2023年南開秋學期稅收經濟學在線作業(yè)

春南開秋學期《稅收經濟學》在線作業(yè)一、單選題(共３0道試題，共30分。)１．稅率反映的是一定的納稅期內,納稅額與（)之間的關系。Ａ．商品數(shù)量B.商品價格C.稅基D.稅收流失額對的答案：２.（）是指,當家庭收入水平下降到某一水平以下時,政府就不對其所有收入征稅，相反要給予收入上的補貼。A.消費稅Ｂ.正所得稅C.負所得稅D．資本利得稅對的答案:3．下列不屬于征稅成本的是(）A.立法成本B.征收成本C.查處成本D.遵從成本對的答案:4.通常情況下，對某種產品征稅會()該產品的價格。Ａ.提高B.減少C.影響Ｄ.穩(wěn)定對的答案：5．瓦格納的收入彈性原則是指（)要能隨著財政需要的變動而相應增減A.稅率Ｂ.稅收C.稅基D.稅收彈性對的答案:６.假如一國的稅收收入彈性(),則對于宏觀經濟的自動調節(jié)作用就越大。Ａ.越大B.越小C.越容易變動D.越不易變動對的答案：７．以含稅價格為計稅依據(jù)的稅收(）A.價外稅Ｂ．價內稅Ｃ．從量稅D.扭曲稅對的答案：8．中性稅收是指不會產生()效應的稅收。A．收入B.財富泡沫C.鈔票流量D.替代對的答案：9.在()條件下，當經濟處在通貨膨脹時，人們的貨幣收入水平增長，從而合用于更高的稅收等級,增長了稅收,使得人們的稅后可支配收入減少,也就減輕了對通貨膨脹壓力Ａ．累退所得稅B．比例所得稅C.固定所得稅D．累進所得稅對的答案:1０.一國基尼系數(shù)越大表達該國貧富差距()A.越小B．越大C.越固定D.容易發(fā)生變化對的答案：1１.（)是指商品或要素的供應量對市場價格變動的反映限度。A．需求彈性Ｂ.供應彈性C.收入彈性D.稅收彈性對的答案：1２.支付能力原則是根據(jù)納稅人的納稅能力,鑒定應納多少稅或其稅負應為多少,其中()A.納稅能力強者應少納稅,納稅能力弱者要多納稅Ｂ.納稅能力強者要多納稅,納稅能力弱者可少納稅C.無論納稅能力強弱，納稅相同D．無納稅能力者必須繳稅對的答案：13．屬于一次總付稅的是（)A.增值稅B.消費稅Ｃ．關稅D．人頭稅對的答案:14.()是指納稅人對其所納稅款,通過改善生產工藝或改善經營管理自行消化。A.前轉B.后轉C．消轉Ｄ.稅收資本化對的答案：15.受益準則是指根據(jù)納稅人從政府所提供的公共服務中獲得效益的多少,鑒定其應納多少稅或其稅負應為多大,其中（)A.獲得效益效益多者少納稅,獲得效益少者可少納稅B.獲得效益少者少納稅,獲得效益多者多納稅C．獲得效益無論多少,納稅一律相同D.納稅多少同受益水平沒有任何關系對的答案：１6.財政拖累是指隨著經濟增長，稅基也開始增大，則稅收在稅率保持不變的情況下仍然會（)A.減少Ｂ．增長Ｃ.不變D．變化對的答案：17.累進稅率是平均稅率隨著稅基規(guī)模的增長而（)A．減少B.不變C.提高D.不規(guī)則變化對的答案：１8.下列不屬于衡量宏觀稅負的指標是(）A.國民生產總值稅收率Ｂ.國內生產總值稅收率C.國民收入稅收率D.稅收占財政收入的比率對的答案:19.下列屬于優(yōu)效品的是()A.煙B．酒C.鞭炮D.教育對的答案：20.下列產品或活動具有正外部性的涉及()A.汽車尾氣B.工廠排放的污水C.公園散發(fā)的新鮮空氣D．廢舊電池導致的土壤污染對的答案:21.一般情況下,政府稅收的增長將()家庭儲蓄。Ａ．減少Ｂ．增長Ｃ.固定D．影響對的答案:2２．具有非排他性與競爭性的產品是(）A.公共產品B．私人產品C．準公共產品D.以上都錯對的答案：2３.()是指納稅人在購買資本品時，將其未來應納稅款從購進價格中預先扣除，從而將稅收承擔向后轉嫁給資本品的出售者。A．前轉B.后轉C.消轉D.稅收資本化對的答案：2４.()對于調節(jié)收入差距的作用最強。A.累退所得稅Ｂ.比例所得稅C．固定所得稅D.累進所得稅對的答案：2５.稅收彈性是指稅收收入增長率與()增長率的比率A.稅基B.稅率C.國民收入Ｄ.人均國民收入對的答案:26．慎選()原則是指,稅種的選擇要考慮稅收承擔的轉嫁問題。Ａ．稅源B.稅種C．稅率D．稅基對的答案：27.一國的洛倫茨曲線越接近４5度線表達該國貧富差距()Ａ．越小B.越大C.越固定D.容易發(fā)生變化對的答案：28.較高的征管成本和服從成本也許會給人們的選擇帶來()的效率損失A.較多B.較低C.固定D.對的答案:29.相機抉擇的特點是(）A.逆經濟形勢而調節(jié)B.順應經濟形勢而調節(jié)C.順應政治形勢而調節(jié)D.以上都錯對的答案:30.稅收政策的自動調節(jié)作用是指稅收隨著經濟增長的變動而變動，自動影響(),可以在一定限度上緩和經濟增長的波動。A.總供應B．總需求C．貨幣流量D．財政支出對的答案：秋學期《稅收經濟學》在線作業(yè)二、多選題(共30道試題，共3０分。）1．薩伊的稅收原則涉及()A.稅率適度B．節(jié)約征收費用Ｃ.各階層人們承擔公平D.最小限度妨礙生產E.有助于國民道德提高對的答案:２.稅收政策從實行到顯露效果會有一定的“政策時滯”，“政策時滯”具體表現(xiàn)為(）A.結識時滯B．決策時滯Ｃ．執(zhí)行時滯Ｄ.反映時滯E.評價時滯對的答案:3.西斯蒙蒂的稅收原則涉及(）A.稅收不可侵及資本B.不可以總收入為課稅對象C.稅收不可侵及納稅人的最低生活費D.稅收不可以趨勢資本流向國外Ｅ.稅收要固定不變對的答案：4.拉弗曲線闡明了供應學派減稅政策的重要理論依據(jù)涉及（)A.宏觀稅率存在禁區(qū)，政府最優(yōu)宏觀稅負有一個臨界點,在這一點可以獲得最高數(shù)額的稅收收入，一旦超過這一點，反而導致稅收下降B．既定的稅收規(guī)模可以通過高低兩種不同的稅率來獲得,但不同稅率對稅基和供應的影響卻不同C.稅率越高，稅收越多D.稅率越低,稅收越少對的答案：5．稅收公平體現(xiàn)為()A.橫向公平B.縱向公平C.斜向公平Ｄ.年度公平對的答案:6．公共產品的特性涉及()A．非排他性B.非競爭性Ｃ.排他性Ｄ.競爭性對的答案：7.稅負轉嫁限度的大小取決于()A.稅種的不同B．供應彈性的大小C.課稅的范圍D.價格是否能自由浮動對的答案:８.下列屬于宏觀稅負的影響因素的是（)A.經濟制度B.經濟發(fā)展水平C.文化D.經濟結構Ｅ．政府職能對的答案：9.自然壟斷存在的情況下,為避免社會福利損失,政府干預方案涉及(）A.政府規(guī)定壟斷廠商按邊際成本定價Ｂ.規(guī)定壟斷廠商按照平均成本定價C.直接由政府部門投資經營,向使用者收取等于邊際成本的價格對的答案:1０.稅收財政原則的基本含義是（)Ａ.充足滿足財政支出需要B.稅收收入有彈性Ｃ.稅收流失固定D．稅收的征收費用不變對的答案：1１.下列關于商品稅轉嫁的說法對的的是()A.該商品的供應彈性大于需求彈性時稅負容易轉嫁Ｂ.供應彈性小于需求彈性時，稅負轉嫁困難Ｃ.供應彈性等于需求彈性時，稅負通常由供需雙發(fā)共同承擔Ｄ．稅負轉嫁的限度同供應彈性的大小成反比E.稅負轉嫁的限度同需求彈性的大小成正比對的答案:1２.衡量微觀稅負的指標涉及（)A.公司稅收承擔率B.農業(yè)戶稅收承擔率C.個人稅收承擔率Ｄ.公司稅收承擔率E.公司商品稅收承擔率對的答案:13.評價最優(yōu)稅收的一般原則應是（)Ａ.高收入者應按高平均稅率納稅B．中檔收入者應按高平均稅率納稅C.低收入者應按高平均稅率納稅D．收入級別的最高檔與最低檔的邊際稅率都應當特別低Ｅ．收入級別的最高檔與最低檔的邊際稅率都應當特別高對的答案:14.遵從成本涉及的因素涉及()Ａ．較高的工資成本B.納稅花費大量的時間C.納稅人經受的某種精神成本Ｄ.稅法立法成本E.稅務機關征收成本對的答案:１５.私人產品的特性涉及(）A．排他性B.競爭性Ｃ.非排他性Ｄ.非競爭性對的答案：1６.帕累托最優(yōu)狀態(tài)一般須滿足(）A.互換效率條件B.生產效率條件C.經濟效率條件D.稅收效率條件Ｅ．財政效率條件對的答案:17.征稅成本涉及()A.稅務機關的房屋建筑B.人員經費支出Ｃ.公用經費支出D.征稅過程中的專項經費E．納稅人閱讀稅法花費的時間對的答案：18.下列屬于檸檬市場特性的是()A.良貨驅逐劣貨Ｂ．逆向選擇C．正向選擇D．劣貨驅逐良貨對的答案：19.人頭稅屬于()A.對人稅B.價內稅C.一次總付稅D.從量稅對的答案:20.稅收的宏觀經濟效應是指稅收與()之間的關系A.經濟增長Ｂ.稅收政策Ｃ.經濟發(fā)展Ｄ.財政政策E．貨幣政策對的答案:2１.稅收轉嫁的形式涉及()Ａ.前轉B．后轉C.消轉D.稅收資本化Ｅ．混轉對的答案：２2.個人儲蓄的因素涉及()A.交易的需要B.防止的需要C．以后消費的需要D.投機的需要E.借貸的需要對的答案：23.解決舊貨市場的信息不對稱問題,政府可以采用的措施涉及（)A．構建評級機構,幫助消費者評價產品質量B.取消舊貨市場Ｃ．建立法律法規(guī)，打擊不誠信行為D．提高舊貨質量對的答案：24．經濟稅基涉及()Ａ．商品B.財產C．收入D．市場交易Ｅ．人頭稅的稅基對的答案：25.稅收對私人投資收益率的影響重要體現(xiàn)在以下方面(）A.使收益率下降,導致實際投資收益下降B.通過稅收政策中稅收折舊率的影響來增長投資收益C.無影響Ｄ.當經濟繁榮時,稅收將增長私人收益率E.當經濟萎靡時,稅收將減少私人收益率對的答案：２6．私人投資按其購買的實質內容分為()A.對實物資本的投資B.對外國公司的投資C.對本土公司的投資D.對本國跨國公司的投資E.對金融資本的投資對的答案：２7．衡量公共產品是否有效供應的標準涉及()A.社會邊際收益等于邊際成本B.公共產品的收益是否能有效獲得C.公共產品的供應要防止被個人壟斷對的答案:28.屬于研究收入分派不平衡的工具的是(）A.洛倫茨曲線Ｂ.基尼系數(shù)C.道爾頓——阿特金森測度D．稅收彈性E.所得稅稅率對的答案:29.亞當·斯密的稅收原則涉及(）Ａ.平等B.的確C.便利D.最少征收費用E.稅收不可侵及資本對的答案:30．納稅能力的測定可具體分為()幾種尺度。A．所得B.支出C.財富D.遺產E.偶爾因素對的答案：秋學期《稅收經濟學》在線作業(yè)三、判斷題(共４０道試題,共40分。)１.薩伊的稅收原則中稅率適度原則表達，國家征稅事實上是剝奪納稅人用于滿足個人需要或用于再生產的產品,所以稅率越低，稅負越輕,對納稅人的剝奪越少,對再生產的破壞作用越小()A.錯誤Ｂ.對的對的答案:2．配第認為,預先將稅款所有從臣民手中征收過來并儲藏在金庫中，對于國家來說是一種損失，由于貨幣在臣民手中可以通過貿易而增值,而在金庫中無法增值，且容易滋生浪費()A．錯誤B.對的對的答案：3.直接稅是指稅負可以通過一定的方式或渠道轉嫁給別人的稅種()A．錯誤B.對的對的答案：4.比例稅率是指平均稅率隨著稅基規(guī)模的增長而成比例增長(）A.錯誤B.對的對的答案:5.所得稅可以看作對交易完畢之后取得的凈收益所征收的稅收()Ａ.錯誤Ｂ.對的對的答案：6.平衡預算歸宿是指,政府為籌集一定的財政支出，需要政府在不同稅收之間分派稅收(）Ａ.錯誤B．對的對的答案:７.稅收構成了當今世界各國政府收入的重要來源()A.錯誤B.對的對的答案：8.重商主義認為生產領域是國家財富的源泉()A．錯誤B.對的對的答案:9.最優(yōu)原則的基本含義是指市場對經濟資源的有效配置，即“市場配置效率原則”()Ａ.錯誤Ｂ.對的對的答案:10.稅收轉嫁是指納稅人在稅收分派過程中，將別人的稅收承擔轉移給自己的過程()A．錯誤B.對的對的答案：11.凱恩斯重點研究了稅收在實現(xiàn)充足就業(yè)，防止經濟和社會危機中的作用()A．錯誤Ｂ．對的對的答案:12.商品稅是對可以確認的交易所征收的稅()Ａ.錯誤B．對的對的答案:13．從量稅的課稅對象是商品的價格（)A.錯誤B.對的對的答案:１4.非競爭性是指一個人對公共產品的消費不會排斥另一個人的消費()Ａ.錯誤B.對的對的答案:15．重商主義認為社會財富就是金銀()Ａ．錯誤B.對的對的答案：1６.帕累托最優(yōu)是指沒有任何資源再配置方式可以使至少一個社會成員的福利增長而同時不減少任何其他社會成員的福利狀況()A.錯誤B.對的對的答案:１7.薩伊認為，最佳的租稅就是對社會再生產危害最小的租稅(）A.錯誤Ｂ．對的對的答案：1８．正值庇古稅是指污染者應承擔社會邊際成本與私人邊際成本的差值()A.錯誤Ｂ.對的對的答案:１９.間接稅是指稅務無法通過各種方式轉嫁給別人的稅種（)Ａ．錯誤Ｂ.對的對的答案:20.優(yōu)效品是指消費者的評價高于合理評價的產品（)A.錯誤B.對的對的答案:2１.一般財產稅是對個人所有的一切財產實行綜合課稅()A．錯誤B.對的對的答案：22.劣效品是指消費者的評價低于合理評價的產品()Ａ.錯誤B.對的對的答案：23.從價稅的課稅對象是商品的件數(shù)、容積或體積(）A.錯誤B.對的對的答案:24．稅收歸宿是指某一種稅收的課征，最終導致哪些人的福利損失,也就是稅收最終由這些人承擔了()Ａ.錯誤Ｂ.對的對的答案：25.外部性是指某些產品的生產或消費可以繞過價格機制直接影響別人的經濟環(huán)境和經濟利益，對別人產生額外利益或成本()A.錯誤B.對的對的答案：2６.李斯特認為，保護關稅政策、實行出口導向政策對于落后國家經濟增長的發(fā)展是有好處的()A．錯誤Ｂ.對的對的答案：27.最優(yōu)稅制結構理論重要是解決所得稅和商品稅的有效搭配問題（)Ａ.錯誤B.對的對的答案:2８．庇古主張向富人征稅特別是向富人的消費征稅，政府再以轉移支付的方式將這部分收入轉移給窮人(）A.錯誤Ｂ.對的對的答案：２９.稅收折舊是由公司根據(jù)固定資本的實際使用情況及