第九章-再保險

再保險CHAPTER1CHAPTER9本章結(jié)構(gòu)再保險及其作用1再保險的種類2再保險的組織形式與合同內(nèi)容3再保險（reinsurance）再保險的概念再保險又稱為分保，是保險人在原保險合同的基礎(chǔ)上，通過訂立合同，將其所承保的部分風(fēng)險和責(zé)任轉(zhuǎn)讓給其他保險人承擔(dān)，當發(fā)生保險責(zé)任范圍內(nèi)的損失時，從其他保險人處取得相應(yīng)部分賠償?shù)囊环N保險業(yè)務(wù)。再保險的主體原保險人（originalinsurance，cedingcompany）再保險人（reinsurance，cededcompany）再保險業(yè)務(wù)涉及的費用再保險費，分保費（reinsurance

premium）分保手續(xù)費，分保傭金（reinsurance

commission）再保險的發(fā)展再保險最早產(chǎn)生于歐洲海上貿(mào)易發(fā)展時期，從1370年7月在意大利熱內(nèi)亞簽訂第一份再保險合同。17、18世紀由于商品經(jīng)濟和世界貿(mào)易的發(fā)展，特別是1666年的倫敦大火，使保險業(yè)產(chǎn)生了巨災(zāi)損失保障的需求，為國際再保險市場的發(fā)展創(chuàng)造了條件。從19世紀中葉開始，在德國、瑞士、英國、美國、法國等國家相繼成立了再保險公司，辦理水險、航空險、火險、建筑工程險以及責(zé)任保險的再保險業(yè)務(wù)，形成了龐大的國際再保險市場。第二次世界大戰(zhàn)以后，發(fā)展中國家的民族保險業(yè)隨著國家的獨立而蓬勃發(fā)展，使國際再保險業(yè)進入了一個新的歷史時期。20世紀末，世界各國的保險公司，作為一個獨立的經(jīng)濟部門，無論規(guī)模大小都要將其所承擔(dān)的風(fēng)險責(zé)任依據(jù)大數(shù)法則及保險經(jīng)營財務(wù)穩(wěn)定性的需要，在整個同業(yè)中分散風(fēng)險，再保險已成為保險總體中不可缺少的組成部分。2005年，再保險人當年巨災(zāi)賠付損失估計達到了400億美元，占到全球保險巨災(zāi)損失賠付的48%?？ㄌ乩锬蕊Z風(fēng)被保險損失的50%以上都被轉(zhuǎn)分保給了再保險人，而根據(jù)往年的經(jīng)驗，再保賠付損失所占總賠付損失的比例一般是在三分之一以下。多形式分保，明顯的國際特征原保險人（中國）再保險人（美國）再保險人（英國）轉(zhuǎn)分包人（美國）轉(zhuǎn)分包人（瑞典）轉(zhuǎn)分包人（英國）轉(zhuǎn)分包人（德國）再保險的相關(guān)術(shù)語危險單位保險標的發(fā)生一次災(zāi)害事故可能造成的最大損失范圍。我國《保險法》第101條規(guī)定：“保險公司對危險單位的計算辦法和巨災(zāi)風(fēng)險安排計劃，應(yīng)當報經(jīng)保險監(jiān)督管理機構(gòu)核準?！弊粤纛~與分保額以保額為基礎(chǔ)計算：比例再保險以賠款為基礎(chǔ)計算：非比例再保險再保險與原保險的區(qū)別與聯(lián)系聯(lián)系原保險是再保險的基礎(chǔ)，再保險是原保險的派生。再保險是對原保險的保險區(qū)別保險主體不同保險標的不同保險合同的性質(zhì)不同再保險的作用分散風(fēng)險分散巨額風(fēng)險分散巨災(zāi)風(fēng)險分散經(jīng)營風(fēng)險控制保險責(zé)任控制每個風(fēng)險單位的責(zé)任控制一次巨災(zāi)事故的責(zé)任累積控制全年的責(zé)任累積擴大經(jīng)營能力《保險法》第一百零二條經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的保險公司當年自留保險費，不得超過其實有資本金加公積金總和的四倍?！侗ｋU法》第一百零三條保險公司對每一危險單位，即對一次保險事故可能造成的最大損失范圍所承擔(dān)的責(zé)任，不得超過其實有資本金加公積金總和的百分之十；超過的部分應(yīng)當辦理再保險。有些國家要求保險費總額不能超過資本額的10倍。增加保險公司的凈資產(chǎn)，提高保險公司的償付能力增進國際交流，提高保險技術(shù)再保險的種類再保險責(zé)任限制分保安排比例再保險非比例再保險成數(shù)再保險溢額再保險險位超額再保險事故超額再保險賠付率超額再保險臨時再保險合同再保險預(yù)約再保險成數(shù)再保險成數(shù)再保險是原保險人在雙方約定的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，將每一筆保險業(yè)務(wù)按固定的再保險比例，分為自留額和再保險額，其保險金額、保險費、賠付保險金的分攤都按同一比例計算，自動生效，不必逐筆通知，辦理手續(xù)。

溢額再保險溢額再保險是由原保險人先確定自己承保的保險限額，即自留額，當保險業(yè)務(wù)超出其自留額而產(chǎn)生溢額時，就將這個溢額根據(jù)再保險合同分給再保險人，再保險人根據(jù)雙方約定的比例，計算每一筆分入業(yè)務(wù)的保險金額、保險費以及分攤的賠付保險金數(shù)額。危險單位、自留額和線數(shù)是溢額再保險的三大關(guān)鍵項目或稱三要素。溢額再保險的合同容量或合同限額，通常以自留額的倍數(shù)計算。換句話說，自留額是厘訂再保險限額的基本單位，在溢額再保險中稱為“線”（Line），前述一定倍數(shù)，即指此線數(shù)而言。

案情介紹泰國的直接保險業(yè)出現(xiàn)50年之后，才于1978年由75家保險公司共同出資成立了自己第一家專業(yè)再保險公司——泰國再保險股份有限公司。

為了保證各公司權(quán)利均等，公司章程規(guī)定每家公司出資不得超過兩股。各公司一律將每筆業(yè)務(wù)的5%分給該再保險公司。關(guān)于這5%部分的具體做法很簡單，綜合保險(火險、水險、雜險和車險等)按每張保單以成數(shù)分保的方式分給該再保險；壽險是按溢額方式分給該再保險公司。案例分析從上述簡單介紹中，我們可以具體了解到再保險的兩種責(zé)任分擔(dān)方式：成數(shù)再保險和溢額再保險。

按各公司的約定，入股公司每簽訂一張綜合保險(火險、水險、雜險和車險等)的保單，便要采取成數(shù)再保險方式，即向泰國再保險公司分出該保單金額的5%，也就是再保險金額為5%，自留保費為95%，如果發(fā)生保險事故，則再保險公司應(yīng)承擔(dān)5%的賠償責(zé)任。這種方式無需按保險風(fēng)險逐個確定保費和賠款的分配比例，而是按約定統(tǒng)一結(jié)算，手續(xù)簡單，節(jié)省人力和費用。

而對于壽險公司，則采取溢額再保險方式。對于不同風(fēng)險的業(yè)務(wù)，入股公司與該再保險公司簽訂再保險合同時可商定不同的自留額和限額。如果業(yè)務(wù)損失率大，出險機會多，則要考慮分保同時自留額不宜太大，但對于某些低風(fēng)險的業(yè)務(wù)甚至可考慮不分保。每簽訂一張壽險合同，入股公司應(yīng)根據(jù)該業(yè)務(wù)的風(fēng)險和與再保險公司的合同約定來判斷是否分出保費，該保額是否在自留額之內(nèi)，是否有溢額，如有溢額分出，則應(yīng)按合同約定比例分出。一旦泰國再保險公司接受分保，保險事故發(fā)生時它就應(yīng)當按所收取的保費比例分攤賠款。險位超額再保險險位超賠再保險是指以每一風(fēng)險單位或每一保單在一次事故中所發(fā)生的賠款金額來計算自留額和分保額。合同雙方約定，對每一危險單位所發(fā)生的賠款，分出公司自負一定的金額，接受公司負責(zé)超過部分的一定金額。事故超額再保險有的規(guī)定臺風(fēng)、颶風(fēng)、暴風(fēng)連續(xù)48小時內(nèi)為一次事故，地震、洪水連續(xù)72小時內(nèi)為一次事故，其他的巨災(zāi)事故連續(xù)168小時內(nèi)為一次事故。假設(shè)有一超過50萬元以后的100萬元的巨災(zāi)超賠再保險合同，一次臺風(fēng)持續(xù)了6天，該事故共損失300萬元。若按一次事故計算，300萬元賠款，原保險人先自負100萬元，再保險人承擔(dān)100萬元賠款，剩下的100萬元賠款仍由原保險人負責(zé)，原保險人共承擔(dān)了200萬元賠款。臨時再保險臨時再保險稱任意再保險、就地再保險、臨分業(yè)務(wù)，它是指保險公司與再保公司之間，平時并無再保險合同存在，保險公司對于特定的保險業(yè)務(wù)，（如巨額風(fēng)險、或超出一定限額的個別保險業(yè)務(wù)）在有分保的需要時，才臨時與再保公司洽商，有關(guān)的一切條件也須臨時決定。簽約后在短期內(nèi)（一般為一個月或四十天）就需給付保費。這類業(yè)務(wù)一般不扣準備金，也不計算純益手續(xù)費。合同再保險合同再保險又稱“固定再保險”、“固定合約再保險”，是由原保險人和再保險人事先簽訂再保險合同，約定分保業(yè)務(wù)范圍、條件、額度、費用等。在合同期內(nèi)，對于約定的業(yè)務(wù)，原保險人必須按約定的條件分出，再保險人也必須按約定的條件接受，雙方無須逐筆洽談，也不能對分保業(yè)務(wù)進行選擇，合同約定的分保業(yè)務(wù)在原保險人與再保險人之間自動分出與分入。預(yù)約再保險預(yù)約再保險也稱“臨時固定再保險(FacultativeObligatoryReinsurance)”、“預(yù)約分?！保且环N介于臨時再保險和合約再保險之間的再保險，因而既有臨時再保險的特征，又具有合同再保險的特征。它規(guī)定對于約定的業(yè)務(wù)，原保險人可以自由決定是否分出，而原保險人一經(jīng)決定分出，再保險人就必須接受，不能拒絕。也就是說，對于合同約定的業(yè)務(wù)，原保險人有選擇是否分出的權(quán)利，而再保險人沒有選擇的權(quán)利，在這一點上具有合同的強制性。預(yù)約再保險一般適用于火險和水險的比例再保險方式。分出公司如有大額業(yè)務(wù)，超過合同分保限額的保額就可運用預(yù)約再保險來安排。再保險的組織形式一是再保險的雙方都是經(jīng)營直接保險業(yè)務(wù)的保險公司（簡稱為直接保險公司，下同），一方將自己直接承攬的保險業(yè)務(wù)的一部分分給另一方。參與分保的雙方都是直接公司，前者是分出公司，后者是分入公司。二是雙方都是直接保險公司，二者之間互相分出分入業(yè)務(wù)。這種分保活動稱為相互分保，雙方互為分出、分入公司。三是參與分?；顒拥碾p方，一方是直接保險公司，另一方是專門經(jīng)營再保險業(yè)務(wù)的再保險公司（即只能接受分保業(yè)務(wù)，不能從投保人處接受直接保險業(yè)務(wù)），前者把自己業(yè)務(wù)的一部分分給后者，后者則分入這部分業(yè)務(wù)。在這種情況下，直接保險公司是分出公司，再保險公司是分入公司。四是參與分保業(yè)務(wù)的雙方，一方是直接保險公司，另一方是再保險公司。再保險公司將自己分入的保險業(yè)務(wù)的一部分，再分給直接保險公司，直接保險公司則分入這部分業(yè)務(wù)。在這里，再保險公司為分出公司，而直接保險公司則為分入公司。五是參與分保業(yè)務(wù)的雙方都是再保險公司，一方將自己分入的一部分保險業(yè)務(wù)再分給另一方，另一方則分入這部分業(yè)務(wù)。前者為分出公司，后者為分入公司。六是兩個再保險公司之間相互分保，即相互轉(zhuǎn)分保。分出公司的權(quán)利與義務(wù)權(quán)利保險金索賠權(quán)單獨處理和要求分攤權(quán)對于比例再保險，分出人有權(quán)要求分入人提存保費準備金和賠款準備金在遇到巨額賠款時，賠款責(zé)任超過約定數(shù)額時，分出人可以要求分入人以現(xiàn)金攤賠義務(wù)如實告知義務(wù)交付再保險費義務(wù)在達成再保險協(xié)議后，分出人應(yīng)向分入人發(fā)送正式分保條，并定期編送業(yè)務(wù)帳單、業(yè)務(wù)更改報表、賠款通知書、已決和未決賠款報表;防災(zāi)防損的義務(wù)，分出人應(yīng)對保險標的的安全情況進行檢查，及時提出消除不安全因素的建議，在保險事故發(fā)生時有責(zé)任提供合理的施救整理措施;分出人在歸還保費準備金和賠款準備金時，應(yīng)同時支付給分入人議定的利息;如因分入人工作的需要，分出人應(yīng)向分入人提供有關(guān)賬冊、單據(jù)和文件;如有損余收回或向第三者責(zé)任方追回款項時，應(yīng)按分入人的分保比例予以退回。分入公司的權(quán)利與義務(wù)權(quán)利依約向分出人收取保險費如有損余收回或向第三者責(zé)任方追回款項時，分入人可以向分出人要求按分保比例攤回有關(guān)款項當分出人不履行義務(wù)時，分入人要求根據(jù)具體情況提出解除或終止再保險合同在工作需要時，分入人可要求檢查分出人的有關(guān)賬冊、單據(jù)和分保記錄。義務(wù)分入人應(yīng)按時支付再保險手續(xù)費;在比例再保險中，分入人應(yīng)在分保費中扣存合同規(guī)定的保費準備金和賠款準備金;分出人為維護雙方共同利益而支付一定費用，分入人應(yīng)當按約定比例分攤;在遇到巨額賠款時，賠款責(zé)任超過約定數(shù)額時，分入人應(yīng)按照再保險合同規(guī)定進行現(xiàn)金攤賠;再保險合同成立后，除非法律或合同另有約定，分入人不得在保險有效期內(nèi)終止合同;分入人應(yīng)分擔(dān)分出人應(yīng)列入合同的業(yè)務(wù)所發(fā)生的稅款。再保險合同的共同條款共同利益條款關(guān)于雙方共同權(quán)利的規(guī)定，即原保險人與再保險人在保險