價(jià)比較后綜合估算?！?0cm。種植茶苗要求根碩離土表距離3cm左右，根系離底肥10cm以上。6.1.2土壤a)監(jiān)測土壤肥力水平和重金屬元素含量，根據(jù)檢測結(jié)果，有針對(duì)性地采取土壤改良措施。b)采用地面覆蓋等措施提高茶園的保土蓄水能力。c)采用合理耕作、施用有機(jī)肥等方法改良土壤結(jié)構(gòu)。耕作時(shí)考慮降水條件，防止水土流失。對(duì)土壤深厚、松軟、肥沃的茶園可實(shí)行減耕或免耕。d)幼齡或臺(tái)刈改造茶園，宜間作豆科綠肥，培肥土壤和防止水土流失。e)土壤PH值低于4.0的茶園，宜施用白云石粉、石灰、草木灰等物質(zhì)調(diào)節(jié)土壤PH值至4.5—5.5范圍。土壤PH值高于6.0的茶園選用生理酸性肥料調(diào)節(jié)土壤PH值到適宜的范圍。f)土壤相對(duì)含水量低于70%時(shí)，茶園宜節(jié)水灌溉。灌溉用水符合NYT5020的要求。6.1.3施肥a)根據(jù)土壤理化性質(zhì)、茶樹長勢(shì)、預(yù)計(jì)產(chǎn)量、制茶類型和氣候等條件，確定合理的肥料種類、數(shù)量和施肥時(shí)間，實(shí)施茶園平衡施肥，防止茶園缺肥和過量施肥。b)宜多施有機(jī)肥料，化學(xué)肥料與有機(jī)肥料應(yīng)配合使用，避免單純使用化學(xué)肥料和礦物源肥料，允許使用的肥料按有機(jī)茶園標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格控制。c)施肥分為基肥和追肥?；室杂袡C(jī)肥為主，于當(dāng)年秋季開溝深施，施肥深度20cm以上。一般每畝施餅肥或商品有機(jī)肥200kg～400kg或農(nóng)家有機(jī)肥1000kg～2000kg左右。根據(jù)土壤條件，配合施用磷肥、鉀肥和其他所需營養(yǎng)。追肥可結(jié)合茶樹生育規(guī)律進(jìn)行多次，以化學(xué)肥料為主，在茶葉開采前15天～30天開溝施入，溝深10cm左右。追肥化學(xué)氮肥每畝每次施用量（純氮計(jì)）不超過15kg，年最高總用量不超過60kg，施肥后及時(shí)蓋土。d)根據(jù)茶樹生長狀況，可以使用葉面肥，施用的葉面肥應(yīng)經(jīng)農(nóng)業(yè)部登記注冊(cè)。葉面肥應(yīng)與土壤相結(jié)合，采摘前10天停止使用。6.1.4×××6.1.5茶樹修剪×××6.1.6茶葉采摘及鮮葉管理技術(shù)×××6.2產(chǎn)品質(zhì)量6.2.1產(chǎn)品質(zhì)量內(nèi)控指標(biāo)產(chǎn)品質(zhì)量內(nèi)控參數(shù)表××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××6.2.2理化指標(biāo)理化指標(biāo)表品種級(jí)別理化指標(biāo)水份總灰份水浸出物粉末粗纖維含量××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××一級(jí)6.3扁形茶的加工技術(shù)6.3.1工藝流程鮮葉堆放 殺青 揉捻 二青輝鍋 烘焙貯藏6.3.2技術(shù)要點(diǎn)a)鮮葉采摘：×××b)攤放：×××c)殺青：×××d)清風(fēng)：×××e)做形：當(dāng)多用機(jī)鍋溫升到100℃f)烘焙：×××g)挑揀：將烘好的茶葉烘好后，揀掉單片葉和黃瓢葉，最后將碎末簸揚(yáng)干凈，然后即可進(jìn)行貯藏。6.4×××茶的加工技術(shù)6.4.1工藝流程鮮葉攤放殺青清風(fēng)初揉初干做形起毫烘焙揀剔入庫6.4.2技術(shù)要點(diǎn)×××6.5炒青綠茶的加工技術(shù)6.5.1工藝流程鮮葉攤放殺青攤涼揉捻解決篩分毛火輝干攤涼包裝入庫6.5.2技術(shù)要點(diǎn)×××6.6烏龍茶加工技術(shù)6.6.1工藝流程鮮葉攤涼萎凋（曬青）涼青做青（搖青）涼青殺青（炒青）反復(fù)包揉造型足火。6.6.2技術(shù)要點(diǎn)×××f）反復(fù)包揉造型烏龍茶的緊結(jié)、重實(shí)、圓形的優(yōu)美外形是通過速包機(jī)、包揉機(jī)（球茶機(jī)）、松包機(jī)等配合反復(fù)包揉造型的結(jié)果。其工序?yàn)椋簹⑶嗳~（揉捻）速包（反復(fù)6-8次）包揉（反復(fù)2-3次）初烘定型足火。具體技術(shù)要點(diǎn)為：殺青葉放置回潮2-3小時(shí)，梗葉水分重新分布，葉片回軟后揉捻，每次投葉量5-10千克，作業(yè)時(shí)間3-5分鐘；或不揉捻，直接用速包機(jī)包揉，每次投葉量6-9千克，作業(yè)時(shí)間1-2分鐘。再用包揉機(jī)包揉，每次投葉量8-18千克，作業(yè)時(shí)間3-7分鐘，之后用松包機(jī)篩末解塊，每次投葉量6-16千克，作業(yè)時(shí)間1-2分鐘，如此反復(fù)6-8次，再經(jīng)烘干機(jī)初烘加熱，趁熱打包，快速解包，包揉造型，反復(fù)2-3次，直到茶葉外形達(dá)到圓球形（顆粒狀）要求時(shí)再次進(jìn)行速包定型。名優(yōu)烏龍茶定型時(shí)間不宜太長，以2-3小時(shí)為宜。定型結(jié)束后解包足火。g）足火采用手拉式（液化氣）烘干機(jī)，每次投葉量25-30千克，殺青時(shí)間10-20分鐘，60℃6.7精加工工藝流程6.7.1精制工藝流程圖抖篩存儲(chǔ)包裝勻堆裝箱揀梗風(fēng)選園篩毛茶銷售滾切車色抖篩存儲(chǔ)包裝勻堆裝箱揀梗風(fēng)選園篩毛茶銷售滾切車色6.7.2扁形茶和毛尖茶精制工藝流程圖手工揀茶車間手工揀茶車間手工揀茶車間手工揀茶車間毛茶包裝銷售銷售冷藏銷售包裝毛茶庫房冷藏毛茶包裝銷售銷售冷藏銷售包裝毛茶庫房冷藏精制重點(diǎn)是整理外形，利用各種篩分設(shè)備進(jìn)行處理，使茶葉長短適當(dāng)，大小一致，外形符合企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求，然后是按原料嫩度品質(zhì)差別劃分等級(jí)，剔除混在茶葉中的夾雜質(zhì)、異物，提高純度。此外，還需要進(jìn)行適度干燥，以提高香氣并便于貯存。精制茶葉經(jīng)稱量計(jì)量后按不同規(guī)格和方式方法進(jìn)行包裝即為成品茶葉。本次設(shè)計(jì)產(chǎn)品包裝方案為0.2kg盒，0.25kg盒，0.5kg盒，0.25kg袋，0.5kg袋。包裝后的成品茶放入保鮮貯存庫保持0℃-5℃貯存。6.8技術(shù)來源本項(xiàng)目無公害茶葉生產(chǎn)技術(shù)和各系列產(chǎn)品加工工藝均由×××茶葉協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)，該協(xié)會(huì)精通上述技術(shù)和工藝，熟悉項(xiàng)目區(qū)建設(shè)環(huán)境，能熟練安裝、調(diào)試上述生產(chǎn)設(shè)備，并掌握生產(chǎn)機(jī)械性能，在長期的生產(chǎn)實(shí)踐中，形成了較完善的生產(chǎn)技術(shù)工藝，積累了豐富的生產(chǎn)管理經(jīng)驗(yàn)。6.9設(shè)備方案本項(xiàng)目均采用國內(nèi)目前先進(jìn)實(shí)用的成套設(shè)備，其中：烏龍茶生產(chǎn)設(shè)備選用×××廠成套設(shè)備，其它系列生產(chǎn)設(shè)備選用×××廠成套設(shè)備。本項(xiàng)目設(shè)備清單詳見附表1-4、1-5、1-6、1-7、1-8、1-9。6.10建筑工程方案6.10.1各加工車間：毛石基礎(chǔ)，磚混結(jié)構(gòu)建筑，鋼制結(jié)構(gòu)門，鋁合金窗，門窗外設(shè)鋼紗防蚊、蠅網(wǎng)，地面鋪設(shè)地板磚，外墻水沙石處理，內(nèi)墻仿瓷涂料粉刷，屋面采用輕鋼屋架上鋪彩鋼瓦。規(guī)格視加工場地和工藝要求而定。精制車間：毛石基礎(chǔ)，鋼筋磚排架結(jié)構(gòu)，規(guī)格長40m×寬20m×高4m，防盜門，鋁合金窗，門、窗設(shè)鋼紗防蚊、蠅網(wǎng)，地面鋪木地板，外墻水沙石處理，內(nèi)墻仿瓷涂料粉刷，屋面采用鋼筋磚屋面梁上鋪1.5m×5m屋面板。保鮮貯存庫：庫體采用玻璃鋼結(jié)構(gòu)，中間使用隔熱材料進(jìn)行發(fā)泡填充。規(guī)格長25m×寬8m×高4m，防火防盜保溫門，配套制冷機(jī)組，電器控制箱控制冷庫的溫、濕度。地面鋪設(shè)木地板。辦公樓及生活區(qū)福利設(shè)施：毛石基礎(chǔ)，鋼筋混磚結(jié)構(gòu)，外墻水沙石處理，內(nèi)墻仿瓷涂料粉刷，木質(zhì)門，鋁合金窗，外設(shè)鋼紗防蚊、蠅網(wǎng)。地面鋪設(shè)地板磚。6.10.2主要建、構(gòu)筑物工程主要建、構(gòu)筑物工程一覽表序號(hào)建、構(gòu)筑物名稱建筑面積（m2）層數(shù)結(jié)構(gòu)類型一生產(chǎn)性土建工程×××1初加工車間×××一磚混，輕鋼屋架2精加工車間×××一鋼筋磚排架3毛茶庫房×××一磚混4成品庫房×××一磚混、保鮮庫為玻璃鋼5包裝物庫房×××一磚混6鮮葉堆放廠×××一水泥硬化二公用配套土建工程×××1總配電室×××一磚混2鍋爐房×××一磚混3綜合辦公樓×××二磚混4職工食堂浴室×××一磚混5職工宿舍×××三磚混6車庫×××一磚排架7廁所×××一磚混總計(jì)×××6.10.3總平面布置項(xiàng)目建成后占地面積、建筑密度、容積率、綠化率主要技術(shù)指標(biāo)如下：工廠總平面布置主要設(shè)計(jì)指標(biāo)指標(biāo)名稱單位數(shù)量備注全廠占地面積m2××××××建（構(gòu)）筑占地面積m2××××××廠區(qū)道路占地面積m2××××××綠化面積m2××××××建筑密度%××××××容積率××××××廠區(qū)綠化率%××××××總平面布置詳見附圖。6.10.4變配電設(shè)計(jì)：×××已從電業(yè)局架空線路引入一回路10KV電源,本項(xiàng)目電源線采用架空線路LJ-50引入變電房。變電房內(nèi)設(shè)800KVA變壓器1臺(tái)，低壓配電柜2臺(tái)，無功柜1臺(tái)。低壓配電室耐火等級(jí)為三級(jí)，對(duì)采光窗、通風(fēng)窗、門、電纜溝應(yīng)設(shè)置防止雨、小動(dòng)物進(jìn)入的設(shè)置，土建專業(yè)應(yīng)嚴(yán)格遵照變電所設(shè)計(jì)規(guī)范進(jìn)行施工。6.10.5本項(xiàng)目擬建40m2鍋爐房熱負(fù)荷及鍋爐設(shè)備的選擇，取熱損耗系數(shù)為1.10，同時(shí)使用系數(shù)為1.0時(shí)，再考慮到冬季的取暖。6.11公用輔助工程本設(shè)計(jì)內(nèi)容包括車間內(nèi)給水、排水、供電和倉儲(chǔ)設(shè)施等。6.11.1給排水工程a)給水工程本項(xiàng)目日生產(chǎn)、生活耗水約27噸，利用城市供水管網(wǎng)，安裝50T，設(shè)備貯青按設(shè)備要求操作，貯青間和設(shè)備應(yīng)清潔、干凈。f)根據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、地方標(biāo)準(zhǔn)、企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)組織加工。按鮮葉品種、等級(jí)、原料情況、茶類要求，采用相應(yīng)的加工工藝和加工技術(shù)，確保產(chǎn)品質(zhì)量。g)包裝材料符合食品要求，直接接觸茶葉的包裝用紙應(yīng)符合GB11680的要求。h)加工廢棄物應(yīng)妥善處理，不污染環(huán)境。i)加工場地在加工期間不應(yīng)存放其他雜物。加工設(shè)備、用具、器具應(yīng)擺放整齊，保持清潔。在茶季開始前應(yīng)全面、徹底清掃加工場地，清潔制茶器具、加工設(shè)備和加工用具，除去防銹油和銹斑。加工期間應(yīng)堅(jiān)持每天至少清掃一次。加工茶葉的鍋、灶應(yīng)專用，不能與日常生活炊具混用，爐灶應(yīng)隔煙隔塵，煙囪設(shè)在室外。避免燃料、灰塵污染茶葉。應(yīng)有足夠的攤?cè)~、盛裝茶葉的器具，加工過程中應(yīng)保持鮮葉和半成品不直接與地面接觸。成品茶要存放在干燥、密閉、避光、陰涼的地方或器皿內(nèi)，防止茶葉吸潮變質(zhì)、吸附異味。不使用報(bào)紙等油墨印刷的紙張包裝茶葉，包裝用紙達(dá)到GB11680的要求。不允許使用聚氯乙烯、聚苯乙烯材料包裝茶葉。不應(yīng)使用盛裝過其他物品的食品袋包裝茶葉。布袋包裝使用前應(yīng)清洗干凈。9.2.3醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)委托專門的醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)職工的衛(wèi)生、健康、保健和傳染病的防治；負(fù)責(zé)對(duì)職工進(jìn)行健康教育和衛(wèi)生法規(guī)宣傳以及健康檢查，以杜絕患傳染病人員和病源攜帶者進(jìn)入生產(chǎn)車間及餐廳工作。9.3消防消防設(shè)計(jì)關(guān)系到員工生命及財(cái)產(chǎn)安全，本著“預(yù)防為主，防消結(jié)合”的消防方針，本工程設(shè)計(jì)中針對(duì)建筑車間的火災(zāi)特點(diǎn)，結(jié)合實(shí)際情況進(jìn)行防火設(shè)計(jì)。消防系統(tǒng)力求采用先進(jìn)的防火技術(shù)，正確處理生產(chǎn)與安全的關(guān)系，合理設(shè)計(jì)與經(jīng)濟(jì)的關(guān)系，做到“防患于未然”，積極預(yù)防火災(zāi)的發(fā)生及其蔓延，對(duì)減輕火災(zāi)損失，保障人員生命財(cái)產(chǎn)安全，保證工程建設(shè)及生產(chǎn)順利進(jìn)行具有極其重大的意義。9.3.1設(shè)計(jì)依據(jù)《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》GBJ16-87；《建筑防雷設(shè)計(jì)規(guī)范》GBJ57-83；《廠礦道路設(shè)計(jì)規(guī)范》GBJ22-87；《工業(yè)鍋爐設(shè)計(jì)規(guī)范》GBJ41-79；《建筑滅火器配置設(shè)計(jì)規(guī)范》GBJ140-94；《建構(gòu)筑防雷設(shè)計(jì)規(guī)范》GB50057-94；《爆炸和火災(zāi)危險(xiǎn)環(huán)境電力裝置及規(guī)范》GB50058-92。9.3.2廠區(qū)消防設(shè)計(jì)在總平面設(shè)計(jì)中，廠區(qū)內(nèi)建、構(gòu)筑物的防火間距，嚴(yán)格遵守建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范（GBJ16-87）中的具體規(guī)定。所有建筑物、構(gòu)筑物與外圍墻的間距＞23h（h為建筑物或構(gòu)筑物的高度）。圍繞廠內(nèi)主要建筑物設(shè)有環(huán)形消防通道，并沿道路遵循有關(guān)規(guī)定設(shè)置消火栓。9.3.3安全疏散在發(fā)生火災(zāi)時(shí)為了能夠迅速安全地疏散人員及器材、物資、減少火災(zāi)損失，在廠區(qū)建筑設(shè)計(jì)時(shí)，設(shè)置了足夠數(shù)量的安全出口。9.3.4消防設(shè)施室內(nèi)消火栓均為25LS。室內(nèi)、室外消防火災(zāi)延續(xù)時(shí)間七十二小時(shí)，其水量為180m3同時(shí)，發(fā)生火災(zāi)次數(shù)按一次考慮，在發(fā)生火災(zāi)時(shí)要及時(shí)與縣消防部門取得聯(lián)系。第十章項(xiàng)目經(jīng)營模式、運(yùn)營機(jī)構(gòu)與人力資源配制10.1項(xiàng)目經(jīng)營模式茶葉加工必須依托種植基地，而種植基地又必須以茶葉種植戶為基礎(chǔ)，因此，在經(jīng)濟(jì)技術(shù)聯(lián)系上項(xiàng)目建設(shè)單位必須和廣大農(nóng)民聯(lián)結(jié)成密切的利益共同體。本項(xiàng)目建成后，以項(xiàng)目建設(shè)單位為龍頭，以×××茶葉協(xié)會(huì)為紐帶，以鄉(xiāng)鎮(zhèn)種植基地和農(nóng)戶為基礎(chǔ)，實(shí)行“龍頭+協(xié)會(huì)+基地+農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營模式。該模式是現(xiàn)行農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化中普遍采用的經(jīng)營模式，在當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)生產(chǎn)實(shí)踐中取得了良好的效果。項(xiàng)目經(jīng)營采取市場化運(yùn)作，規(guī)范化管理，企業(yè)自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧、自我約束、自謀發(fā)展。企業(yè)經(jīng)營的最終目標(biāo)是不斷提高經(jīng)濟(jì)效益。只有龍頭加工企業(yè)獲取了良好的效益，才能更好地帶動(dòng)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展。10.2企業(yè)運(yùn)營機(jī)構(gòu)項(xiàng)目建設(shè)單位為股份制企業(yè)性質(zhì)，內(nèi)部機(jī)構(gòu)健全。本項(xiàng)目建成后，擬實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。10.2.1總經(jīng)理由董事會(huì)聘任或者解聘?？偨?jīng)理聘任期滿后，可以考慮通過公開招聘形式在社會(huì)上招聘總經(jīng)理。10.2.2職能機(jī)構(gòu)為確保本項(xiàng)目建成后順利運(yùn)轉(zhuǎn)，擬設(shè)置行政管理部、財(cái)務(wù)管理部、經(jīng)營管理部、后勤管理部、市場營銷部、人力資源部、安全保衛(wèi)部、基地管理部、檢驗(yàn)監(jiān)控中心、培訓(xùn)中心等職能部門。經(jīng)營管理部負(fù)責(zé)項(xiàng)目單位正常生產(chǎn)管理、技術(shù)革新、設(shè)備維護(hù)等事務(wù)，完成公司下達(dá)的各項(xiàng)生產(chǎn)任務(wù)。并負(fù)責(zé)原材料的采購、保管和產(chǎn)品的生產(chǎn)、質(zhì)量、包裝、儲(chǔ)運(yùn)等工作。市場營銷部負(fù)責(zé)產(chǎn)品營銷政策、營銷任務(wù)及企業(yè)發(fā)展的策劃，特別是產(chǎn)品的市場定位、銷售策略和廣告的策劃。行政管理部負(fù)責(zé)項(xiàng)目單位公共關(guān)系、文秘檔案、法律事務(wù)、信息傳遞、安全保衛(wèi)、車輛調(diào)度、生活服務(wù)等工作。后勤管理部負(fù)責(zé)項(xiàng)目單位職工的住宿、食堂、車輛管理等后勤工作，保證項(xiàng)目公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)。財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)項(xiàng)目單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、管理會(huì)計(jì)、成本會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)保管及資金融通等工作。人力資源部負(fù)責(zé)項(xiàng)目單位人力資源計(jì)劃的編制、員工的招聘、培訓(xùn)、考核、薪資、福利、獎(jiǎng)懲等事務(wù)，制定人事計(jì)劃和人事規(guī)章等工作。安全保衛(wèi)部負(fù)責(zé)項(xiàng)目單位的安全生產(chǎn)、項(xiàng)目公司相應(yīng)財(cái)產(chǎn)的保衛(wèi)等工作?；毓芾聿控?fù)責(zé)項(xiàng)目基地的生產(chǎn)、技術(shù)服務(wù)、科管及鮮葉采摘等工作。檢驗(yàn)監(jiān)控中心負(fù)責(zé)項(xiàng)目培植基地環(huán)境監(jiān)測、衛(wèi)生管理、生產(chǎn)資料、包裝材料、原料鮮葉及成品茶葉的檢驗(yàn)等工作。培訓(xùn)中心負(fù)責(zé)對(duì)廣大茶農(nóng)、項(xiàng)目單位員工的技術(shù)培訓(xùn)工作。機(jī)構(gòu)設(shè)置示意圖總經(jīng)理總經(jīng)理董事會(huì)副總經(jīng)理經(jīng)營管理部市場營銷部財(cái)務(wù)管理部基地管理部培訓(xùn)中心生產(chǎn)車間行政管理部后勤管理部安全保衛(wèi)部檢驗(yàn)監(jiān)控中心人力資源部副工程師副總經(jīng)理10.3人力資源計(jì)劃10.3.1人員配置本項(xiàng)目公司預(yù)計(jì)人員配置220人，見人員配置計(jì)劃表。人員配置計(jì)劃表單位：人序號(hào)部門定員1總經(jīng)理×××2副經(jīng)理（含總工程師）×××3行政管理部×××4財(cái)務(wù)管理部×××5生產(chǎn)經(jīng)營部×××6后勤管理部×××7市場營銷部×××8人力資源部×××9安全保衛(wèi)部×××10生產(chǎn)車間×××11基地管理部×××12檢驗(yàn)監(jiān)控中心×××13培訓(xùn)中心×××合計(jì)220基地日常作業(yè)由各茶農(nóng)負(fù)責(zé),勞動(dòng)定員中不作考慮。10.3.2人力資源計(jì)劃項(xiàng)目公司將根據(jù)生產(chǎn)發(fā)展的實(shí)際需要分開招聘各類專業(yè)人才，并將嚴(yán)格遵守國家有關(guān)勞動(dòng)法規(guī)，實(shí)行聘任制，保障員工的切身利益。項(xiàng)目公司將建立一套人才激勵(lì)機(jī)制，積極吸引公司所需的各類專業(yè)人才，重用德才兼?zhèn)涞娜瞬?。同時(shí)利用一切渠道加速公司人才的培養(yǎng)，確保公司人力資源的可持續(xù)發(fā)展。10.4勞動(dòng)制度10.4.1基地工作制度：根據(jù)無公害茶園生產(chǎn)管理要求適時(shí)生產(chǎn)，加強(qiáng)管理，常年工作不間斷。10.4.2加工廠工作制度：從3月中旬開始至9月下旬結(jié)束，年工作200天，其中：3月中旬至4月中下旬，集中生產(chǎn)商南扁形茶和商南毛尖茶；4月下旬至6月下旬，生產(chǎn)商南炒青茶；7月上旬至9月下旬，生產(chǎn)商南烏龍茶。其余時(shí)間為設(shè)備檢修和生產(chǎn)準(zhǔn)備。企業(yè)實(shí)行八小時(shí)工作制，在生產(chǎn)旺季實(shí)行三班二運(yùn)轉(zhuǎn)制。10.4.3管理制度為了保證本項(xiàng)目的順利實(shí)施，項(xiàng)目建設(shè)單位需建立一整套切實(shí)可行的科學(xué)化、標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)章制度、獎(jiǎng)懲制度，并且嚴(yán)格執(zhí)行?？偨?jīng)理負(fù)責(zé)制訂職能實(shí)施規(guī)則，各職能部門負(fù)責(zé)制訂相應(yīng)的規(guī)章制度，上述規(guī)章制度報(bào)董事會(huì)討論通過。a)工程管理為確保項(xiàng)目建設(shè)順利如期完工投產(chǎn)，擬成立項(xiàng)目籌建處，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目建設(shè)工作的領(lǐng)導(dǎo)。土建工程建設(shè)聘請(qǐng)監(jiān)理公司擔(dān)任工程監(jiān)理，以確保工程質(zhì)量。設(shè)備通過廣泛的市場考察，選用質(zhì)優(yōu)價(jià)適的先進(jìn)設(shè)備。工程建設(shè)中專業(yè)技術(shù)人員跟班作業(yè)，定工期、定質(zhì)量、抓進(jìn)度，嚴(yán)格建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，保證項(xiàng)目建設(shè)按照既定的進(jìn)度計(jì)劃如期投產(chǎn)運(yùn)營。b)生產(chǎn)管理無公害茶園示范基地以地塊明確管理人員，與鄉(xiāng)鎮(zhèn)生態(tài)中心林業(yè)人員建立良好的工作合作關(guān)系，技術(shù)人員根據(jù)基地生產(chǎn)情況跟進(jìn)服務(wù)，嚴(yán)格按照無公害茶園標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)和生產(chǎn)。茶葉加工廠以車間為單位，對(duì)生產(chǎn)原輔材料損耗進(jìn)行定額管理，崗位工人明確崗位目標(biāo)和操作規(guī)程，各工序協(xié)調(diào)運(yùn)作，確保生產(chǎn)工序流暢。c)財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)人員實(shí)行持證上崗，選聘既懂工業(yè)會(huì)計(jì)又懂茶葉專業(yè)知識(shí)的人員擔(dān)任會(huì)計(jì)，按照新會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)格規(guī)范財(cái)務(wù)管理，建設(shè)期設(shè)立籌建專戶，資金保證?？顚Ｓ?，充分發(fā)揮投資效益。d)銷售管理樹立做大市場的觀念，高起點(diǎn)地做好市場策劃和市場開發(fā)，著眼點(diǎn)放在國內(nèi)各大中城市，積極開拓國際市場。銷售隊(duì)伍劃分區(qū)域，明確任務(wù)，擴(kuò)大市場占有份額。10.5技術(shù)培訓(xùn)項(xiàng)目技術(shù)培訓(xùn)由項(xiàng)目培訓(xùn)中心組織實(shí)施，基地茶農(nóng)培訓(xùn)由×××茶葉協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)。項(xiàng)目建成后，擬從專業(yè)院校選聘專業(yè)技術(shù)畢業(yè)生充實(shí)到企業(yè)培訓(xùn)中心。項(xiàng)目竣工前2個(gè)月，由×××茶葉協(xié)會(huì)會(huì)同設(shè)備制造廠家對(duì)全員職工系統(tǒng)培訓(xùn)一個(gè)月，經(jīng)考核合格后上崗。企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)后，培訓(xùn)中心擔(dān)負(fù)著技術(shù)培訓(xùn)和技術(shù)服務(wù)職能，會(huì)同茶葉協(xié)會(huì)技術(shù)人員對(duì)茶農(nóng)和示范基地作業(yè)臨時(shí)工人進(jìn)行強(qiáng)化培訓(xùn)，同時(shí)到茶農(nóng)茶園現(xiàn)場指導(dǎo)培訓(xùn)和技術(shù)服務(wù)，使廣大茶農(nóng)在實(shí)踐中掌握先進(jìn)的種植管理技術(shù)并自覺運(yùn)用。第十一章項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排11.1無公害茶園基地建設(shè)總工期7個(gè)月，×××年×××月-×××年×××月，主要進(jìn)行茶園開墾、土壤改良、基肥準(zhǔn)備、施肥播種。11.2茶葉加工廠建設(shè)總工期6個(gè)月?！痢痢猎律涎瓿身?xiàng)目的報(bào)批手續(xù)和初步設(shè)計(jì)，×××月份正式動(dòng)工，×××年×××月春季鮮茶采摘進(jìn)行調(diào)試產(chǎn)，調(diào)試成功即可投入經(jīng)營。項(xiàng)目工程實(shí)施進(jìn)度示意表序號(hào)建設(shè)內(nèi)容××××××××××××××××××××××××1工程設(shè)計(jì)2土建施工3設(shè)備定購4設(shè)備安裝5調(diào)試生產(chǎn)6投入運(yùn)營第十二章投資估算與資金籌措12.1投資估算依據(jù)12.1.1土建工程：項(xiàng)目土建工程造價(jià)估算主要參照項(xiàng)目區(qū)當(dāng)?shù)亟陬愃乒こ逃嘘P(guān)預(yù)、決算指標(biāo)，結(jié)合本工程進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。12.1.2設(shè)備及安裝工程：設(shè)備造價(jià)采用生產(chǎn)廠家詢價(jià)和根據(jù)市場確定，設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)、安裝費(fèi)、現(xiàn)場零星加工制作的非標(biāo)準(zhǔn)構(gòu)件等按QBJS10-93規(guī)定計(jì)算。12.1.3茶葉基地建設(shè)：按照農(nóng)業(yè)部發(fā)布的無公害茶葉生產(chǎn)技術(shù)規(guī)程標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本地實(shí)際進(jìn)行估算。12.2項(xiàng)目投資估算經(jīng)估算，本項(xiàng)目總投資3888萬元，其中固定資產(chǎn)投資3088萬元，占總投資的79.42%；流動(dòng)資金800萬元，占總投資的20.58%。固定資產(chǎn)投資估算詳見附表1；流動(dòng)資金估算詳見附表2。固定資產(chǎn)投資中：基地投資1140萬元，占36.92%，每畝基地建設(shè)投資估算詳見附表1-1；加工廠土建工程投資734.32萬元，占固定資產(chǎn)投資的23.78%，土建工程投資構(gòu)成見附表1-2、附表1-9。設(shè)備投資838.33萬元，占27.15%，設(shè)備投資及構(gòu)成見附表1-3至1-10。其它費(fèi)用277萬元，占8.98%；建設(shè)期利息估算98.35萬元，占3.18%。本項(xiàng)目流動(dòng)資金依據(jù)設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力、生產(chǎn)負(fù)荷和經(jīng)營成本等因素，采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法進(jìn)行估算，本項(xiàng)目需要投入流動(dòng)資金800萬元。12.3資金來源與籌措項(xiàng)目總投資3888萬元，其中固定資產(chǎn)投資3088萬元，流動(dòng)資金投資800萬元?；I資方案為：項(xiàng)目單位自籌資金688萬元，申請(qǐng)銀行貸款3200萬元。建設(shè)單位自籌資金來源：從企業(yè)積累中調(diào)劑和通過內(nèi)部擴(kuò)股、職工集資籌集等渠道解決。項(xiàng)目建設(shè)單位自籌資金688萬元，其中488萬元用于固定資產(chǎn)投資，200萬元用于流動(dòng)資金，申請(qǐng)銀行貸款3200萬元，其中2600萬元用于固定資產(chǎn)投資，600萬元用于流動(dòng)資金，投資計(jì)劃與資金籌措見附表3。第十三章財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)13.1財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)13.1.1評(píng)價(jià)方法本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)依據(jù)國家計(jì)委、建設(shè)部1993年頒布實(shí)施的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第二版）以及國家目前最新的財(cái)稅制度和行業(yè)有關(guān)規(guī)定。13.1.2評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)a)基準(zhǔn)折現(xiàn)率本項(xiàng)目基準(zhǔn)折現(xiàn)率參照行業(yè)一般標(biāo)準(zhǔn)，設(shè)為10%。b)建設(shè)規(guī)模建設(shè)無公害茶園示范基地10000畝；改造低產(chǎn)茶園20000畝；年加工精制茶葉73萬斤。c)計(jì)算年限本項(xiàng)目計(jì)算期11年，其中：建設(shè)期1年，生產(chǎn)期10年，建設(shè)期銀行貸款利率為6.57%，中長期貸款利率為6.57%，短期貸款利率為6.39%。d)生產(chǎn)負(fù)荷本項(xiàng)目生產(chǎn)負(fù)荷第一年為90%，第二年以后為100%。e)計(jì)算價(jià)格參照同類產(chǎn)品市場價(jià)，并結(jié)合項(xiàng)目區(qū)實(shí)際綜合分析計(jì)算產(chǎn)品成本和銷售價(jià)格?？紤]到項(xiàng)目的實(shí)施，以增加農(nóng)民收入為主要目的，鮮茶收購價(jià)按高于當(dāng)?shù)厥袌霈F(xiàn)行價(jià)20%計(jì)算。同時(shí)，產(chǎn)品銷售價(jià)格采取低價(jià)位策略，按低于商南茶現(xiàn)行價(jià)15%計(jì)算。13.2基本財(cái)務(wù)指標(biāo)13.2.1產(chǎn)品銷售收入、銷售稅金及附加本項(xiàng)目產(chǎn)品銷售率按100%計(jì)算，項(xiàng)目應(yīng)交納的銷售稅金及附加有增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育附加，增值稅率綜合抵扣約為7%，城市維護(hù)建設(shè)稅為增值稅的5%，教育費(fèi)附加為增值稅的3%，項(xiàng)目出產(chǎn)后，實(shí)現(xiàn)年收入8000萬元，稅金及附加518萬元。各年銷售收入和銷售稅金及附加計(jì)算詳見附表4。13.2.2總成本費(fèi)用本項(xiàng)目各年總成本費(fèi)用計(jì)算見附表5，各年總成本費(fèi)用為不固定數(shù)字，達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營成本為6594萬元，具體如下：a)材料、燃料、動(dòng)力消耗依據(jù)各系列產(chǎn)品實(shí)際消耗量計(jì)算，單位產(chǎn)品制造成本詳見附表5-1至5-4。b)基本折舊及攤銷費(fèi)：本項(xiàng)目折舊費(fèi)均按房屋和建筑物與設(shè)備費(fèi)用計(jì)算，房屋與建筑物使用年限均按20年計(jì)算，設(shè)備使用年限均按10年計(jì)算，無形及遞延資產(chǎn)分10年攤銷完畢。折舊及攤銷費(fèi)用估算見附表5-5。c)工資及福利費(fèi)：該項(xiàng)目費(fèi)用按各系列產(chǎn)品單位制造成本中的加工費(fèi)乘以總產(chǎn)量計(jì)算。d)修理費(fèi)：按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定，修理費(fèi)分別列入制造費(fèi)用和管理費(fèi)用中，由于該項(xiàng)費(fèi)用占的比重較大，為計(jì)算方便，單獨(dú)列入計(jì)算。估算方法按修理費(fèi)占固定資產(chǎn)原值的提取率計(jì)算，提取率視項(xiàng)目情況確定。e)財(cái)務(wù)費(fèi)用：按財(cái)務(wù)制度規(guī)定，將生產(chǎn)經(jīng)營期發(fā)生的貸款利息以財(cái)務(wù)費(fèi)用形式計(jì)入總成本費(fèi)用。f)其他費(fèi)用：項(xiàng)目評(píng)價(jià)為了便于計(jì)算，將制造費(fèi)用、銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用等費(fèi)用作了適當(dāng)?shù)臍w并，均列入其他費(fèi)用中。13.2.3利潤及分配生產(chǎn)期各年的利潤及利潤分配估算見附表6，在利潤分配中，所得稅按利潤總額33%繳納，盈余公積金按稅后利潤的10%提取，余額作企業(yè)留利。計(jì)算期內(nèi)年均利潤總額638.06萬元。13.3財(cái)務(wù)盈利能力分析13.3.1靜態(tài)分析：反映財(cái)務(wù)盈利能力的靜態(tài)指標(biāo)有投資利潤率和投資回收期等，結(jié)合利潤表及現(xiàn)金流量表（附表8）計(jì)算如下：投資利潤率=年利潤率總額項(xiàng)目總投資ⅹ100%=16.41%投資利稅率=年利稅總額項(xiàng)目總投資ⅹ100%=29.6%投資回收期：含建設(shè)期的投資回收期所得稅前為5.53年，所得稅后為6.73年。13.3.2動(dòng)態(tài)分析：反映財(cái)務(wù)盈余能力的動(dòng)態(tài)指標(biāo)有凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率等指標(biāo)。項(xiàng)目全部投資現(xiàn)金流量表（見附表8），根據(jù)該表計(jì)算動(dòng)態(tài)分析指標(biāo)如下：a)所得稅前：財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic=8%）=2818.45萬元財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率=24.59%b)所得稅后：財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值1464.58萬元財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率=16.34%從上述分析結(jié)果看出，本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力。13.4財(cái)務(wù)清償能力分析項(xiàng)目的清償能力依據(jù)固定資產(chǎn)借款還本付息表、資金來源與運(yùn)用表和資產(chǎn)負(fù)債表，計(jì)算固定資產(chǎn)借款償還期、資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率和速動(dòng)比率等指標(biāo)來考察項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況及貸款的清償能力。13.4.1本項(xiàng)目固定資產(chǎn)借款2600萬元，最大能力借款償還期4.83年（不含建設(shè)期），固定資產(chǎn)借款還本付息計(jì)算見附表10。13.4.2資金來源與運(yùn)用表見附表7，表數(shù)字均來自其他報(bào)表，且從表中看出，經(jīng)濟(jì)效益計(jì)算分析期內(nèi)，各年度資金來源與運(yùn)用達(dá)到平衡，項(xiàng)目累積盈余資金達(dá)5385.09萬元。13.4.3資產(chǎn)負(fù)債計(jì)算詳見附表9，從表中看出，項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后，償付流動(dòng)負(fù)債的能力是較強(qiáng)的。13.5不確定性分析13.5.1盈虧平衡分析本項(xiàng)目建成實(shí)施后總生產(chǎn)能力的盈虧平衡計(jì)算如下；BEP=年固定總成本費(fèi)用（年銷售收入-年可變總成本費(fèi)用-稅金及附加）ⅹ100%=47.88%。計(jì)算結(jié)果表明：當(dāng)項(xiàng)目生產(chǎn)能力達(dá)到47.88%時(shí)，企業(yè)就可以達(dá)到盈虧平衡狀態(tài)，說明該企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。13.5.2敏感性分析本項(xiàng)目在計(jì)算財(cái)務(wù)指標(biāo)時(shí)，已將鮮茶價(jià)提高了20%，產(chǎn)品銷售價(jià)下降了15%，綜合考慮諸因素變化后，項(xiàng)目仍有較強(qiáng)的盈利能力、清償能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。鑒于高中檔茶葉利潤空間較大，本項(xiàng)目僅對(duì)炒青茶銷售價(jià)格和鮮葉收購價(jià)格以及固定資產(chǎn)投資的變化作敏感性分析，具體詳見附表11，從表中可以看出，本項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。13.6研究結(jié)果概要上述研究結(jié)果表明，本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益十分顯著，項(xiàng)目屬于完全可行的范疇。第十四章農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評(píng)價(jià)14.1項(xiàng)目建設(shè)是優(yōu)化農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的必然途徑項(xiàng)目建設(shè)能夠促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化結(jié)構(gòu)調(diào)整，進(jìn)一步加快茶葉產(chǎn)業(yè)發(fā)展，提高產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營水平。本項(xiàng)目建成后實(shí)行“公司+協(xié)會(huì)+基地+農(nóng)戶”的經(jīng)營模式，使企業(yè)與農(nóng)民形成利益共同體，進(jìn)一步激發(fā)廣大農(nóng)戶種植茶葉的積極性，項(xiàng)目建設(shè)對(duì)于打破當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)種植封閉模式，加快農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐，具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。14.2項(xiàng)目建設(shè)是產(chǎn)業(yè)化開發(fā)的必然選擇項(xiàng)目建設(shè)將種、加、銷、服務(wù)環(huán)節(jié)有機(jī)地聯(lián)結(jié)在一起，有力地推動(dòng)先進(jìn)技術(shù)的推廣運(yùn)用。無公害茶葉基地建設(shè)是一項(xiàng)高技術(shù)、高效益的現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)，它與傳統(tǒng)茶葉種植相比，具有技術(shù)性強(qiáng)，效益突出等特點(diǎn)，是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的主要方向。項(xiàng)目建成后，企業(yè)實(shí)行訂單農(nóng)業(yè)，并建立健全的銷售網(wǎng)絡(luò)，掌握市場動(dòng)態(tài)，建立一整套貼近茶農(nóng)需求的完善的技術(shù)服務(wù)體系，從指導(dǎo)種植、提供技術(shù)服務(wù)入手，為廣大茶農(nóng)提供產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后服務(wù)，以生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)?；?、產(chǎn)業(yè)化、集約化超前運(yùn)作，促進(jìn)項(xiàng)目區(qū)茶葉產(chǎn)業(yè)向現(xiàn)代化邁進(jìn)。本項(xiàng)目計(jì)劃每年為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民無償培訓(xùn)1000名以上技術(shù)骨干，通過培訓(xùn)不斷提高茶農(nóng)的科學(xué)管理意識(shí)和水平。14.3項(xiàng)目輻射帶動(dòng)作用明顯本項(xiàng)目建設(shè)，覆蓋×××等10個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，80個(gè)行政村，2萬戶農(nóng)戶從事茶葉種植，輻射帶動(dòng)全縣16個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，150個(gè)行政村，5年內(nèi)使全縣茶葉面積發(fā)展到20萬畝，茶農(nóng)人均收入凈增2000元以上。項(xiàng)目建成可直接為社會(huì)提供220余人的就業(yè)機(jī)會(huì)，其中絕大部分從農(nóng)民中招聘，這無疑將間接地為項(xiàng)目區(qū)勞動(dòng)力素質(zhì)的提高和有序流動(dòng)起到積極推動(dòng)作用，更加有利于高新種植技術(shù)向廣大農(nóng)村推廣和延伸。14.4項(xiàng)目建設(shè)將進(jìn)一步提升×××茶的社會(huì)影響本項(xiàng)目建設(shè)，將進(jìn)一步提高×××茶葉的知名度，擴(kuò)大×××茶的社會(huì)影響，提高×××茶葉品質(zhì)和質(zhì)量，使“中國茶葉之鄉(xiāng)”——×××在茶葉領(lǐng)域成為有影響的品牌，躋身于陜西乃至全國茶葉產(chǎn)業(yè)領(lǐng)先行列。第十五章風(fēng)險(xiǎn)分析15.1財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)15.1.1財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指公司因籌措資金而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，即公司可能喪失償債能力的風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)有：a)投資資金不能及時(shí)到位，致使生產(chǎn)籌備工作無法按期進(jìn)行，從而延長生產(chǎn)建設(shè)周期。b)財(cái)務(wù)預(yù)算赤字。由于在項(xiàng)目建設(shè)過程中，實(shí)際開支超過財(cái)務(wù)預(yù)算，造成建設(shè)資金出現(xiàn)缺口，致使項(xiàng)目無法如期進(jìn)行。c)選擇的代理商、經(jīng)銷商信譽(yù)度不高，不能及時(shí)結(jié)算帳款或拒付帳款，形成壞帳、死帳。d)對(duì)營銷人員管理不到位，素質(zhì)低下的營銷人員攜款或攜物逃走。e)財(cái)會(huì)人員責(zé)任心不強(qiáng)，不能及時(shí)結(jié)款或結(jié)錯(cuò)帳款，甚至營私舞弊、轉(zhuǎn)移貨款或貪污貨款，給公司財(cái)務(wù)造成不應(yīng)有的損失。15.1.2對(duì)策：a)保證資金及時(shí)、足額到位。b)制定嚴(yán)格的財(cái)務(wù)預(yù)算制度，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目的建設(shè)預(yù)算管理。c)督促檢查項(xiàng)目的運(yùn)作，保證能在預(yù)期的時(shí)間內(nèi)完成項(xiàng)目基建任務(wù)，按時(shí)投入生產(chǎn)。d)項(xiàng)目建設(shè)單位加強(qiáng)對(duì)各代理商、經(jīng)銷商及零銷店的資格審查，建立項(xiàng)目公司經(jīng)銷代理財(cái)務(wù)管理制度。e)加強(qiáng)對(duì)營銷及財(cái)務(wù)管理人員的職業(yè)道德教育，實(shí)行嚴(yán)格的營銷及財(cái)務(wù)管理人員考核制度。15.2市場風(fēng)險(xiǎn)15.2.1就目前的無公害茶葉市場情況而言，正處于供不應(yīng)求的狀態(tài)，有著巨大的市場，在有效的市場推廣運(yùn)作下，項(xiàng)目產(chǎn)品將會(huì)迅速占領(lǐng)市場，并顯出強(qiáng)大生產(chǎn)力。本項(xiàng)目市場風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在：a)在進(jìn)入市場初期，未在社會(huì)上形成品牌效應(yīng)，會(huì)處于相對(duì)的弱勢(shì)。b)本項(xiàng)目種植需要大量的肥料及其他動(dòng)力材料，上述材料供應(yīng)變化而導(dǎo)致鮮茶種植成本變化，對(duì)項(xiàng)目造成直接影響。c)在市場監(jiān)督不力的情況下，不可避免出現(xiàn)不法分子推出假冒本項(xiàng)目的偽劣產(chǎn)品沖擊市場，對(duì)項(xiàng)目的營銷可能帶來一定程度的影響。d)推向市場還須建立完善的營銷計(jì)劃、營銷網(wǎng)絡(luò)和服務(wù)體系。15.2.2對(duì)策：a)加強(qiáng)市場的前期輔導(dǎo)和市場營銷力度，使有關(guān)企業(yè)盡快認(rèn)識(shí)本產(chǎn)品的技術(shù)優(yōu)勢(shì)和經(jīng)濟(jì)效益，在形成一定的客戶資源后，努力開拓新的需求市場；b)對(duì)現(xiàn)有技術(shù)進(jìn)行進(jìn)一步改進(jìn)和升級(jí)，開發(fā)多種系列產(chǎn)品，以保證合理的市場份額；c)加強(qiáng)產(chǎn)品的市場營銷網(wǎng)絡(luò)體系的建設(shè)，不斷擴(kuò)大本產(chǎn)品的市場占有量；d)建立與完善項(xiàng)目公司產(chǎn)品的售后服務(wù)制度；e)加強(qiáng)市場監(jiān)管。15.3管理風(fēng)險(xiǎn)15.3.1主要管理風(fēng)險(xiǎn)a)由于管理風(fēng)格不能融入公司的企業(yè)文化，客觀上導(dǎo)致了管理技巧的相對(duì)變形，無法營造較好的管理環(huán)境，不能激發(fā)員工的潛能而致使團(tuán)隊(duì)缺少激情和創(chuàng)造力，工作效率低下，導(dǎo)致項(xiàng)目公司缺乏凝聚力。b)人事的頻繁變動(dòng)特別是中層，會(huì)帶來短期的資源浪費(fèi)，造成員工不安情緒，給項(xiàng)目公司的發(fā)展和穩(wěn)定帶來負(fù)面影響。c)關(guān)鍵雇員依賴風(fēng)險(xiǎn)。由于項(xiàng)目建設(shè)單位的技術(shù)、銷售等方面工作由若干關(guān)鍵人員控制，一旦因這些關(guān)鍵人員流失，必將給公司造成巨大的直接經(jīng)濟(jì)損失。15.3.2對(duì)策a)加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)單位的企業(yè)文化建設(shè)，營造一個(gè)和諧的工作環(huán)境，讓廣大職工養(yǎng)成以公司為家，與公司同生死共存亡的意識(shí)。b)項(xiàng)目建設(shè)單位必須做好對(duì)重要部門管理層的考核，任人唯賢，真正發(fā)揮中高級(jí)管理及技術(shù)人員的積極性。c)建立建設(shè)單位公司合理的激勵(lì)機(jī)制，使員工的績效與其個(gè)人收入相掛鉤，給其創(chuàng)造較多的發(fā)展機(jī)會(huì)d)為了企業(yè)的長期發(fā)展，項(xiàng)目建設(shè)單位必須編制公司人力資源發(fā)展規(guī)劃，加強(qiáng)各類人員的儲(chǔ)備，減少和化解對(duì)關(guān)鍵雇員的過分依賴。第十六章可行性研究結(jié)論與建議16.1可行性研究結(jié)論16.1.1本項(xiàng)目符合省、市優(yōu)勢(shì)農(nóng)產(chǎn)品發(fā)展規(guī)劃。項(xiàng)目實(shí)施地×××是中國西部最×××茶區(qū)，建設(shè)已初具規(guī)模，基礎(chǔ)好，產(chǎn)業(yè)化程度高，又是農(nóng)業(yè)部認(rèn)定的無公害茶葉基地，當(dāng)?shù)厝罕妼?duì)新科技接受能力強(qiáng)，×××茶業(yè)協(xié)會(huì)服務(wù)功能全。16.1.2項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)充分。建設(shè)和生產(chǎn)條件優(yōu)越；設(shè)計(jì)方案合理實(shí)用，投資風(fēng)險(xiǎn)小?；I資方案合理可行。資金預(yù)算合理科學(xué)。16.1.3應(yīng)用技術(shù)路線先進(jìn)。采用的技術(shù)設(shè)備和技術(shù)手段實(shí)用，施行“公司+協(xié)會(huì)+基地+農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營模式和組織形式符合市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)作規(guī)則，提高了茶農(nóng)進(jìn)入市場的組織化程度，在科技推廣制度上、體制上、機(jī)制上有創(chuàng)新。16.1.4實(shí)施項(xiàng)目的組織機(jī)構(gòu)落實(shí)，技術(shù)組織精干，技術(shù)力量雄厚，為項(xiàng)目實(shí)施提供了強(qiáng)有力的技術(shù)保障。16.1.5項(xiàng)目實(shí)施后能加快×××乃至周邊地區(qū)的茶葉產(chǎn)業(yè)開發(fā)，提高了無公害茶葉綜合生產(chǎn)能力，有效增加貧困地區(qū)農(nóng)民收入，生產(chǎn)的商品適銷對(duì)路，市場前景看好。項(xiàng)目的微觀、宏觀和社會(huì)生態(tài)效益顯著。綜上所述，本可行性研究的結(jié)論是：×××公司無公害茶葉產(chǎn)業(yè)化開發(fā)項(xiàng)目是完全可行的。16.2建議16.2.1本項(xiàng)目屬農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭種植加工項(xiàng)目，社會(huì)效益高于經(jīng)濟(jì)效益，無公害茶葉生產(chǎn)中，政府行為將占有較大的比重，建議當(dāng)?shù)卣o予政策優(yōu)惠。16.2.2建議項(xiàng)目按設(shè)計(jì)方案高標(biāo)準(zhǔn)、高起點(diǎn)地一次性建設(shè)到位。16.2.3項(xiàng)目投資較大，除企業(yè)自籌部分資金外，申請(qǐng)銀行貸款3200萬元，其中中長期貸款2600萬元，流動(dòng)資金貸款600萬元。建議銀行大力扶持，以保證項(xiàng)目按期建設(shè)，盡早投入生產(chǎn)，發(fā)揮效益?？尚行匝芯繄?bào)告是從事一種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)（投資）之前，雙方要從經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、生產(chǎn)、供銷直到社會(huì)各種環(huán)境、法律等各種因素進(jìn)行具體調(diào)查、研究、分析，確定有利和不利的因素、項(xiàng)目是否可行，估計(jì)成功率大小、經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效果程度，為決策者和主管機(jī)關(guān)審批的上報(bào)文件?？尚行匝芯渴谴_定建設(shè)項(xiàng)目前具有決定性意義的工作，是在投資決策之前，對(duì)擬建項(xiàng)目進(jìn)行全面技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析的科學(xué)論證，在投資管理中，可行性研究是指對(duì)擬建項(xiàng)目有關(guān)的自然、社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、技術(shù)等進(jìn)行調(diào)研、分析比較以及預(yù)測建成后的社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益。在此基礎(chǔ)上，綜合論證項(xiàng)目建設(shè)的必要性，財(cái)務(wù)的盈利性，經(jīng)濟(jì)上的合理性，技術(shù)上的先進(jìn)性和適應(yīng)性以及建設(shè)條件的可能性和可行性，從而為投資決策提供科學(xué)依據(jù)?？尚行匝芯繄?bào)告分為政府審批核準(zhǔn)用可行性研究報(bào)告和融資用可行性研究報(bào)告。審批核準(zhǔn)用的可行性研究報(bào)告?zhèn)戎仃P(guān)注項(xiàng)目的社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益和影響；融資用報(bào)告?zhèn)戎仃P(guān)注項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是否可行。具體概括為：政府立項(xiàng)審批，產(chǎn)業(yè)扶持，銀行貸款，融資投資、投資建設(shè)、境外投資、上市融資、中外合作、股份合作、組建公司、征用土地、申請(qǐng)高新技術(shù)企業(yè)等各類可行性報(bào)告。分類：可行性研究報(bào)告可以細(xì)分為：按不同標(biāo)準(zhǔn)可研報(bào)告中涉及項(xiàng)目分類1、用于企業(yè)融資、對(duì)外招商合作的可行性研究報(bào)告。此類研究報(bào)告通常要求市場分析準(zhǔn)確、投資方案合理、并提供競爭分析、營銷計(jì)劃、管理方案、技術(shù)研發(fā)等實(shí)際運(yùn)作方案。2、用于國家發(fā)展和改革委(以前的計(jì)委)立項(xiàng)的可行性研究報(bào)告。此文件是根據(jù)《中華人民共和國行政許可法

》和《中華人民共和國國務(wù)院令

》而編寫，是大型基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目立項(xiàng)的基礎(chǔ)文件，發(fā)改委根據(jù)可行性研究報(bào)告進(jìn)行核準(zhǔn)、備案或批復(fù)，決定某個(gè)項(xiàng)目是否實(shí)施。另外醫(yī)藥企業(yè)在申請(qǐng)相關(guān)證書時(shí)也需要編寫可行性研究報(bào)告。3、用于銀行貸款的可行性研究報(bào)告。商業(yè)銀行在前進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，需要項(xiàng)目方出具詳細(xì)的可行性研究報(bào)告，對(duì)于國家開發(fā)銀行等國內(nèi)銀行，該報(bào)告由甲級(jí)資格單位出具，通常不需要再組織專家評(píng)審,部分銀行的貸款可行性研究報(bào)告不需要資格，但要求融資方案合理，分析正確，信息全面。另外在申請(qǐng)國家的相關(guān)政策支持資金、工商注冊(cè)時(shí)往往也需要編寫可行性研究報(bào)告，該文件類似用于銀行貸款的可研報(bào)告。4、用于申請(qǐng)進(jìn)口設(shè)備免稅。主要用于進(jìn)口設(shè)備免稅用的可行性研究報(bào)告，申請(qǐng)辦理中外合資企業(yè)、內(nèi)資企業(yè)項(xiàng)目確認(rèn)書的項(xiàng)目需要提供項(xiàng)目可行性研究報(bào)告。5、用于境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告。企業(yè)在實(shí)施走出去戰(zhàn)略，對(duì)國外礦產(chǎn)資源和其他產(chǎn)業(yè)投資時(shí)，需要編寫可行性研究報(bào)告報(bào)給國家發(fā)展和改革委或省發(fā)改委，需要申請(qǐng)中國進(jìn)出口銀行境外投資重點(diǎn)項(xiàng)目信貸支持時(shí)，也需要可行性研究報(bào)告。在上述五種可研中，2、3、4準(zhǔn)入門檻最高，需要編寫單位擁有工程咨詢資格，該資格由國家發(fā)展和改革委員會(huì)頒發(fā)，分為甲級(jí)、乙級(jí)、丙級(jí)三個(gè)等級(jí)，其中甲級(jí)資質(zhì)最高，全國具備工程咨詢甲級(jí)資質(zhì)的單位有幾十家.主要內(nèi)容：各類可行性研究內(nèi)容側(cè)重點(diǎn)差異較大，但一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：1.投資必要性。主要根據(jù)市場調(diào)查及預(yù)測的結(jié)果，以及有關(guān)的產(chǎn)業(yè)政策等因素，論證項(xiàng)目投資建設(shè)的必要性。2.技術(shù)的可行性。主要從事項(xiàng)目實(shí)施的技術(shù)角度，合理設(shè)計(jì)技術(shù)方案，并進(jìn)行比選和評(píng)價(jià)。3.財(cái)務(wù)可行性。主要從項(xiàng)目及投資者的角度，設(shè)計(jì)合理財(cái)務(wù)方案，從企業(yè)理財(cái)?shù)慕嵌冗M(jìn)行資本預(yù)算，評(píng)價(jià)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)盈利能力，進(jìn)行投資決策，并從融資主體(企業(yè))的角度評(píng)價(jià)股東投資收益、現(xiàn)金流量計(jì)劃及債務(wù)清償能力。4.組織可行性。制定合理的項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃、設(shè)計(jì)合理組織機(jī)構(gòu)、選擇經(jīng)驗(yàn)豐富的管理人員、建立良好的協(xié)作關(guān)系、制定合適的培訓(xùn)計(jì)劃等，保證項(xiàng)目順利執(zhí)行。5.經(jīng)濟(jì)可行性。主要是從資源配置的角度衡量項(xiàng)目的價(jià)值，評(píng)價(jià)項(xiàng)目在實(shí)現(xiàn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)、有效配置經(jīng)濟(jì)資源、增加供應(yīng)、創(chuàng)造就業(yè)、改善環(huán)境、提高人民生活等方面的效益。例如：首先，從經(jīng)濟(jì)效益上講，而本系統(tǒng)的開發(fā)，為統(tǒng)計(jì)人員工作效率帶來了一個(gè)質(zhì)的飛躍.第一，本系統(tǒng)的運(yùn)行可以代替人工進(jìn)行許多繁雜的勞動(dòng)；第二，本系統(tǒng)的運(yùn)行可以節(jié)省許多資源；第三，本系統(tǒng)的運(yùn)行可以大大的提高統(tǒng)計(jì)人員的工作效率；其次是，從所需投入來講，對(duì)于一個(gè)中小型的圖書館管理系統(tǒng)來說，他的投資成本是十分的低。應(yīng)該不會(huì)超過5000元。所以，此系統(tǒng)在經(jīng)濟(jì)上也是可行的。6.社會(huì)可行性。主要分析項(xiàng)目對(duì)社會(huì)的影響，包括政治體制、方針政策、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、法律道德、宗教民族、婦女兒童及社會(huì)穩(wěn)定性等。7.風(fēng)險(xiǎn)因素及對(duì)策。主要是對(duì)項(xiàng)目的市場風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、組織風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)及社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)等因素進(jìn)行評(píng)價(jià)，制定規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策，為項(xiàng)目全過程的風(fēng)險(xiǎn)管理提供依據(jù)。一般可行性研究報(bào)告的主要內(nèi)容和要求如下：（一）基本情況：中外合資經(jīng)營企業(yè)名稱、法定地址、宗旨、經(jīng)營范圍和規(guī)模；合營各方名稱、注冊(cè)國家、法定地址和法定代表人姓名、職務(wù)、國籍；企業(yè)總投資、注冊(cè)資本股本額（自有資金額、合營各方出資比例、出資方式、股本交納期限）；合營期限、合營方利潤分配及虧損分擔(dān)比例；項(xiàng)目建議書的審批文件；可行性研究報(bào)告的負(fù)責(zé)人名單；可行性研究報(bào)告的概況、結(jié)論、問題和建議。（二）產(chǎn)品生產(chǎn)安排及其依據(jù)。要說明國內(nèi)外市場需求情況和市場預(yù)測的情況，以及國內(nèi)外當(dāng)前已有的和在建的生產(chǎn)裝備能力。（三）物料供應(yīng)安排（包括能源和交通運(yùn)輸）及其依據(jù)。（四）項(xiàng)目地址選擇及其依據(jù)。（五）技術(shù)裝備和工藝過程的選擇及其依據(jù)（包括國內(nèi)外設(shè)備分批交貨的安排）。（六）生產(chǎn)組織安排（包括職工總數(shù)、構(gòu)成、來源和經(jīng)營管理）及其依據(jù)。（七）環(huán)境污染治理和勞動(dòng)安全保護(hù)、衛(wèi)生設(shè)施及其依據(jù)。（八）建設(shè)方式、建設(shè)進(jìn)度安排及其依據(jù)。（九）資金籌措及其依據(jù)（包括廠房、設(shè)備入股計(jì)算的依據(jù)）。（十）外匯收支安排及其依據(jù)。（十一）綜合分析（包括經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、財(cái)務(wù)和法律方面的分析）。要采用動(dòng)態(tài)法和風(fēng)險(xiǎn)法（或敏感度分析法）等方法分析項(xiàng)目效益和外匯收支等情況。（十二）必要的附件。如合營各方的營業(yè)執(zhí)照副本；法定代表人證明書；合營各方的資產(chǎn)、經(jīng)營情況資料；上級(jí)主管部門的意見。報(bào)告特點(diǎn)1．科學(xué)性可行性研究報(bào)告作為研究的書面形式，反映的是對(duì)行為項(xiàng)目的分析、評(píng)判，這種分析和評(píng)判應(yīng)該是建立在客觀基礎(chǔ)上的科學(xué)結(jié)論，所以科學(xué)性是可行性研究報(bào)告的第一特點(diǎn)。某地地鐵在規(guī)劃時(shí)，簡單依據(jù)公安局的戶籍人口數(shù)據(jù)，設(shè)計(jì)的地鐵運(yùn)能與實(shí)際流量完全不符，造成嚴(yán)重失誤，這就是缺乏科學(xué)性的教訓(xùn)?？尚行匝芯繄?bào)告的科學(xué)性首先體現(xiàn)在可行性研究的過程中，即整個(gè)過程的每一步部力求客觀全面。其次，科學(xué)性體現(xiàn)在分析中，即用正確的理論和依據(jù)相關(guān)政策來研究問題。其次是體現(xiàn)在對(duì)可行性研究報(bào)告的審批過程中，這種審批過程，對(duì)科學(xué)的決策起到了重要的保證作用。2．詳備性可行性研究報(bào)告的內(nèi)容越詳備越好。如果是關(guān)于一個(gè)項(xiàng)目的報(bào)告，一般說來，應(yīng)從它的自主創(chuàng)新、環(huán)境條件、市場前景、資金狀況、原材料供應(yīng)、技術(shù)工藝、生產(chǎn)規(guī)模、員工素質(zhì)等諸多方面，進(jìn)行必要性、適應(yīng)性、可靠性、先進(jìn)性等多角度的研究，將每一種數(shù)據(jù)展現(xiàn)出來，進(jìn)行比較、甄別、權(quán)衡、評(píng)價(jià)。只有詳盡完備地研究論證之后，其“可行性”或“不可行性”才能顯現(xiàn)，并獲得批準(zhǔn)通過。3．程序性可行性研究報(bào)告是決策的基礎(chǔ)。為保證決策的科學(xué)正確，一定要有可行性研究這么一個(gè)過程，最后的獲批也一定要經(jīng)過相關(guān)的法定程序。在寫作上，有些需要加上封面，按照不同的內(nèi)容性質(zhì)而分章分節(jié)地逐一說明。這些程序性的要求和處理手法，是可行性研究報(bào)告的一人特色。報(bào)告用途可行性研究報(bào)告是在制定某一建設(shè)或科研項(xiàng)目之前，對(duì)該項(xiàng)目實(shí)施的可能性、有效性、技術(shù)方案及技術(shù)政策進(jìn)行具體、深入、細(xì)致的技術(shù)論證和經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)，以求確定一個(gè)在技術(shù)上合理、經(jīng)濟(jì)上合算的最優(yōu)方案和最佳時(shí)機(jī)而寫的書面報(bào)告?？尚行匝芯繄?bào)告主要內(nèi)容是要求以全面、系統(tǒng)的分析為主要方法。整個(gè)可行性研究提出綜合分析評(píng)價(jià)，指出優(yōu)缺點(diǎn)和建議。中國產(chǎn)業(yè)競爭情報(bào)網(wǎng)認(rèn)為，根據(jù)結(jié)論的需要，以增強(qiáng)可行性研究報(bào)告的說服力?？尚行匝芯繄?bào)告是項(xiàng)