公司內(nèi)部發(fā)票管理辦法5篇

第公司內(nèi)部發(fā)票管理辦法5篇國(guó)稅、地稅都?xì)w國(guó)家稅務(wù)總局統(tǒng)一管理，海關(guān)由海關(guān)總署垂直管理。怎樣寫(xiě)現(xiàn)行發(fā)票管理辦法下面小編給大家?guī)?lái)現(xiàn)行發(fā)票管理辦法5篇,僅供參考,希望大家喜歡!

現(xiàn)行發(fā)票管理辦法篇1

職責(zé)分工:

集團(tuán)財(cái)務(wù)中心、各財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)差旅費(fèi)備用金、差旅費(fèi)用的審核、報(bào)銷(xiāo)和賬務(wù)處理等工作。所有費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)部門(mén)審核,董事局主席特批除外。

差旅費(fèi)借支和報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn):

1、如需要辦理差旅費(fèi)借支,出差人員憑審批后的《員工出差單》到財(cái)務(wù)部辦理借支手續(xù),借支差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)如下:

1.1交通費(fèi):往返行程之路費(fèi)

1.2住宿費(fèi):預(yù)計(jì)行程天數(shù)x住宿標(biāo)準(zhǔn)

1.3伙食費(fèi):預(yù)計(jì)行程天數(shù)x伙食標(biāo)準(zhǔn)

2、公司因公出差人員的差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)分為住宿費(fèi)、交通費(fèi)和伙食補(bǔ)助三部分,出差完畢,由財(cái)務(wù)人員按不同的情況、不同的標(biāo)準(zhǔn)給予核銷(xiāo),參見(jiàn)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)。

差旅費(fèi)用管理規(guī)定:

1、員工因公出差發(fā)生的差旅費(fèi)按職務(wù)根據(jù)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo),超過(guò)其待遇標(biāo)準(zhǔn)的,超過(guò)部分自理。

2、因公出差人員須按職務(wù)等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)乘坐車(chē)、船、飛機(jī),職務(wù)以集團(tuán)公司人力資源中心發(fā)文任命為準(zhǔn)。特殊須跨級(jí)乘坐車(chē)、船、飛機(jī)的,報(bào)副總裁以上領(lǐng)導(dǎo)另行批準(zhǔn)。外地公司報(bào)各公司一把手批準(zhǔn)。

3、報(bào)銷(xiāo)時(shí),出差人員必須提供出差期間真實(shí)的、有效的發(fā)票,不含出租的士票。如因特殊情況需報(bào)出租車(chē)票,則必須在每張出租車(chē)票的背面說(shuō)明原因并由董事局領(lǐng)導(dǎo)審批。

4、員工因公出差報(bào)銷(xiāo)伙食費(fèi),必須憑票在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo),如果不能提供合法有效的發(fā)票,伙食補(bǔ)助按規(guī)定每人每天50元。如在出差期間經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)招待費(fèi),則不能報(bào)銷(xiāo)當(dāng)期的出差伙食補(bǔ)助。

5、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí),天數(shù)以實(shí)際住勤天數(shù)為準(zhǔn)。

6、員工借出差之便就近探親的,須經(jīng)集團(tuán)公司副總裁以上領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),繞道費(fèi)用全額自理。

7、境外出差的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)如果超出標(biāo)準(zhǔn),由集團(tuán)董事局主席或其授權(quán)的領(lǐng)導(dǎo)審批。

8、省內(nèi)出差如果當(dāng)天來(lái)回,原則上只報(bào)銷(xiāo)來(lái)回路費(fèi)。如果出差時(shí)間超過(guò)一天的,則報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)參照一般地區(qū)執(zhí)行。

9、為統(tǒng)一管理,各地的誤餐補(bǔ)助每天不得超出15元,按實(shí)際出勤天數(shù)計(jì)算,如有員工飯?zhí)玫闹苯友a(bǔ)助到飯?zhí)谩?/p>

10、因公出差人員須于出差回來(lái)十五日內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。若有借款且逾期不報(bào)銷(xiāo)者,扣發(fā)其當(dāng)月工資。

現(xiàn)行發(fā)票管理辦法篇2

一、經(jīng)費(fèi)支出項(xiàng)目

我局經(jīng)費(fèi)支出除按規(guī)定制表發(fā)放的在編人員工資外，劃分為經(jīng)常性支出和非經(jīng)常性支出兩類(lèi)。

(一)經(jīng)常性支出項(xiàng)目

1.測(cè)站報(bào)汛勞務(wù)費(fèi)。主要支出范圍：水文(位)站勞務(wù)派遣人員報(bào)汛勞務(wù)費(fèi)，洪水期間搶險(xiǎn)加班費(fèi)、夜班費(fèi)等。

2.辦公費(fèi)：主要包括日常辦公用品，如紙、筆、墨、票夾、文件夾;打印資料，飲用水、報(bào)刊雜志等。

3.郵電費(fèi)：指信函、包裹、貨物等物品的郵寄費(fèi)。

4.差旅費(fèi)：主要包括因公出差的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、出差補(bǔ)助、探親路費(fèi)、保險(xiǎn)等費(fèi)用。

5.房租費(fèi)：指經(jīng)批準(zhǔn)臨時(shí)發(fā)生的房屋租賃費(fèi)用。

6.整站及維修費(fèi)：主要包括房屋及單價(jià)低于2023元的設(shè)施設(shè)備的一般維修維護(hù)費(fèi)用。

7.水文資料整編費(fèi)：主要包括對(duì)已收集的各類(lèi)水文原始數(shù)據(jù)資料，進(jìn)行初審復(fù)審、整理匯編成冊(cè)所發(fā)生的費(fèi)用。

8.生產(chǎn)測(cè)驗(yàn)費(fèi)：主要包括測(cè)站水費(fèi)、電費(fèi)、汽油、柴油、黃油、草把、油漆及其他業(yè)務(wù)專(zhuān)用耗材料等。

9.水電費(fèi)：指局機(jī)關(guān)、基地辦公用水電費(fèi)。

10.雨量站報(bào)汛承包費(fèi)：主要指雨量站雨量觀測(cè)報(bào)汛承包費(fèi)，遙測(cè)雨量站。自動(dòng)監(jiān)測(cè)水文站設(shè)備看護(hù)費(fèi)。

11.水文(位)站臨時(shí)(搶險(xiǎn)、維修、觀測(cè))勞務(wù)費(fèi)：主要包括因臨時(shí)搶險(xiǎn)、整站維修、水文觀測(cè)發(fā)生的勞務(wù)費(fèi)。

12.報(bào)汛通訊費(fèi)：主要包括報(bào)汛電話費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)等。

13.購(gòu)置費(fèi)：主要包括單價(jià)在1000元以下的小型、零星設(shè)備儀器購(gòu)置。

14.墑情系統(tǒng)運(yùn)行費(fèi)：主要包括墑情設(shè)備設(shè)施維護(hù)費(fèi)(維修材料、車(chē)輛、人員差旅費(fèi))、場(chǎng)地租賃費(fèi)及設(shè)備設(shè)施看護(hù)費(fèi)、通訊費(fèi)等。

15.車(chē)輛運(yùn)行費(fèi)：主要包括車(chē)輛的燃料費(fèi)、維修保養(yǎng)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、路橋費(fèi)、洗停車(chē)費(fèi)、年檢費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)、駕駛員公里補(bǔ)助等。

16.水質(zhì)監(jiān)測(cè)費(fèi)：主要包括水質(zhì)業(yè)務(wù)費(fèi)和取樣費(fèi)。業(yè)務(wù)費(fèi)：含水質(zhì)勞務(wù)派遣人員勞務(wù)費(fèi)、標(biāo)樣費(fèi)、藥品費(fèi)、小型儀器的購(gòu)置及儀器鑒定費(fèi)等。取樣費(fèi)：含取樣交通費(fèi)(包括租船、租車(chē))、差旅費(fèi)及取樣人員勞務(wù)費(fèi)。

17.接待費(fèi)：主要包括單位各類(lèi)接待所產(chǎn)生的伙食費(fèi)、住宿費(fèi)等。

18.會(huì)議費(fèi)：主要包括會(huì)議中按規(guī)定開(kāi)支的住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)，以及文件資料的印刷費(fèi)、會(huì)議場(chǎng)地租用費(fèi)等。

19.其他：除以上所列項(xiàng)目外，經(jīng)審批準(zhǔn)予報(bào)銷(xiāo)的其他費(fèi)用。

(二)非經(jīng)常性支出項(xiàng)目包括遇不可抗力導(dǎo)致的房屋、大型設(shè)備維修和水毀修復(fù)以及局安排的專(zhuān)項(xiàng)工作，其經(jīng)費(fèi)支出按局財(cái)務(wù)制度執(zhí)行，單獨(dú)列報(bào)。

二、經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷(xiāo)票據(jù)要求

(一)需要提供正規(guī)發(fā)票的支出項(xiàng)目

辦公費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)(除出差補(bǔ)助)、房租費(fèi)、整站及維修的材料費(fèi)、水文資料整編費(fèi)(除人員補(bǔ)助)、測(cè)驗(yàn)費(fèi)、水電費(fèi)、報(bào)汛通訊費(fèi)、購(gòu)置費(fèi)、墑情系統(tǒng)運(yùn)行費(fèi)(除出差補(bǔ)助)、車(chē)輛運(yùn)行費(fèi)(除安全獎(jiǎng)及駕駛員公里補(bǔ)助)、水質(zhì)監(jiān)測(cè)費(fèi)(除勞務(wù)派遣人員勞務(wù)費(fèi))、接待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等支出必須提供有效合規(guī)發(fā)票單據(jù)。

水文(位)站發(fā)生的臨時(shí)搶險(xiǎn)、整站維修、水文觀測(cè)勞務(wù)費(fèi)用)，應(yīng)填寫(xiě)水文(位)站臨時(shí)(搶險(xiǎn)、維修、觀測(cè))勞務(wù)費(fèi)領(lǐng)條，并到稅務(wù)部門(mén)開(kāi)取正規(guī)發(fā)票。

(二)需要填列自制憑據(jù)的支出項(xiàng)目測(cè)站報(bào)汛勞務(wù)費(fèi)、雨量站報(bào)汛承包費(fèi)、墑情設(shè)施設(shè)備看護(hù)費(fèi)，需填列相應(yīng)的局自制領(lǐng)條憑據(jù)。

(三)憑證粘貼及附件要求原始單據(jù)按經(jīng)費(fèi)支出項(xiàng)目歸類(lèi)，填制__

市水文局報(bào)銷(xiāo)封面。購(gòu)置材料、儀器設(shè)備、辦公用品，必須附有所購(gòu)物品明細(xì)清單，并經(jīng)保管驗(yàn)收人簽字;非經(jīng)常性支出項(xiàng)目應(yīng)附審批手續(xù)。按規(guī)定須簽訂經(jīng)濟(jì)合同的，應(yīng)附相應(yīng)合同(協(xié)議);金額較大、有經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)的支出需在報(bào)銷(xiāo)時(shí)附上經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)及批復(fù)文件的復(fù)印件;會(huì)議費(fèi)支出需附會(huì)議通知、參會(huì)人員名單等資料。

三、基地、測(cè)站報(bào)賬程序

基地、測(cè)站取得原始單據(jù)后，按規(guī)定填制報(bào)銷(xiāo)封面。經(jīng)審核、分類(lèi)、匯總填列經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷(xiāo)表。

(一)報(bào)表審核意見(jiàn)程序

1.機(jī)關(guān)報(bào)銷(xiāo)，由經(jīng)辦人、科室負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)人員、分管領(lǐng)導(dǎo)、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報(bào)銷(xiāo)。經(jīng)辦人必須是我單位在編職工，收款單位相關(guān)人員不得作為報(bào)銷(xiāo)經(jīng)辦人。

2.測(cè)站報(bào)銷(xiāo)，首先由基地進(jìn)行初審，由基地負(fù)責(zé)人在報(bào)銷(xiāo)封面上簽字?；貓?bào)帳員在報(bào)銷(xiāo)表上寫(xiě)明費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)情況，核對(duì)測(cè)站與基地的上期結(jié)存是否一致，注明本期的發(fā)生額和本期余額。

3.基地報(bào)銷(xiāo)，首先由財(cái)務(wù)人員審核其規(guī)范性和合理性，再交分管局領(lǐng)導(dǎo)審查，并在報(bào)銷(xiāo)封面上簽字，報(bào)銷(xiāo)表上批明是否同意報(bào)銷(xiāo)。

4.計(jì)財(cái)科對(duì)測(cè)站、基地的憑證和報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，注明本期的發(fā)生額和本期余額。如發(fā)現(xiàn)支出不合理、單據(jù)不合規(guī)等，不與報(bào)銷(xiāo)。數(shù)據(jù)不一致的，必須當(dāng)期核實(shí)。

(二)報(bào)表具體填列方法

1.經(jīng)費(fèi)收支情況

(1)經(jīng)費(fèi)收入合計(jì)=撥入經(jīng)費(fèi)+借款+其他收入;

(2)經(jīng)費(fèi)支出合計(jì)=報(bào)銷(xiāo)數(shù)額+上交款;

(3)本月經(jīng)費(fèi)結(jié)存=上月經(jīng)費(fèi)結(jié)存+本月經(jīng)費(fèi)收入合計(jì)-本月經(jīng)費(fèi)支出合計(jì);本月經(jīng)費(fèi)結(jié)存(包括：銀行存款、庫(kù)存現(xiàn)金、暫付款等)。

2.經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷(xiāo)核轉(zhuǎn)程序

(1)測(cè)站報(bào)表，報(bào)銷(xiāo)金額由測(cè)站填列;核轉(zhuǎn)數(shù)和核退金額由基地填列，本月報(bào)銷(xiāo)由局計(jì)財(cái)科審定填列。

(2)基地報(bào)表，報(bào)銷(xiāo)金額由基地填列，核轉(zhuǎn)數(shù)和核退金額由局計(jì)財(cái)科審核填列。

3.測(cè)站報(bào)銷(xiāo)說(shuō)明：由測(cè)站或基地寫(xiě)明本期報(bào)銷(xiāo)需要說(shuō)明的事例，以便基地和計(jì)財(cái)科審核。

現(xiàn)行發(fā)票管理辦法篇3

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，規(guī)范出差人員的審批及報(bào)銷(xiāo)程序，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策，結(jié)合本公司的具體情況，特制定本規(guī)定。

原則

一、嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項(xiàng)開(kāi)支都必須由經(jīng)手人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，注明支出事由、項(xiàng)目、發(fā)票張數(shù)、報(bào)銷(xiāo)金額、和經(jīng)辦人簽字、部門(mén)經(jīng)理簽字、財(cái)務(wù)部門(mén)審核、相關(guān)程序?qū)徟螅黾{方可付款。

二、加強(qiáng)報(bào)銷(xiāo)管理，當(dāng)月賬，當(dāng)月了，25日以后的賬最遲不得超過(guò)下月5日。

三、為了分清責(zé)任，進(jìn)步部門(mén)核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)用不得混淆在一張報(bào)銷(xiāo)單上。

借支管理

一、借款管理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)，核銷(xiāo)日期最晚不得超過(guò)次月發(fā)工資日。

(二)其他臨時(shí)借款，如市場(chǎng)業(yè)務(wù)費(fèi)、廣告費(fèi)、押金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除押金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天告知財(cái)務(wù)部備款。

二、借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》，注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金額(大小寫(xiě)須完全一致，書(shū)寫(xiě)規(guī)范，不得涂改，其中大寫(xiě)數(shù)字：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬(wàn))。

(二)審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部復(fù)核→總經(jīng)理審批。

(三)借款人執(zhí)審批后的《借款單》到財(cái)務(wù)部，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付;

(四)借款人請(qǐng)款后必須及時(shí)報(bào)銷(xiāo)。借款不得超月，差旅費(fèi)借款必須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。

三、借款報(bào)銷(xiāo)管理程序

(一)借款人員在任務(wù)完成之后要及時(shí)報(bào)銷(xiāo)，原則是前賬不清，后賬不借，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

(二)報(bào)銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，報(bào)銷(xiāo)單上應(yīng)注明所辦事有何用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。

(三)財(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核;

(四)報(bào)銷(xiāo)人執(zhí)復(fù)核后憑據(jù)和報(bào)銷(xiāo)單到出納處核銷(xiāo)(由雙方當(dāng)面對(duì)“借款單”剪角為憑);

(五)借款購(gòu)置固定資產(chǎn)和低值易耗品，還應(yīng)附驗(yàn)收單。

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理

一、版面費(fèi)、廣告代理費(fèi)：由部門(mén)憑發(fā)票填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，財(cái)務(wù)部對(duì)票據(jù)進(jìn)行核實(shí)(附上媒體刊登的詳細(xì)清單)，核對(duì)無(wú)誤后付款。

二、印刷費(fèi)：部門(mén)憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單，進(jìn)行核實(shí)無(wú)誤后，填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，財(cái)務(wù)審核無(wú)誤后付款。

三、辦公用品、低值易耗品：由行政中心統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，行政中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對(duì)無(wú)誤后，填寫(xiě)驗(yàn)收單(低值易耗品還需有出庫(kù)單)，憑發(fā)票(附上驗(yàn)收單及分?jǐn)偯骷?xì))填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。各部門(mén)自行購(gòu)買(mǎi)的憑發(fā)票填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)相應(yīng)級(jí)別領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)銷(xiāo)。

四、資料費(fèi)：各部門(mén)購(gòu)書(shū)及其他資料，首先將書(shū)、資料和發(fā)票拿到行政管理中心進(jìn)行登記驗(yàn)收，并在書(shū)、資料上蓋章、編號(hào)。經(jīng)手人憑發(fā)票及附上驗(yàn)收單填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。

五、業(yè)務(wù)費(fèi)：所有業(yè)務(wù)費(fèi)用票據(jù)需開(kāi)明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各部門(mén)應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費(fèi)用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個(gè)人消費(fèi)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)須有兩人以上簽字并注明時(shí)間及招待客戶名稱(chēng);交通費(fèi)須注明起始、地點(diǎn)及原因;快遞費(fèi)單據(jù)上請(qǐng)注明客戶名稱(chēng)。所有費(fèi)用均分別計(jì)入各個(gè)部門(mén)成本。未按規(guī)定填寫(xiě)說(shuō)明或者簽字的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將報(bào)銷(xiāo)憑證退回并說(shuō)明原因。

差旅費(fèi)管理

一、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定

差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用，具體包括：在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。

(一)公司員工出差使用交通工具為飛機(jī)、火車(chē)、汽車(chē)、輪船等交通工具。其中總監(jiān)及總監(jiān)以上高管人員，可選擇飛機(jī)頭等艙，高鐵一等座，普通火車(chē)的軟席、輪船二等艙;業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下員工，出差時(shí)火車(chē)時(shí)長(zhǎng)達(dá)8小時(shí)以上可選擇臥鋪，時(shí)長(zhǎng)不足者，選擇火車(chē)硬席，特殊情況，確實(shí)工作需要乘坐飛機(jī)者，必須事先報(bào)請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)，如選擇飛機(jī)，盡可能選擇價(jià)格較低的經(jīng)濟(jì)艙。

(二)公司在創(chuàng)業(yè)期間及新項(xiàng)目開(kāi)發(fā)時(shí)，應(yīng)注意控制成本，一切以節(jié)儉為主，盡可能選擇經(jīng)濟(jì)實(shí)惠的交通工具及席別。

(三)違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車(chē)票報(bào)銷(xiāo)，超出部分由個(gè)人支付。

(四)市場(chǎng)交通工具應(yīng)使用公交車(chē)、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車(chē)，但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。

(五)員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)(但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用)，具體住宿標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)附件明細(xì)。

(六)員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等，實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。

(七)關(guān)于私事繞道的報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：趁出差或調(diào)動(dòng)工作之便，事先經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親、辦事，所發(fā)生的車(chē)船票，一律按直線距離報(bào)銷(xiāo)，多開(kāi)支的部分由個(gè)人自理，不發(fā)放繞道和在家期間的一切補(bǔ)助費(fèi);

(八)出外學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參加會(huì)議的人員，如果主辦單位或者公司統(tǒng)一安排食宿，食宿費(fèi)已包括學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)議費(fèi)用中的，憑會(huì)議證明和發(fā)票，在審核后按實(shí)報(bào)銷(xiāo)學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)務(wù)費(fèi)，不再另報(bào)住宿費(fèi)盒伙食補(bǔ)助費(fèi)。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報(bào)住宿費(fèi)盒伙食補(bǔ)助費(fèi)的5倍罰款。

二、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)

(一)填寫(xiě)內(nèi)容按照《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》單上的要求填寫(xiě)。

(二)粘貼注意事項(xiàng)：

1、將各類(lèi)車(chē)票按面額的大小分類(lèi)粘貼;

2、注明起始地點(diǎn)及交通工具;

3、在粘貼處注明各類(lèi)面額票據(jù)的張數(shù)和總金額;

4、字體要規(guī)范清楚，不得涂改，金額大小寫(xiě)需頂格寫(xiě)，不得留空隙。

(三)報(bào)銷(xiāo)流程：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》，部門(mén)經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的具體規(guī)定

為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷(xiāo)時(shí)間具體安排如下：

1.財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)：公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷(xiāo)日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷(xiāo)日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。

2.借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。

現(xiàn)行發(fā)票管理辦法篇4

一、業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí),必須由承接業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人開(kāi)具《業(yè)務(wù)流程單》,并收取50%定金(固定簽單客戶除外，簽單客戶須與公司簽定長(zhǎng)期《定點(diǎn)簽單協(xié)議》),特殊情況需要協(xié)調(diào)的報(bào)總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。定金和業(yè)務(wù)流程單及時(shí)交給財(cái)務(wù)部。

二、每天分類(lèi)整理存放好當(dāng)日《業(yè)務(wù)流程單》，定時(shí)接受工程部負(fù)責(zé)人和制作部責(zé)任人的業(yè)績(jī)查詢;

三、次日十點(diǎn)以前出納必須將當(dāng)日所收現(xiàn)款入帳，支票類(lèi)必須在規(guī)定時(shí)限內(nèi)及時(shí)入賬。

四、未簽定《簽單客戶申請(qǐng)表》的零散客戶謝絕簽單;

五、簽單合作單位當(dāng)月底扎賬，經(jīng)辦人和副總經(jīng)理在對(duì)方的業(yè)務(wù)明細(xì)單據(jù)上簽字確認(rèn)后提交總經(jīng)理審核后，辦理付款前應(yīng)核實(shí)是否有其它業(yè)務(wù)往來(lái)賬目需要抵扣，收回對(duì)方的業(yè)務(wù)單據(jù)。不付現(xiàn)款的由財(cái)務(wù)部門(mén)出具欠條，加蓋公司公章;

六、副總經(jīng)理督促財(cái)務(wù)部每月月底(與客戶有特殊約定的除外)整理好簽單客戶的業(yè)務(wù)對(duì)賬單，分別提請(qǐng)各部門(mén)經(jīng)理、副總經(jīng)理和總經(jīng)理審核并簽字后再發(fā)給客戶方相關(guān)負(fù)責(zé)人，并整理好其大它相關(guān)的結(jié)算資料后及時(shí)催收欠款;

六、每月22日前由執(zhí)行部做好上月工資表,副總審核后上報(bào)總經(jīng)理簽字確認(rèn)后28日發(fā)放。

七、對(duì)報(bào)銷(xiāo)原始憑證的規(guī)定及審核：對(duì)原始憑證的技術(shù)性要求：報(bào)銷(xiāo)憑證必須填寫(xiě)金額大寫(xiě)，大寫(xiě)與小寫(xiě)必須相符。購(gòu)買(mǎi)實(shí)物的原始憑證，除經(jīng)辦人在憑證上簽字外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收并在憑證上簽字。報(bào)銷(xiāo)憑證上至少有三個(gè)人的簽字方可報(bào)銷(xiāo)。

八、財(cái)務(wù)部每月18日前整理好詳細(xì)準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)報(bào)表提請(qǐng)所有股東審核簽字存檔。

九、年終扎賬時(shí)，財(cái)務(wù)部在股東會(huì)要求的時(shí)間內(nèi)做好年終財(cái)務(wù)報(bào)表提請(qǐng)股東會(huì)審核簽字;

十、當(dāng)月無(wú)違反以上規(guī)定者獎(jiǎng)b分20分，違規(guī)者每次扣b分20分。

現(xiàn)行發(fā)票管理辦法篇5

為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)安全管理工作，提升員工財(cái)務(wù)安全意識(shí)，特制定以下財(cái)務(wù)安全制度：

一、下班前，財(cái)務(wù)部收到的所有大金額現(xiàn)金，必須存入銀行，嚴(yán)禁現(xiàn)金存放過(guò)夜;如需備用金的，備用現(xiàn)金不得超過(guò)20__元。

二、下班前需將支票、庫(kù)存現(xiàn)金、發(fā)票、財(cái)務(wù)印章等財(cái)務(wù)用品鎖入保險(xiǎn)柜，如有遺失，相關(guān)人員將比例承擔(dān)經(jīng)濟(jì)損失。

三、下班時(shí)門(mén)窗需關(guān)閉，抽屜需上鎖，電器開(kāi)關(guān)需切斷，謹(jǐn)防失竊及消防事故的發(fā)生。

四、財(cái)務(wù)用支票，印鑒章需分人保管、配合使用。

五、在將現(xiàn)金送往銀行或取款的過(guò)程中，須有兩人同行，現(xiàn)金要用包存放好，嚴(yán)禁使用報(bào)紙、塑料袋隨意包裹，否則造成的經(jīng)濟(jì)損失由相關(guān)人員按比例賠償。

六、財(cái)務(wù)檔案保管人員須保管好帳冊(cè)、憑證、報(bào)表、合同、票據(jù)等財(cái)務(wù)資料，避免被盜、損壞或丟失。

七、支票、匯票的收據(jù)應(yīng)嚴(yán)格審查把關(guān)、需檢查日期是否過(guò)期、大小寫(xiě)是否一致，印章是否清晰。

八、收訖現(xiàn)金時(shí)要嚴(yán)防假幣，大面額現(xiàn)金需經(jīng)驗(yàn)鈔機(jī)清點(diǎn)。

九、銀行匯票的收訖、抵押、須到對(duì)口銀行進(jìn)行驗(yàn)證、以防偽造。

十、做好其他未提及財(cái)務(wù)安全管理工作。

財(cái)務(wù)管理制度

為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算，合理組織收入，節(jié)約費(fèi)用開(kāi)支，防止企業(yè)資產(chǎn)流失，提高資金利用了率，強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督，使各項(xiàng)管理工作符合現(xiàn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的要求，特制定如下管理規(guī)定：

一、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作包括：會(huì)計(jì)從業(yè)人員道德、業(yè)務(wù)素質(zhì)、會(huì)計(jì)核算、審核原始憑證、登記會(huì)計(jì)帳簿、編制會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)監(jiān)督、會(huì)計(jì)檔案管理等工作。財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)，掌握會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的各項(xiàng)規(guī)則和規(guī)定，嚴(yán)格履行自己的職責(zé)。每項(xiàng)工作的具體要求按財(cái)政部頒發(fā)的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范規(guī)定辦理。

二、預(yù)算管理

預(yù)算包括年度收入預(yù)算和支出預(yù)算兩部分，各部門(mén)根據(jù)各自的智能和所承擔(dān)的工作任務(wù)編制收支預(yù)算，編制預(yù)算要堅(jiān)持實(shí)事求是、統(tǒng)籌兼顧、確保重點(diǎn)、勵(lì)行節(jié)約的方針。財(cái)務(wù)部要對(duì)各室部申報(bào)的收支預(yù)算嚴(yán)格審核、把關(guān)、檢查、督促其落實(shí)，各部門(mén)室在編制收支預(yù)算或申請(qǐng)專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)和返款項(xiàng)時(shí)，必須與財(cái)務(wù)部協(xié)商，以免在工作中造成不協(xié)調(diào)現(xiàn)象。

三、資金管理

1、收入管理

公司收入主要指在開(kāi)展汽車(chē)銷(xiāo)售、服務(wù)過(guò)程中收取的業(yè)務(wù)收入，各種收入應(yīng)及時(shí)入帳分項(xiàng)核算、統(tǒng)一管理、任何單位或個(gè)人不得截留、挪作它用。

2、支出管理

支出是企業(yè)為開(kāi)展業(yè)務(wù)、保證公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)的資金耗費(fèi)，它包括經(jīng)常性經(jīng)費(fèi)支出(辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、電話/電腦使用費(fèi)、設(shè)備正常維護(hù)費(fèi)、員工短期培訓(xùn)費(fèi)等)、專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出(專(zhuān)用設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、設(shè)備維護(hù)費(fèi)、接待費(fèi))、其他費(fèi)用支出。經(jīng)常性經(jīng)費(fèi)支出審批權(quán)限：20__元以上由董事長(zhǎng)審批、財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)。專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)審批權(quán)限：總經(jīng)理審批、財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)。

3、往來(lái)款項(xiàng)管理

往來(lái)款項(xiàng)指因工作需要而形成的暫時(shí)款，暫存款等款項(xiàng)，各種往來(lái)款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)清理，該報(bào)銷(xiāo)的報(bào)銷(xiāo)、該收回的收回、該結(jié)算的結(jié)算、該上繳的上繳、該下?lián)艿南聯(lián)埽荒荛L(zhǎng)期掛帳，更不能轉(zhuǎn)移挪用或截留。員工個(gè)人借出的差旅費(fèi)、材料采購(gòu)等款項(xiàng)要在費(fèi)用發(fā)生后的20日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，形成實(shí)際支出。

4、現(xiàn)金管理

(1)公司正常開(kāi)支所需現(xiàn)金應(yīng)嚴(yán)格控制，日常零星開(kāi)支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為20__元，超額部分應(yīng)存入銀行，無(wú)特殊情況不能隨意支取。

(2)公司可以在以下范圍使用現(xiàn)金：?jiǎn)T工工資、津貼、獎(jiǎng)金、個(gè)人勞動(dòng)報(bào)酬、出差人員攜帶差旅費(fèi)、零星支出，總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開(kāi)支。

(3)財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金、可從公司庫(kù)存現(xiàn)金中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付。

(4)出納人員應(yīng)對(duì)支付的現(xiàn)金做到日清月結(jié)，逐步記帳、按時(shí)對(duì)帳，保證現(xiàn)金使用安全。

(5)財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)填寫(xiě)《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫(xiě)明用途和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。

5、銀行存款管理

(1)公司除財(cái)務(wù)部允許在銀行開(kāi)設(shè)帳戶外，其余均不得開(kāi)戶，已經(jīng)開(kāi)戶的要清理銷(xiāo)戶。

(2)對(duì)銀行開(kāi)設(shè)的帳戶，要嚴(yán)格管理，除與工作相關(guān)的收支業(yè)務(wù)外，不允許發(fā)生其它銀行收支業(yè)務(wù)，更不允許轉(zhuǎn)借帳號(hào)、供其他單位和個(gè)人使用。

(3)各部門(mén)嚴(yán)禁設(shè)立內(nèi)部帳戶，進(jìn)行業(yè)務(wù)往來(lái)，違著公司將嚴(yán)懲。

(4)經(jīng)管帳戶人員按銀行存款會(huì)計(jì)科目核算的要求及時(shí)清帳、對(duì)帳、核對(duì)余額，不得不發(fā)生透支現(xiàn)象。

四、公款借支

1、因公出差或工作需要借用公款，應(yīng)憑出差會(huì)議通知填寫(xiě)“借款單”，經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)批示后辦理借款手續(xù)，不得公款私用。

2、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)有權(quán)控制借款金額。

3、完成工作7天內(nèi)須核銷(xiāo)還款，不得無(wú)故拖欠借款。

4、大額支出原則上應(yīng)使用支票，特殊情況需使用現(xiàn)金的，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)使用。

5、領(lǐng)用支票時(shí)，須填寫(xiě)支票領(lǐng)用單，經(jīng)財(cái)務(wù)主管同意后方可辦理。

6、支票必須按所列用途使用，不按用途使用的，財(cái)務(wù)部不予以報(bào)銷(xiāo)。

五、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)

1、計(jì)劃內(nèi)的行政開(kāi)支、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)由經(jīng)辦人簽字、部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，相關(guān)部室簽署意見(jiàn)后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。

2、計(jì)劃外費(fèi)用開(kāi)支應(yīng)從嚴(yán)控制，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審定后方可實(shí)施。

3、行政事務(wù)中需開(kāi)支的招待費(fèi)用，由綜合部負(fù)責(zé)安排，業(yè)務(wù)活動(dòng)中開(kāi)支的招待費(fèi)用，由業(yè)務(wù)部門(mén)報(bào)請(qǐng)綜合部統(tǒng)一安排。

4、凡購(gòu)買(mǎi)辦公用品及設(shè)備需經(jīng)辦人憑電腦小票及合法發(fā)票報(bào)賬。

5、公出、培訓(xùn)人員報(bào)賬詳見(jiàn)《差旅報(bào)銷(xiāo)規(guī)定》

以上管理制度之公布之日起執(zhí)行、修訂亦同。

發(fā)票管理制度

一、發(fā)票的管理

1、企業(yè)發(fā)票需專(zhuān)人保管、專(zhuān)人開(kāi)據(jù)，不得浪費(fèi)與遺失。

2、發(fā)票的申購(gòu)需財(cái)務(wù)部門(mén)在稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)取，并按發(fā)票的編號(hào)順序進(jìn)行領(lǐng)發(fā)，一般一次申領(lǐng)一本，以舊