第六章 商業(yè)銀行2

第六章商業(yè)銀行第一節(jié)

商業(yè)銀行概述第二節(jié)

商業(yè)銀行業(yè)務(wù)第三節(jié)

商業(yè)銀行的經(jīng)營管理第四節(jié)

中國商業(yè)銀行的改革至下章

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第一節(jié)商業(yè)銀行概述一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展二、商業(yè)銀行的性質(zhì)三、商業(yè)銀行的職能四、商業(yè)銀行的組織制度回本章

至下節(jié)一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展

涵義：專門從事貨幣存、貸和辦理匯兌、結(jié)算業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。

商業(yè)銀行是市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的產(chǎn)物，它是為適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會化大生產(chǎn)而形成的一種金融組織。1.起源：銀行業(yè)最早的發(fā)源地是意大利。但最早的現(xiàn)代商業(yè)銀行產(chǎn)生于英格蘭。貨幣兌換商錢莊早期銀行現(xiàn)代股份制銀行

2.商業(yè)銀行形成的途徑3.商業(yè)銀行發(fā)展的模式從舊式的高利貸銀行轉(zhuǎn)變而來。按照資本主義的組織原則，是股份制公司形式組建而成現(xiàn)代商業(yè)銀行。以1999年之前的美國為代表的傳統(tǒng)模式的商業(yè)銀行：銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)的分業(yè)經(jīng)營以德國為代表的全能型商業(yè)銀行：混業(yè)經(jīng)營

4.現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢

(1)銀行業(yè)務(wù)的全能化：分業(yè)經(jīng)營向混業(yè)經(jīng)營轉(zhuǎn)變英聯(lián)邦國家、日本、韓國、美國等國上世紀(jì)完成了分業(yè)經(jīng)營向混業(yè)經(jīng)營轉(zhuǎn)變(2)銀行資本的集中化:國際銀行業(yè)購并浪潮以美國為代表，我們可以把世界金融經(jīng)營模式的變遷過程分為四個階段：第一階段：早期的自然分業(yè)階段第二階段：20世紀(jì)初期的混業(yè)階段第三階段：1929-1933年經(jīng)濟(jì)大危機(jī)后的分來階段（1933年著名的GlassSteagallAct格拉斯斯蒂格爾法，標(biāo)志著世界范圍內(nèi)以美國為代表的金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營時代的來臨)第四階段：20世紀(jì)后期開始的現(xiàn)代混業(yè)階段（1999年美國國會通過的FinancialServiceActof1999金融服務(wù)現(xiàn)代化法）混業(yè)經(jīng)營的主要模式：全能銀行制：德國為代表的全能銀行制，還包括瑞士、荷蘭、盧森堡、奧地利等歐洲的一些其他國家金融控股公司制：美國為代表，規(guī)定銀行不允許從事投資銀行業(yè)務(wù)，應(yīng)以控股公司形式，在同一機(jī)構(gòu)框架內(nèi)通過相互獨(dú)立的子公司來從事其他金融業(yè)務(wù)。金融集團(tuán)制：英國為代表，該模式允許商業(yè)銀行在符合一定條件的前提下，成立子公司，或由其控股成立的子公司兼營其他業(yè)務(wù)。我國金融業(yè)經(jīng)營模式幾經(jīng)變遷，歸納起來主要有以下幾個階段：第一階段，新中國成立至1983年，混業(yè)經(jīng)營一統(tǒng)天下。完全實行混業(yè)經(jīng)營體制，并由財政部監(jiān)管。第二階段，1984年至1993年，分混交叉，中國開始實行銀行、證劵、保險、投資等業(yè)務(wù)全方位交叉，但同時出現(xiàn)分業(yè)經(jīng)營的苗頭，并由中國人民銀行監(jiān)管第三階段，1993年至1995年，分業(yè)經(jīng)營分業(yè)監(jiān)管制度正式確立。第四階段，1996年至今，分業(yè)經(jīng)營受到挑戰(zhàn)。我國在20世紀(jì)90年代初期在事實上實行的是“混業(yè)經(jīng)營”制度，大多數(shù)商業(yè)銀行，甚至連作為國家職能部門的財政部都不同程度地通過全資或參股的證券公司、信托投資公司參與了證券和投資業(yè)務(wù)。尤其是1992年之后，受國內(nèi)經(jīng)濟(jì)高漲氣氛的影響，各行都提出了全方位、多功能發(fā)展的口號，連人民銀行各級分行都開始介入證券、股票、投資、房地產(chǎn)、保險等非銀行業(yè)務(wù)，形成了金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營的局面，造成了金融秩序的混亂，并對經(jīng)濟(jì)過熱起到了推波助瀾的作用。這些行為不僅增大了銀行的經(jīng)營風(fēng)險，助長了投機(jī)行為和泡沫經(jīng)濟(jì)，而且增大了金融監(jiān)管、宏觀調(diào)控的難度。社會上出現(xiàn)了房地產(chǎn)熱和證券投資熱，銀行大量信貸資金涌向外匯、房地產(chǎn)、股票證券、期貨市場從事投機(jī)買賣，導(dǎo)致了金融秩序的混亂。管理欠佳的金融混業(yè)經(jīng)營給中國經(jīng)濟(jì)帶來了負(fù)面影響。

1993年下半年開始，中國政府大力整頓金融秩序，對中國的銀行、保險、證券提出了分業(yè)經(jīng)營的要求，并分別由中國人民銀行、保監(jiān)會、證監(jiān)會進(jìn)行分業(yè)監(jiān)管。1995年的全國金融工作會議正式提出了中國金融分業(yè)經(jīng)營的原則和精神，而隨后頒布實施的《銀行法》、《證券法》、《信托法》則構(gòu)筑了中國金融分業(yè)經(jīng)營的法律基礎(chǔ)

(3)銀行服務(wù)流程的電子化:科學(xué)技術(shù)的廣泛運(yùn)用再造了銀行的業(yè)務(wù)流程銀行廣泛使用自動化服務(wù)系統(tǒng)，包括現(xiàn)款支付機(jī)、自動柜員機(jī)以及售貨終端機(jī)等信用卡的普及銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)處理和銀行資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)的自動化

(4)網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展網(wǎng)絡(luò)銀行(InternetBank、Online-Bank、e-Bank)即以互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)為基礎(chǔ)開展業(yè)務(wù)的銀行。網(wǎng)絡(luò)銀行的形式傳統(tǒng)的商業(yè)銀行開辦網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)純粹的網(wǎng)絡(luò)銀行

(5)商業(yè)銀行的全球化趨勢商業(yè)銀行設(shè)立海外分支機(jī)構(gòu)，擴(kuò)大海外業(yè)務(wù)二、商業(yè)銀行的性質(zhì)

1．商業(yè)銀行具有一般企業(yè)的特征

擁有自有資本，依法經(jīng)營，照章納稅，自負(fù)盈虧，具有獨(dú)立的法人資格，擁有獨(dú)立的財產(chǎn)、名稱、組織機(jī)構(gòu)和場所。經(jīng)營目標(biāo)是追求利潤最大化，獲取最大利潤既是其經(jīng)營與發(fā)展的基本前提，也是其發(fā)展的內(nèi)在動力。

商業(yè)銀行經(jīng)營的內(nèi)容特殊。商業(yè)銀行是以金融資產(chǎn)和金融負(fù)債為經(jīng)營對象。商業(yè)銀行與一般工商企業(yè)的關(guān)系特殊。二者是一種相互依存的關(guān)系。商業(yè)銀行對社會的影響特殊。商業(yè)銀行經(jīng)營好壞可能影響到整個社會的穩(wěn)定。國家對商業(yè)銀行的管理特殊。由于商業(yè)銀行對社會的特殊影響，國家對商業(yè)銀行的管理要比對一般工商企業(yè)的管理嚴(yán)格得多，管理范圍也要廣泛得多。2.商業(yè)銀行是一種特殊企業(yè)

與中央銀行比較，商業(yè)銀行面向工商企業(yè)、公眾、政府以及其他金融機(jī)構(gòu)，從事金融業(yè)務(wù)的主要目的是盈利。與其他金融機(jī)構(gòu)相比，商業(yè)銀行提供的金融服務(wù)更全面、范圍更廣。其他金融機(jī)構(gòu)，如政策性銀行、保險公司、證券公司、信托公司等都屬于特種金融機(jī)構(gòu)，而現(xiàn)代商業(yè)銀行則是“萬能銀行”或者“金融百貨公司”，業(yè)務(wù)范圍要廣泛得多。3.商業(yè)銀行是一種特殊的金融企業(yè)三、商業(yè)銀行的職能

1.信用中介信用中介職能是指商業(yè)銀行通過負(fù)債業(yè)務(wù)，將社會上的各種閑散資金集中起來，又通過資產(chǎn)業(yè)務(wù)，將所集中的資金運(yùn)用到國民經(jīng)濟(jì)各部門中去。商業(yè)銀行通過充當(dāng)資金供應(yīng)者和資金需求者的中介，實現(xiàn)了資金的順利融通，同時也形成了商業(yè)銀行利潤的重要來源。通過執(zhí)行信用中介職能，把短期貨幣資本轉(zhuǎn)化為長期資本，在盈利性原則的支配下，還可以使資本從效益低的部門向效益高的部門轉(zhuǎn)移，從而優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)。支付中介職能是指商業(yè)銀行利用活期存款賬戶，為客戶辦理各種貨幣結(jié)算、貨幣收付、貨幣兌換和轉(zhuǎn)移存款等業(yè)務(wù)活動。在執(zhí)行支付中介職能時，商業(yè)銀行是以企業(yè)、團(tuán)體或個人的貨幣保管者、出納或支付代理人的資格出現(xiàn)的。商業(yè)銀行支付中介職能形成了以它為中心、經(jīng)濟(jì)過程中無始無終的支付鏈條和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。支付中介職能一方面有利于商業(yè)銀行獲得穩(wěn)定而又廉價的資金來源，另一方面又為客戶提供良好的支付服務(wù)，節(jié)約流通費(fèi)用，增加生產(chǎn)資本的投入。

2.支付中介信用創(chuàng)造是指商業(yè)銀行利用其吸收活期存款的有利條件，通過發(fā)放貸款、從事投資業(yè)務(wù)而衍生出更多的存款，從而擴(kuò)大貨幣供應(yīng)量。商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造包括兩層意思：一是指信用工具的創(chuàng)造，如銀行券或存款貨幣；二是指信用量的創(chuàng)造。整個信用創(chuàng)造過程是中央銀行和商業(yè)銀行共同創(chuàng)造完成的。商業(yè)銀行通過創(chuàng)造流通工具和支付手段，可節(jié)約現(xiàn)金使用，節(jié)約流通費(fèi)用，同時又滿足社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展對流通和支付手段的需要。

3.信用創(chuàng)造信息中介職能是指商業(yè)銀行通過其所具有的規(guī)模經(jīng)濟(jì)和信息優(yōu)勢，能夠有效解決經(jīng)濟(jì)金融生活中信息不對稱導(dǎo)致的逆向選擇和道德風(fēng)險。由于銀企關(guān)系的廣泛存在和該關(guān)系的持續(xù)性，使商業(yè)銀行等金融中介具有作為“代理監(jiān)督人”的信息優(yōu)勢，同時它還具有專門技術(shù)及個人無法比擬的行業(yè)經(jīng)驗，這就降低了在貸款合約中存在的道德風(fēng)險。

4.信息中介商業(yè)銀行聯(lián)系面廣，信息靈通，特別是電子計算機(jī)的廣泛應(yīng)用，使商業(yè)銀行具備了為客戶提供更好的金融服務(wù)的物質(zhì)條件。社會化大生產(chǎn)和貨幣流通專業(yè)化程度的提高，又使企業(yè)將一些原本屬于自己的貨幣業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)交給商業(yè)銀行代為辦理，如發(fā)工資、代理支付費(fèi)用等。因此，在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活中，金融服務(wù)已成為商業(yè)銀行的重要職能。

5.金融服務(wù)四、商業(yè)銀行的組織制度

涵義：指一個國家用法律形式所確定的銀行體系結(jié)構(gòu)以及組成這一體系的各類銀行、金融機(jī)構(gòu)的職責(zé)分工和相互關(guān)系。

1.

商業(yè)銀行組織制度建立的原則

⑴競爭原則。合理而又適度的競爭，有利于促進(jìn)商業(yè)銀行改善金融服務(wù)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)和金融業(yè)的快速健康發(fā)展。

⑵穩(wěn)健原則。為防范金融危機(jī)，保護(hù)銀行體系安全幾乎是所有國家建立銀行制度的一個重要原則。

⑶適度原則。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營要保持“合理規(guī)模”，以使成本最低，服務(wù)質(zhì)量達(dá)到最優(yōu)，獲取最大化利潤。類型定義備注單一銀行制由一個獨(dú)立的銀行經(jīng)營銀行業(yè)務(wù)，而不設(shè)立分支機(jī)構(gòu)美國：各州獨(dú)立性較強(qiáng)；限制壟斷分支行制/多元制大城市設(shè)立總行+其他地區(qū)和城市設(shè)立分支機(jī)構(gòu)多采用，英、德、日為主要代表銀行持股公司制為控制/收購2家/2家以上的銀行股權(quán)而專門組成的公司二戰(zhàn)后，流行于美國(→分支行限制)連鎖銀行制個人/集團(tuán)控制2家以上的銀行，但不以股權(quán)公司形式出現(xiàn)實質(zhì)同上，地位不及2.商業(yè)銀行的組織制度形式2/7/202324涵義：單元制銀行是指那些不設(shè)立或不能設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的商業(yè)銀行。美國最為典型。單元銀行制的優(yōu)點是：①可以防止銀行壟斷，有利于適度競爭；②有利于銀行與地方政府和工商企業(yè)協(xié)調(diào)關(guān)系，集中全力為本地經(jīng)濟(jì)服務(wù)；③銀行具有更高的獨(dú)立性和自主性，業(yè)務(wù)經(jīng)營的靈活性也較大；④銀行管理層次少，有利于管理層旨意的快速傳導(dǎo)，便于管理目標(biāo)的實現(xiàn)。

2.商業(yè)銀行的組織制度形式(1)單元制

單元銀行制的缺點是：①不利于商業(yè)銀行的發(fā)展，限制了業(yè)務(wù)發(fā)展和金融創(chuàng)新

②銀行業(yè)務(wù)過度集中于某一個地區(qū)或某一行業(yè)，容易受到該地區(qū)經(jīng)濟(jì)的束縛，使經(jīng)營風(fēng)險過分集中，同時由于單元制銀行的實力相對較弱，難以有效地抵抗較大的風(fēng)險；③單元制本身與經(jīng)濟(jì)的橫向開放性發(fā)展存在矛盾，使銀行業(yè)無法適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，也使商業(yè)銀行喪失競爭能力。(2)分行制

涵義：指法律上允許在除總行以外的本地或外地設(shè)有若干分支機(jī)構(gòu)的一種銀行制度。分行制的優(yōu)點是：①有分布廣泛的分支機(jī)構(gòu)，便于商業(yè)銀行吸收存款，擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模，增強(qiáng)競爭實力；②便于資產(chǎn)在地區(qū)和行業(yè)上分散，從而也有利于風(fēng)險的分散，提高銀行的安全性；③便于銀行實現(xiàn)合理的經(jīng)營規(guī)模，促進(jìn)現(xiàn)代化管理手段和技術(shù)設(shè)備的推廣應(yīng)用，提高服務(wù)質(zhì)量，加快資金周轉(zhuǎn)速度。④便于金融當(dāng)局對整個銀行業(yè)進(jìn)行管理控制，提高宏觀管理水平，還可以避免過多的行政干預(yù)。隨著國際金融一體化的大趨勢，分行制的形式開始國際化，并有在全球普及的趨勢。分行制的缺點是：①容易形成壟斷。分行制不利于自由競爭，一定程度上會阻礙整個銀行業(yè)的發(fā)展；②增加了銀行內(nèi)部的控制難度。因為分行制銀行規(guī)模龐大，內(nèi)部層次多，機(jī)構(gòu)龐雜，上級行（或總行）在掌握情況和執(zhí)行重要決策時往往會出現(xiàn)一定的偏差而造成損失；

(3)持股公司制

涵義：又稱集團(tuán)銀行制，是指由某一銀行集團(tuán)成立股權(quán)公司，再由該公司控制或收購兩家以上的若干銀行而建立的一種銀行制度。持股公司制的類型：①非銀行性持股公司。指由非銀行的其他企業(yè)通過控制銀行的大部分股權(quán)而組織起來的公司。②銀行性持股公司。指大銀行通過控制小銀行的大部分股權(quán)而組織起來的公司。

持股公司制的優(yōu)點：①可以成為回避限制、開設(shè)分行的一種策略，既不損害單元銀行制的總格局，又能行分行制之實；②能有效地擴(kuò)大銀行資本總量，做到地區(qū)分散化、業(yè)務(wù)多樣化、更好地進(jìn)行風(fēng)險管理和收益管理，增強(qiáng)銀行實力，提高銀行抵御風(fēng)險和競爭的能力；③可以兼單元銀行制和分行制的優(yōu)點于一身。持股公司制的缺點：容易形成銀行業(yè)的集中和壟斷，不利于銀行業(yè)的自由競爭，從而阻礙銀行業(yè)的發(fā)展?；乇菊?/p>

至下節(jié)

當(dāng)前國際金融領(lǐng)域的連鎖制銀行，主要是由不同國家的大商業(yè)銀行合資建立的，也稱之為跨國聯(lián)合制。聯(lián)鎖制的優(yōu)點：

壟斷性強(qiáng)，有利于統(tǒng)一指揮、投資大型行業(yè)、事業(yè)單位，以獲取高額利潤。聯(lián)鎖制的缺點：

由于受個人或某個集團(tuán)控制，往往不易獲取銀行所需的大量資本，不利于銀行的發(fā)展。(4)聯(lián)鎖制涵義：又稱連鎖經(jīng)營制或聯(lián)合制，是指由同一個人或集團(tuán)控制兩家或兩家以上的銀行。第二節(jié)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)一、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)三、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)四、商業(yè)銀行的國際化回本章

至下節(jié)一、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)

1.商業(yè)銀行自有資本股本。股本是銀行資本中最基本、最穩(wěn)定的。它構(gòu)成銀行資本的核心部分，它代表對銀行的所有權(quán)。盈余。主要由投資者超繳資本和資本增值構(gòu)成。是銀行資本的重要組成部分。債務(wù)資本。債務(wù)資本是作為銀行補(bǔ)充資本的一種外源資本。債務(wù)資本的求償權(quán)僅次于存款者。其他來源。主要是指為了防止意外損失而從收益中提留的儲備金，包括資本準(zhǔn)備金和損失準(zhǔn)備金。

⑴活期存款。指法人存款戶隨時存取和轉(zhuǎn)讓的存款。持有活期存款帳戶的存款者可以用各種方式提取存款，活期存款帳戶又稱為交易帳戶或支票帳戶。

活期存款的特點：具有很強(qiáng)的存款派生能力。流動性大，存取頻繁，手續(xù)復(fù)雜，存款成本高，風(fēng)險較大，因此不付利息?；钇诖婵钪邢鄬Ψ€(wěn)定部分可以用于發(fā)放貸款?；钇诖婵钍倾y行密切與客戶關(guān)系的橋梁。

2.各類存款

⑵定期存款。法人存款戶與銀行預(yù)先約定存款期限的存款。

定期存款的特點：帶有投資性。由于利率高、風(fēng)險小，是一種較安全的投資方式，也是銀行穩(wěn)定的資金來源。所要求的存款準(zhǔn)備金率低于活期存款。手續(xù)簡單，費(fèi)用較低，風(fēng)險性小。利率根據(jù)期限的長短不同而存在差異，但都要高于活期存款。

⑶儲蓄存款。個人為了積蓄貨幣和取得一定的利息收入而開立的存款。儲蓄存款也可分為活期存款和定期存款。

儲蓄存款的特點：儲蓄存款多是個人為積蓄購買力而進(jìn)行的存款。金融監(jiān)管當(dāng)局對經(jīng)營儲蓄業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行有嚴(yán)格的規(guī)定，以保障儲蓄存款的安全。

⑴短期借款。指一年以內(nèi)的銀行債務(wù)，包括同業(yè)借款、向中央銀行借款和其他渠道的短期借款。同業(yè)借款。指金融機(jī)構(gòu)之間的短期資金融通，主要用于支持日常性的資金周轉(zhuǎn)，解決銀行短期資金余缺，調(diào)劑法定準(zhǔn)備金頭寸。中央銀行借款。中央銀行向商業(yè)銀行提供的信用，主要有兩種形式，一是再貼現(xiàn)，二是再貸款。其他短期借款。主要有轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、回購協(xié)議、大額定期存單和歐洲貨幣市場借款等方式。

3.商業(yè)銀行的長、短期借款

商業(yè)銀行短期借款的主要特點：對時間上和金額上的流動性需要十分明確。對流動性的需要相對集中。存在較高的利率風(fēng)險。主要用于短期頭寸不足的需要。

⑵長期借款。指償還期限在一年以上的借款。主要采取發(fā)行金融債券的形式。金融債券可分為資本性債券、一般性金融債券和國際金融債券。發(fā)行金融債券與存款相比有以下特點：籌資的目的不同。發(fā)行金融債券是為了增加長期資金來源和滿足特定用途的資金需要?；I資的機(jī)制不同。金融債券的發(fā)行是集中、有限額的，是銀行的主動型負(fù)債。

籌資的效率不同。金融債券的利率一般高于同期存款利率，對客戶有較強(qiáng)的吸引力，籌資效率較高。所吸收資金的穩(wěn)定性不同。金融債券有明確的償還期，一般不用提前還本付息，有很高的穩(wěn)定性。資金的流動性不同。金融債券一般不記名，有較好的流通市場，具有比存款更高的轉(zhuǎn)讓性。商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)案例案例一：存款金額大小寫不一致糾紛案案例2：儲戶不當(dāng)?shù)美奶幚矶?、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)

1.商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)：貸款的概念。貸款是商業(yè)銀行作為貸款人，按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數(shù)量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借貸行為。貸款是商業(yè)銀行最大的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。貸款的分類。商業(yè)銀行的貸款，可以按照貸款期限、貸款保障條件、貸款用途、貸款償還方式和貸款風(fēng)險等不同的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類

按貸款期限劃分：活期貸款／定期貸款／透支；按貸款的保障條件劃分：信用放款／擔(dān)保抵押放款／票據(jù)貼現(xiàn)等；按貸款使用的行業(yè)劃分：工業(yè)貸款／商業(yè)貸款／農(nóng)業(yè)貸款／科技貸款／消費(fèi)貸款等；按貸款具體用途劃分：流動資金貸款／固定資金貸款、商品貸款／資本貨物貸款；按貸款的償還方式劃分：一次性償還貸款／分期償還貸款；按貸款風(fēng)險度劃分：正常貸款／關(guān)注貸款／次級貸款／可疑貸款／損失貸款。

①正常貸款

借款人能夠履行合同，有充分把握按時足額償還本息；

商業(yè)銀行貸款風(fēng)險分類的標(biāo)準(zhǔn)：

盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素；①正常貸款②關(guān)注貸款

商業(yè)銀行貸款風(fēng)險分類的標(biāo)準(zhǔn)：

商業(yè)銀行貸款風(fēng)險分類的標(biāo)準(zhǔn)：

借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題，依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還本息；①正常貸款②關(guān)注貸款③次級貸款

借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失；①正常貸款②關(guān)注貸款③次級貸款④可疑貸款

商業(yè)銀行貸款風(fēng)險分類的標(biāo)準(zhǔn)：

①正常貸款②關(guān)注貸款③次級貸款④可疑貸款⑤損失貸款

在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。

商業(yè)銀行貸款風(fēng)險分類的標(biāo)準(zhǔn)：①貸款的申請②貸款的調(diào)查③對借款人的信用評估④貸款合同的審批⑤借款合同的簽訂和擔(dān)保⑥貸款檢查⑦貸款收回

商業(yè)銀行貸款必須遵循的基本程序：①利潤最大化原則②擴(kuò)大市場份額原則③保證貸款安全原則④維護(hù)銀行形象原則

商業(yè)銀行貸款定價要考慮的因素：①資金成本②貸款風(fēng)險程度③貸款費(fèi)用

④借款人的信用及與銀行的關(guān)系

⑤貸款的目標(biāo)收益

⑥貸款的供求狀況

商業(yè)銀行貸款定價的原則：

概念：商業(yè)銀行將資金用于在證券市場買賣有價證券進(jìn)行投資的活動。作用：有分散風(fēng)險、保持流動性和合理避稅、提高收益等作用。投資對象：主要是各種證券，包括國庫券、中長期國債、政府機(jī)構(gòu)債券、市政債券或地方政府債券以及公司債券。2.商業(yè)銀行的證券投資業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)還包括租賃業(yè)務(wù)等

三、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)

1.

中間業(yè)務(wù)的涵義

狹義的涵義：指那些沒有列入資產(chǎn)負(fù)債表，但同表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)關(guān)系密切，并在一定條件下會轉(zhuǎn)為表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動。

廣義的涵義：指商業(yè)銀行從事的所有不在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)反映的業(yè)務(wù)，除了狹義的中間業(yè)務(wù)外，還包括結(jié)算、代理、咨詢等無風(fēng)險的經(jīng)營活動。規(guī)避資本管制，增加盈利來源。適應(yīng)金融環(huán)境的變化。轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險。適應(yīng)客戶對銀行服務(wù)多樣化的要求。商業(yè)銀行自身的有利條件促使其發(fā)展中間業(yè)務(wù)。科技進(jìn)步推動商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。中間業(yè)務(wù)迅速發(fā)展的主要原因

擔(dān)保和類似的或有負(fù)債。包括擔(dān)保、備用信用證、跟單信用證、承兌票據(jù)等。承諾。即銀行對自身承擔(dān)義務(wù)的允諾，包括不可撤銷的承諾和可撤銷的承諾。與利率或匯率有關(guān)的或有項目。指80年代以來與利率或匯率有關(guān)的創(chuàng)新金融工具，主要有金融期貨、期權(quán)、互換和遠(yuǎn)期利率協(xié)議等工具。2.商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的主要類別

四、商業(yè)銀行的國際化

商業(yè)銀行國際化的涵義：◆一是指業(yè)務(wù)國際化，即商業(yè)銀行不僅為本國的對外貿(mào)易服務(wù)，而且要將其國內(nèi)業(yè)務(wù)對外延伸，為國際客戶提供金融服務(wù)。◆二是指機(jī)構(gòu)國際化，即商業(yè)銀行不斷地在國外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，使商業(yè)銀行成為以母國銀行為控制源，多層次、多方位的分支銀行經(jīng)營機(jī)構(gòu)所組成的跨國銀行。

1.商業(yè)銀行的國際業(yè)務(wù)內(nèi)容：商業(yè)銀行的國際業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍相當(dāng)廣泛，可概括為三個主要方面，即國際負(fù)債業(yè)務(wù)、國際資產(chǎn)業(yè)務(wù)和國際中間業(yè)務(wù)。◆國際負(fù)債業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行外匯資金來源的業(yè)務(wù)，主要有兩項內(nèi)容：外匯存款和境外借款?！魢H資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行外匯資金運(yùn)用業(yè)務(wù)，主要有三項內(nèi)容：外匯貸款、國際投資和外匯投機(jī)?！魢H中間業(yè)務(wù)主要是指商業(yè)銀行的國際結(jié)算業(yè)務(wù)，此外，還包括外匯信托存放款和投資業(yè)務(wù)、國際融資租賃業(yè)務(wù)、代理客戶外匯買賣業(yè)務(wù)、外匯咨詢業(yè)務(wù)、擔(dān)保和信用卡業(yè)務(wù)等。

2.我國商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)國際化◆意義與趨勢：我國商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)國際化是金融全球化的時代潮流和社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律的內(nèi)在要求，對我國商業(yè)銀行業(yè)未來的生存和發(fā)展具有戰(zhàn)略性意義。

◆現(xiàn)狀：我國銀行在改革開放以后，海外分支機(jī)構(gòu)數(shù)量有所增加，但與我國的經(jīng)濟(jì)實力完全不相稱，截止2003年底，我國整個商業(yè)銀行體系僅有55家海外分行，無法滿足我國外向型經(jīng)濟(jì)增長的需要?！魳I(yè)務(wù)對象：我國商業(yè)銀行海外分支機(jī)構(gòu)主要是為我國的對外部門、企業(yè)和個人服務(wù)，基本上很少為國際客戶提供服務(wù)。

回本章

至下節(jié)第三節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營管理一、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)管理理論及其變遷三、政府對商業(yè)銀行的監(jiān)管回本章

至下節(jié)一、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則

1.盈利性原則盈利性既是評價商業(yè)銀行經(jīng)營水平的核心指標(biāo)，也是商業(yè)銀行最終效益的體現(xiàn)。影響商業(yè)銀行盈利性指標(biāo)的因素主要有存貸款規(guī)模、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、自有資金比例和資金自給率水平，以及資金管理體制和經(jīng)營效率等。分析商業(yè)銀行盈利水平，通常用以下衡量標(biāo)準(zhǔn)：這一指標(biāo)是反映銀行盈利能力的重要指標(biāo)。因為銀行的收入主要來自于盈利資產(chǎn)，所以利差收益率越大，銀行盈利水平越高。

⑴利差收益率這一指標(biāo)反映銀行的全部收入中有多少作為利潤留在銀行，它是反映銀行經(jīng)營環(huán)境和管理能力的指標(biāo)，用以考察銀行的全部支出水平。

⑵銀行利潤率這一指標(biāo)是反映銀行資產(chǎn)總體盈利水平或資產(chǎn)結(jié)構(gòu)狀態(tài)的主要指標(biāo)，即反映資產(chǎn)的獲利能力，它代表一家銀行的經(jīng)營水準(zhǔn)。

⑶資產(chǎn)收益率這一指標(biāo)是反映銀行資本經(jīng)營活動中的效率，說明銀行資本對利潤增加的貢獻(xiàn)能力。由于用它可以測算出股本盈利率，因而也是銀行股東們最關(guān)心的指標(biāo)。

⑷資本盈利率2.流動性原則資產(chǎn)的流動性是指銀行資產(chǎn)在不受損失的前提下隨時變現(xiàn)的能力。負(fù)債的流動性是指銀行能經(jīng)常以合理的成本吸收各種存款和其他所需資金。通常所說的流動性是指前者，即資產(chǎn)的變現(xiàn)能力。

流動性的涵義：流動性是指商業(yè)銀行隨時應(yīng)付客戶提現(xiàn)和滿足客戶告貸的能力。流動性包含資產(chǎn)的流動性和負(fù)債的流動性。

資金自給率水平；清算資金的變化規(guī)律；貸款經(jīng)營方針；銀行資產(chǎn)質(zhì)量；銀行資金管理體制。

影響商業(yè)銀行流動性的主要因素：作為資金來源的客戶存款和銀行的其他借入資金要求銀行能夠保證隨時提取和按期歸還；企業(yè)、家庭和政府在不同時期產(chǎn)生的多種貸款需求，也需要及時組織資金來源加以滿足；銀行資金運(yùn)動的不規(guī)則性和不確定性，需要資產(chǎn)的流動性和負(fù)債的流動性來保證；在銀行業(yè)激烈的競爭中，投資風(fēng)險難以預(yù)料，經(jīng)營目標(biāo)并非能完全實現(xiàn)，需要一定的流動性作為預(yù)防措施。

商業(yè)銀行保持流動性的必要性過高的資產(chǎn)流動性，會使銀行失去盈利機(jī)會甚至出現(xiàn)虧損；過低的流動性則可能使銀行出現(xiàn)信用危機(jī)、客戶流失、喪失資金來源，甚至?xí)驗閿D兌導(dǎo)致銀行倒閉。因此，商業(yè)銀行必須保持適度的流動性，這是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營成敗的關(guān)鍵。衡量商業(yè)銀行的流動性，通常采用以下指標(biāo)：

商業(yè)銀行保持適度流動性的重要性這一指標(biāo)是指現(xiàn)金資產(chǎn)在流動資產(chǎn)中所占的比率?，F(xiàn)金資產(chǎn)包括現(xiàn)金、同業(yè)存款和中央銀行的存款，這部分資產(chǎn)流動性強(qiáng)，能隨時滿足流動性的需要，是銀行預(yù)防流動性風(fēng)險的一級儲備。

⑴現(xiàn)金資產(chǎn)率貸款對存款的比率是指存款資金被貸款資產(chǎn)所占用的程度。這一比率高，說明銀行存款資金被貸款占用比率高，急需提取時難以收回，銀行存在流動性風(fēng)險。

⑵貸款對存款的比率這一比率越高，說明流動性越充分。其中，前者反映負(fù)債的保障程度，后者反映銀行資金投放后的回收速度。比率越高，說明銀行還本付息的期限越短，既可滿足客戶提現(xiàn)的要求，又可用于新的資產(chǎn)上。

⑶流動性資產(chǎn)對全部負(fù)債或全部貸款的比率銀行總準(zhǔn)備金減去法定準(zhǔn)備金就是超額準(zhǔn)備金。超額準(zhǔn)備金的現(xiàn)實保障感極強(qiáng)，可以隨時使用，它的絕對值越高，表示流動性越強(qiáng)。所謂易變性負(fù)債是指季節(jié)性存款、波動性存款和其他短期負(fù)債。其差大于零，表明有一定的流動性，其數(shù)值越大，表明流動性越高；若其差值小于或等于零，表明了流動性短缺的程度，說明有信用風(fēng)險。

⑸流動性資產(chǎn)減易變性負(fù)債

⑷超額準(zhǔn)備金這一指標(biāo)反映流動性資產(chǎn)和非流動性資產(chǎn)在數(shù)量上的比例關(guān)系，說明商業(yè)銀行整體性流動水平。這一數(shù)值大于零，表示銀行流動性在上升；若該數(shù)值小于零，表明流動性下降。

⑺存款增長率減貸款增長率

⑹資產(chǎn)結(jié)構(gòu)比率3.安全性原則安全性是指銀行的資產(chǎn)、收益、信譽(yù)以及所有經(jīng)營生存發(fā)展的條件免遭損失的可靠程度。安全性原則就是盡可能地避免和減少風(fēng)險。影響商業(yè)銀行盈利性指標(biāo)的因素主要有存貸款規(guī)模、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、自有資金比例和資金自給率水平，以及資金管理體制和經(jīng)營效率等。銀行安全性原則的主要意義在于：風(fēng)險是商業(yè)銀行面臨的永恒課題；商業(yè)銀行的資本結(jié)構(gòu)決定其是否存在潛伏危機(jī)；商業(yè)銀行開展業(yè)務(wù)必須堅持穩(wěn)定經(jīng)營的方針。

20世紀(jì)70年代以來所發(fā)生的大銀行破產(chǎn)或虧損的部分清單：1974年，存款額近30億美元的全美第20大銀行，富蘭克林國民銀行，因巨額的外匯交易損失而宣告破產(chǎn)；1982年，存款額達(dá)60億美元的意大利最大私人銀行，阿姆伯西諾銀行，因其在拉丁美洲的一些附屬機(jī)構(gòu)發(fā)放了14億美元的不良外國貸款而宣告破產(chǎn)；1984年，存款額達(dá)400億美元的全美第8大銀行，伊利諾斯大陸銀行，因發(fā)放了大量不良貸款，終于在另一家中等規(guī)模的銀行——賓夕法尼亞廣場銀行倒閉的牽連下，陷入資不抵債的困境，被聯(lián)邦存款保險公司接管。進(jìn)入90年代以來，銀行倒閉和銀行虧損更讓人觸目驚心：1991年，資產(chǎn)額達(dá)240億美元的大型跨國銀行，國際商業(yè)信貸銀行（BCCI），因虧損嚴(yán)重、有欺詐行為和涉嫌參與犯罪活動，被多國金融監(jiān)管當(dāng)局關(guān)閉其在當(dāng)?shù)氐臉I(yè)務(wù)，繼而倒閉；1995年2月，有著233年歷史的巴林銀行因其新加坡分支機(jī)構(gòu)職員里森經(jīng)營證券、期貨投機(jī)失敗，虧損9.27億英鎊而被荷蘭國際集團(tuán)收購；3月，法國經(jīng)濟(jì)部長阿凡德里宣布，法國第2大銀行里昂信貸銀行因連年虧損，瀕臨破產(chǎn)；貸款對存款的比率。這一比率越大，風(fēng)險就越高；比率越小，風(fēng)險也就越小；資產(chǎn)對資本的比率。這一比率既反映盈利能力，又表現(xiàn)風(fēng)險程度。比率越大，風(fēng)險越大；負(fù)債對流動資產(chǎn)的比率。這一比率越高，能作為清償準(zhǔn)備的流動資產(chǎn)越顯得不足；有問題貸款占全部貸款的比率。此類貸款占全部貸款的比率越大，說明有問題貸款越多，因而銀行的風(fēng)險也就越大，安全性就越低。

衡量商業(yè)銀行安全性的指標(biāo)：4.盈利性、流動性、安全性三原則的協(xié)調(diào)

流動性是商業(yè)銀行正常經(jīng)營的前提條件，是商業(yè)銀行資產(chǎn)安全性的重要保證。

安全性是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的重要原則，離開安全性，商業(yè)銀行的盈利性也就無從談起。

盈利性原則是商業(yè)銀行的最終目標(biāo)，保持盈利是維持商業(yè)銀行流動性和保證銀行安全的重要基礎(chǔ)。商業(yè)銀行的經(jīng)營者應(yīng)依據(jù)自身條件，從實際出發(fā)，統(tǒng)籌兼顧，通過多種金融資產(chǎn)的組合，尋求“三性”的最優(yōu)化。

二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債

管理理論及其變遷

1.資產(chǎn)管理理論

主要研究如何把籌集到的資產(chǎn)恰當(dāng)?shù)胤峙涞浆F(xiàn)金資產(chǎn)、證券投資、貸款和固定資產(chǎn)等不同資產(chǎn)上。商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論歷史上依次經(jīng)歷了由商業(yè)貸款理論向資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論和預(yù)期收入理論發(fā)展的演變過程?；居^點：存款是銀行貸款資金的主要來源，而銀行存款的大多數(shù)是活期存款，這種存款隨時可能被提取，為了保證資金的流動性，商業(yè)銀行只能發(fā)放短期的與商業(yè)周轉(zhuǎn)有關(guān)的、與生產(chǎn)物資儲備相適應(yīng)的有償性貸款。銀行貸款應(yīng)該以商業(yè)行為為基礎(chǔ)，以商業(yè)票據(jù)為憑證。

⑴商業(yè)貸款理論局限性：①這種帶有自償特征的放款理論，不能滿足經(jīng)濟(jì)發(fā)展對銀行長期資金的需求，也限制了銀行自身的發(fā)展；②忽視了銀行存款的相對穩(wěn)定性，沒有充分利用長期負(fù)債；③忽視短期貸款的風(fēng)險性，且使銀行的發(fā)展受制于經(jīng)濟(jì)周期及其帶來的風(fēng)險。

⑴商業(yè)貸款理論基本觀點：為了保持足夠的流動性，商業(yè)銀行最好將資金用于購買變現(xiàn)能力強(qiáng)的資產(chǎn)。這類資產(chǎn)一般具有以下條件：①信譽(yù)高，如國債或政府擔(dān)保債券以及大公司發(fā)行的債券；②期限短，流通能力強(qiáng)；③易于出售。

⑵資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論局限性：①證券價格受市場波動的影響很大，當(dāng)銀根緊縮時，資金短缺，證券市場供大于求，銀行難以在不受損失的情況下順利出售證券；②當(dāng)經(jīng)濟(jì)危機(jī)發(fā)生使證券價格下跌時，銀行大量拋售證券，卻很少有人購買甚至不購買，這與銀行投資證券以保持資產(chǎn)流動性的初衷相矛盾。

⑵資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論基本觀點：

銀行的流動性應(yīng)著眼于貸款的按期償還或資產(chǎn)的順利變現(xiàn)，而無論是短期商業(yè)貸款還是可轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，其償還或變現(xiàn)能力都以未來收入為基礎(chǔ)。只要未來收入有保證就可以保證銀行資產(chǎn)的流動性。

⑶預(yù)期收入理論局限性：①把預(yù)期收入作為資產(chǎn)經(jīng)營的標(biāo)準(zhǔn)，而預(yù)期收入狀況由銀行自己預(yù)測，不可能完全精確；②在貸款期限較長的情況下，不確定性因素增加，債務(wù)人的經(jīng)營情況可能發(fā)生變化，到時并不一定具有償還能力。

⑶預(yù)期收入理論2.負(fù)債管理理論

負(fù)債管理理論是以負(fù)債為經(jīng)營重點，即以借入資金的方式來保證流動性，以積極創(chuàng)造負(fù)債的方式來調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)，從而增加資產(chǎn)和收益。這一理論認(rèn)為：銀行保持流動性不需要完全靠建立多層次的流動性儲備資產(chǎn)，一旦有資金需求就可以向外借款，只要能借款，就可通過增加貸款獲利。負(fù)債管理理論歷史上依次經(jīng)歷了由存款理論向購買理論和銷售理論發(fā)展的三個階段：

⑴存款理論基本觀點：

①存款是商業(yè)銀行最主要的資金來源，是其資產(chǎn)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)；②銀行在吸收存款過程中是被動的，為保證銀行經(jīng)營的安全性和穩(wěn)定性，銀行的資金運(yùn)用必須以其吸收存款沉淀的余額為限；③存款應(yīng)當(dāng)支付利息，作為對存款者放棄流動性的報酬，付出的利息構(gòu)成銀行的成本。

局限性：沒認(rèn)識到銀行在擴(kuò)大存款或其他負(fù)債方面的能動性；沒認(rèn)識到負(fù)債結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)以及資產(chǎn)負(fù)債綜合關(guān)系的改善對于保證銀行資產(chǎn)的流動性、提高銀行盈利性等方面的作用。

⑴存款理論

⑵購買理論基本觀點：①商業(yè)銀行對存款不是消極被動，而是可以主動出擊，購買外界資金；②商業(yè)銀行購買資金的基本目的是為了增強(qiáng)其流動性；③商業(yè)銀行吸收資金的適宜時機(jī)是在通貨膨脹的情況下。直接或間接抬高資金價格，是實現(xiàn)購買行為的主要手段。局限性：助長商業(yè)銀行片面擴(kuò)大負(fù)債，加深債務(wù)危機(jī)，導(dǎo)致銀行業(yè)惡性競爭，加重通貨膨脹負(fù)擔(dān)。

基本觀點：銀行是金融產(chǎn)品的制造企業(yè)，銀行負(fù)債管理的中心任務(wù)就是迎合顧客的需要，努力推銷金融產(chǎn)品，擴(kuò)大商業(yè)銀行的資金來源和收益水平。該理論給銀行負(fù)債管理注入了現(xiàn)代企業(yè)的營銷觀念，即圍繞客戶的需要來設(shè)計資產(chǎn)類或負(fù)債類產(chǎn)品及金融服務(wù)，并通過不斷改善金融產(chǎn)品的銷售方式來完善服務(wù)。局限性：未能很好地解決如何使銀行盈利性與流動性和安全性統(tǒng)一的問題。

⑶銷售理論3.資產(chǎn)負(fù)債管理理論

⑴該理論的主要特點：①綜合性。即資產(chǎn)和負(fù)債管理并重；②適應(yīng)性。即根據(jù)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化不斷調(diào)整自己的經(jīng)營行為，加強(qiáng)動態(tài)管理。

⑵該理論提出的基本經(jīng)營原則：①總量平衡原則。即資產(chǎn)與負(fù)債規(guī)模相互對稱，統(tǒng)一平衡。②結(jié)構(gòu)對稱原則。即資產(chǎn)和負(fù)債的償還期及利率結(jié)構(gòu)對稱。③分散性原則。即資金分配運(yùn)用應(yīng)做到數(shù)量和種類分散。

①缺口管理法。分為兩種：

▲利率敏感性缺口管理方法。基本思路是:銀行可以根據(jù)利率變動的趨勢，通過擴(kuò)大或縮小利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負(fù)債之間缺口的幅度，來調(diào)整資產(chǎn)和負(fù)債的組合及規(guī)模，以達(dá)到盈利的最大化。

▲持續(xù)期缺口管理方法。具體做法是:在任何一個既定時期，計算資產(chǎn)加權(quán)平均到期日減負(fù)債加權(quán)平均到期日的差額，即持續(xù)期缺口。如該缺口為正，則說明資金運(yùn)用過多；反之，則資金運(yùn)用不足，應(yīng)根據(jù)外部環(huán)境進(jìn)行調(diào)控。

⑶資產(chǎn)負(fù)債管理的主要技術(shù)方法：

②利差管理法。即控制利息收入和利息支出的差額，以便適應(yīng)銀行的經(jīng)營目標(biāo)。主要手段有：

▲增加利差。即控制利息收入和利息支出的差額，以便適應(yīng)銀行的經(jīng)營目標(biāo)；

▲創(chuàng)新金融衍生工具及交易方式。即運(yùn)用金融期貨交易、金融期權(quán)交易、利率互換等衍生工具，進(jìn)行利差管理與資產(chǎn)的避險保值。

⑶資產(chǎn)負(fù)債管理的主要技術(shù)方法：三、政府對商業(yè)銀行的監(jiān)管（一）銀行監(jiān)管的基本內(nèi)容1、銀行監(jiān)管的目的維護(hù)銀行業(yè)的穩(wěn)定；維護(hù)存款人的利益；加強(qiáng)對貨幣政策的控制；加強(qiáng)政府對資金流向的引導(dǎo)2、商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險信用風(fēng)險國家風(fēng)險市場風(fēng)險利率風(fēng)險流動性風(fēng)險操作風(fēng)險3、銀行監(jiān)管的基本內(nèi)容對商業(yè)銀行設(shè)立和變更事項的審批銀行營運(yùn)過程中的監(jiān)管資本充足率的要求流動性要求資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)管對銀行內(nèi)部控制制度的監(jiān)管風(fēng)險集中和風(fēng)險暴露的監(jiān)管對有問題銀行的處理（二）、《巴塞爾協(xié)議》及其修訂

《巴塞爾協(xié)議》是目前監(jiān)管銀行經(jīng)營發(fā)展方面的國際準(zhǔn)則，于1988年通過后幾經(jīng)修訂。1998年，巴塞爾委員會決定全面修改此協(xié)議，2004年6月正式公布了《新巴塞爾協(xié)議》，將于2006年底開始實施。

各國銀行監(jiān)管當(dāng)局都以《巴塞爾協(xié)議》的原則來約束本國的商業(yè)銀行。

1.

《巴塞爾協(xié)議》⑴背景：20世紀(jì)70年代，金融自由化浪潮，使銀行業(yè)的風(fēng)險增大，為了避免銀行危機(jī)的連鎖反應(yīng)，統(tǒng)一國際銀行監(jiān)管的建議被提上了議事日程。

⑵巴塞爾銀行監(jiān)管委員會：(簡稱“巴塞爾委員會”)，1975年2月，“十國集團(tuán)”以及盧森堡和瑞士的代表聚會瑞士巴塞爾，商討銀行監(jiān)管的國際合作。

⑶《巴塞爾協(xié)議》：1988年7月，巴塞爾委員會的12個成員國正式簽署了《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行的資本計算和資本標(biāo)準(zhǔn)的建議》，簡稱《巴塞爾協(xié)議》

(4)《巴塞爾協(xié)議》的目的

◆一是鼓勵銀行實行謹(jǐn)慎的流動性管理，加強(qiáng)國際銀行體系的健全性和穩(wěn)定性；◆二是逐步消除當(dāng)時國際銀行業(yè)不公平競爭的基礎(chǔ)，統(tǒng)一各國銀行監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)，建立公正的國際性銀行管理體制。

①資本的組成。協(xié)議將銀行資本分為核心資本和附屬資本兩部分。規(guī)定核心資本應(yīng)占整個資本的50%，附屬資本不應(yīng)超過資本總額的50%。

②風(fēng)險加權(quán)制。協(xié)議對不同資產(chǎn)分別給予0%、10%、20%、50%、100%的風(fēng)險權(quán)數(shù)。

③設(shè)計目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比率。協(xié)議確立了到1992年底，從事國際業(yè)務(wù)的銀行資本與加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)的比例必須達(dá)到8%（其中核心資本不低于4%）的目標(biāo)。

④過渡期及實施安排。以保證個別銀行在過渡期內(nèi)提高資本充足率，并按期達(dá)到最終目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。兩大支柱：銀行資本規(guī)定及其與資產(chǎn)風(fēng)險的聯(lián)系。

(5)《巴塞爾協(xié)議》的主要內(nèi)容

◆第一，1991年11月，重新詳細(xì)定義了可計入銀行資本用以計算資本充足率的普通準(zhǔn)備金與壞帳準(zhǔn)備金。

◆第二，初步認(rèn)識到國別風(fēng)險，于1994年6月重新規(guī)定對OECD成員國資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重。

◆第三，在巴林銀行倒閉的影響下，提升對市場風(fēng)險的認(rèn)識。1995年4月對銀行某些表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險權(quán)重進(jìn)行了調(diào)整，并在1996年1月推出《資本協(xié)議關(guān)于市場風(fēng)險的補(bǔ)充規(guī)定》。其核心內(nèi)容是，銀行必須量化市場風(fēng)險并計算相應(yīng)的資本要求。

2.《巴塞爾協(xié)議》的補(bǔ)充和完善

3.

《新巴塞爾協(xié)議》⑴背景：從巴林銀行的倒閉到東南亞的金融危機(jī)，人們看到，金融業(yè)存在的問題不僅僅是信用風(fēng)險或市場風(fēng)險等單一風(fēng)險的問題，而是由信用風(fēng)險、市場風(fēng)險外加操作風(fēng)險互相交織、共同作用造成的

。

⑵《資本計量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議：修訂框架》：即新資本充足率框架，亦稱《新巴塞爾協(xié)議》，于2004年6月26日正式公布

,2006年底開始實施。

⑶《新巴塞爾協(xié)議》的三大支柱：資本充足率、監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律

◆力求把資本充足率與銀行面臨的主要風(fēng)險緊密地結(jié)合在一起，力求反映銀行風(fēng)險管理、監(jiān)管實踐的最新變化，并盡量為發(fā)展水平不同的銀行業(yè)和銀行監(jiān)管體系提供多項選擇辦法。

◆以三大支柱為主要特點的新協(xié)議代表了資本監(jiān)管的發(fā)展趨勢和方向。

◆提出了兩種處理信用風(fēng)險的辦法：標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評級法。

(4)《新巴塞爾協(xié)議》的特點回本章

至下節(jié)（三）存款保險制度1、防患于未然：對銀行的檢查2、對倒閉或瀕于倒閉銀行的處理3、問題與改革第四節(jié)中國商業(yè)銀行的改革一、中國銀行體系的改革歷程二、國有商業(yè)銀行的股份制改造三、我國存款保險制度建設(shè)回本章

至下章一、中國銀行體系的改革歷程

1.從20世紀(jì)80年代初到1993年由大一統(tǒng)銀行體系轉(zhuǎn)變?yōu)閷I(yè)銀行體制

(1)主要內(nèi)容●打破銀行體系政企不分和信用活動過分集中的舊格局

●中國人民銀行專門行使國家金融管理機(jī)關(guān)職能

●恢復(fù)和成立中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國工商銀行、中國建設(shè)銀行四大國家專業(yè)銀行。

(2)基本特征●專業(yè)銀行是國家的銀行，是國家的獨(dú)資企業(yè)。●專業(yè)銀行作為國有資本人格化代表，必須執(zhí)行國家信貸計劃或規(guī)模控制，必須保證國家重點建設(shè)資金需要，重點支持支柱產(chǎn)業(yè)，發(fā)放政策性貸款任務(wù)

●在國家需要的時候，還必須對社會的穩(wěn)定和發(fā)展負(fù)責(zé)

(3)專業(yè)銀行體制的兩重性

●一方面它是對高度集權(quán)的單一計劃經(jīng)濟(jì)體制的否定和改革，并在改革舊體制的同時，蘊(yùn)育著新的商業(yè)銀行體制的要素。如交通銀行、深圳發(fā)展銀行、招商銀行等

●另一方面，它由于脫胎于大一統(tǒng)的計劃金融體制的母體，又不可避免地帶有舊體制的痕跡，內(nèi)部約束機(jī)制不健全、經(jīng)營效率低下仍是其致命的弱點。

專業(yè)銀行體制是我國計劃經(jīng)濟(jì)體制向社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌中的一種過渡