《銀行不良資產(chǎn)研究文獻(xiàn)綜述》

《銀行不良資產(chǎn)處置》文獻(xiàn)綜述1國外研究現(xiàn)狀外國銀行將未到期的貸款分為正常、關(guān)注，次級，可疑和損失五類，同時，最后三類被定義為不良貸款，也稱為不良金融資產(chǎn)。其重要的特性是不能按期規(guī)劃、銀行遭受損失。FDIC(1998),MasahiroKawai(1999),InternationalMonetaryFund(1999),CeylaChongwooChoe（2006），機(jī)構(gòu)和其他學(xué)者比較了處置不良資產(chǎn)的經(jīng)驗(yàn)，得出的結(jié)論是，不良資產(chǎn)是金融市場的重要產(chǎn)品，在解決原則上有許多共性。例如，“好銀行+壞銀行”模型，資產(chǎn)管理公司的成立，資產(chǎn)重組等，壞賬準(zhǔn)備金提取的管理，債權(quán)人機(jī)構(gòu)的調(diào)整等ChongwooChoe.ThepoliticaleconomyofSMEfinancingandJapan′sregionalbankproblem[J].Pacific-BasinFinanceJournal,2006（4）.；DavidCook，JasonFoley（1999）從整體角度討論了如何擺脫金融行業(yè)的不良資產(chǎn)DavidCooke,JasonFoley.TheRoleoftheAssetManagementEntity.AnEastofPerspetive,1999.；WilliamDMiller（2001）得出結(jié)論，建立了一個數(shù)學(xué)模型，認(rèn)為不良資產(chǎn)證券化對資本流動性和商業(yè)銀行的充足性具有良好的影響WilliamDMiller.CommercialBankValuation,2001.；FungBin，GeorgeJ.，HohlS.，MaGuo-Nan（2004）在東亞清楚地表明，一個運(yùn)轉(zhuǎn)良好的市場需要金融資產(chǎn)的證券化FungBen,GeorgeJ,HohlS,MaGuo-nan.PublicAssetManagementCompaniesinEastAsia,aComparativeStudy.BankofInternationalSettlement,FSIOccasionalPaperNo.3,2004.；LiJiataoLi和CarmenK.NG（2013）分析了美國住房中陷入困境的資產(chǎn)證券化的現(xiàn)狀，并與日本和韓國等相對經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家的不良資產(chǎn)證券化進(jìn)行了詳細(xì)比較。經(jīng)濟(jì)制度是證券化不良資產(chǎn)的有效途徑JiataoLi,CarmenK.Ng.TheNormalizationofDeviantOrganizationalPracitices:TheNon-performingLoansProbleminChina[J].JournalofBusinessEthics,2013(4):643-653.；ShihongZeng(2012)闡述了銀行不良資產(chǎn)的劃分條件，采用時間序列分析的方法對中國銀行業(yè)進(jìn)行了分析，并認(rèn)為防止不良資產(chǎn)的發(fā)生可以降低金融業(yè)的風(fēng)險ShihongZeng.BankNon-PerformingLoans(NPLS):ADynamicModelandAnalysisinChina[J].ModernEconomy,2012(1):100-110.；EricOsei-Assibey和JosephKwadwoAsenso（2015）提出各種因素可能對銀行資產(chǎn)產(chǎn)生影響，應(yīng)從微觀和宏觀的角度看待中國的不良資產(chǎn)EricOsei-Assibey,JosephKwadwoAsenso.Regulatorycapitalanditseffectoncreditgrowth,non-performingloansandbankefficiency[J].JournalofFinancialEconomicPolicy,2015(4):401-420.；ChaipornVithessonthi（2016）通過來自不同國家的數(shù)據(jù)分析了銀行業(yè)信貸行業(yè)的質(zhì)量，并建議在發(fā)生風(fēng)險后，如果先前的行動無法抗拒風(fēng)險，則必須及時采取事后措施以降低風(fēng)險并防止風(fēng)險擴(kuò)散至整個金融體系ChongwooChoe.ThepoliticaleconomyofSMEfinancingandJapan′sregionalbankproblem[J].Pacific-BasinFinanceJournal,2006（4）.DavidCooke,JasonFoley.TheRoleoftheAssetManagementEntity.AnEastofPerspetive,1999.WilliamDMiller.CommercialBankValuation,2001.FungBen,GeorgeJ,HohlS,MaGuo-nan.PublicAssetManagementCompaniesinEastAsia,aComparativeStudy.BankofInternationalSettlement,FSIOccasionalPaperNo.3,2004.JiataoLi,CarmenK.Ng.TheNormalizationofDeviantOrganizationalPracitices:TheNon-performingLoansProbleminChina[J].JournalofBusinessEthics,2013(4):643-653.ShihongZeng.BankNon-PerformingLoans(NPLS):ADynamicModelandAnalysisinChina[J].ModernEconomy,2012(1):100-110.EricOsei-Assibey,JosephKwadwoAsenso.Regulatorycapitalanditseffectoncreditgrowth,non-performingloansandbankefficiency[J].JournalofFinancialEconomicPolicy,2015(4):401-420.ChaipornVithessonthi.Deflation,bankcreditgrowth,andnon-performingloans:EvidencefromJapan[J].InternationalReviewofFinancialAnalysis,2016(4):003-035.AnatasiouDimitros,LouriHenlen,TsionasMike.Determinantsofnon-performingloan:EvidencefromEuro-areacountries[J].FinanceResearchLetters,2016(4):008-031.AillaCifter.Bankconcentrationandnon-performingloansinCentralandEasternEuropeancountries[J].JournalofBusinessEconomicsandManagement,2015(1):117-137.JanetMitchell.BadDebtsandCleaningofBankBalanceSheets:anApplicationtoTransitionEconomies,JournalofFinancialIntermediatioan,2011(1):107-127.Hartmann.P.Non-performingloanswhatmattersinadditiontotheeconomiccycle?OpenEconomiesReview,2017(03)：43-45.D-Kunt.Metaxas.MacroeconmicandBank-SpecificDeterminantsofNon-PerformingLoansinGreece：AComparativeStudyofMortgage,BusinessandConsumerLoanPortfolios[J].JournalofBanking&Fnance,2017(14)：112-127.2國內(nèi)研究現(xiàn)狀中國的研究人員傾向于對商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的創(chuàng)建和處置進(jìn)行實(shí)踐研究，理論覆蓋面更廣，包括尋找不良資產(chǎn)的分類，成因，影響因素，處置和清收保障措施等內(nèi)容。關(guān)于不良資產(chǎn)的分類，趙毅（2016）將其分類為不良商業(yè)資產(chǎn)（由于商業(yè)銀行本身的決策錯誤，接收經(jīng)濟(jì)和金融信息的限制，治理結(jié)構(gòu)失衡以及內(nèi)部控制不足）（相關(guān)），資產(chǎn)政策不良（由于政府過度干預(yù)，例如“過度發(fā)行”的國有企業(yè)貸款）和混合的非經(jīng)營性資產(chǎn)（由于金融系統(tǒng)固有的缺陷而導(dǎo)致）趙毅.供給側(cè)背景下商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置策略[J].合作經(jīng)濟(jì)與科技,2016(18)：50-52.。根據(jù)不同機(jī)構(gòu)的說法，俞彬（2017）將不良資產(chǎn)分類為非經(jīng)營資產(chǎn)，包括“損失價差”（保險業(yè)，因?yàn)椤皳p失價差”導(dǎo)致超額償付能力），高風(fēng)險不良資產(chǎn)（證券，原因是自營職業(yè)）。非法和未經(jīng)授權(quán)的挪用用戶存款，以及隨后的高風(fēng)險投資無法收回）以及不良貸款相關(guān)資產(chǎn)（商業(yè)銀行，主要是由于不清楚的貸款發(fā)行審查）趙毅.供給側(cè)背景下商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置策略[J].合作經(jīng)濟(jì)與科技,2016(18)：50-52.俞彬.商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置偏好研究[J].新疆社會科學(xué),2017(01)：19-26+165.就形成不良資產(chǎn)的原因而言，田國強(qiáng)（2017）通過研究中國，日本和韓國的商業(yè)銀行認(rèn)為，政府干預(yù)的程度是影響商業(yè)銀行不良資產(chǎn)形成的重要原因之一。陷入困境的資產(chǎn)下跌田國強(qiáng).我國銀行業(yè)處置不良資產(chǎn)的思路和途徑[J].金融研究,2017(03)：28-36.。李宏璟（2017）通過分析166個國家的經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)，認(rèn)為經(jīng)濟(jì)制度是形成不良資產(chǎn)的主要原因，制度越完整，商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的數(shù)量就越少李宏瑾.淺議我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置方法[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息,2017(06)：137-138.。唐旭（2018）認(rèn)為，稅收和金融體系的完整性是商業(yè)銀行應(yīng)對不良資產(chǎn)影響的最重要方法。這兩種方法也是不良資產(chǎn)發(fā)生的條件唐旭.關(guān)于我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置的思考[J].企業(yè)改革與管理,2018(12)：118-119.。韓立巖田國強(qiáng).我國銀行業(yè)處置不良資產(chǎn)的思路和途徑[J].金融研究,2017(03)：28-36.李宏瑾.淺議我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置方法[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息,2017(06)：137-138.唐旭.關(guān)于我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置的思考[J].企業(yè)改革與管理,2018(12)：118-119.韓立巖.商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置的新模式[J].內(nèi)蒙古金融研究,2018(10)：22-24.在影響不良資產(chǎn)的因素方面。范欣（2017）研究了2006年至2016年中國商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)。通過分析VECM模型，我們認(rèn)為工業(yè)產(chǎn)能利用率是導(dǎo)致商業(yè)銀行資產(chǎn)陷入困境的一個因素。該行業(yè)的低生產(chǎn)率是銀行貸款總額的比率。它將更高，債務(wù)范圍也會擴(kuò)大，那么不良資產(chǎn)的比率就會上升范欣.商業(yè)銀行不良資產(chǎn)及其處置的制度性再思考[J].經(jīng)濟(jì)評論,2017(02)：75-80.。張運(yùn)東（2018）通過中國，日本和韓國的商業(yè)銀行2007-2017年數(shù)據(jù)研究發(fā)現(xiàn)，失業(yè)率和CPI是影響商業(yè)銀行不良資產(chǎn)比率的因素，失業(yè)率和CPI越高，銀行不良資產(chǎn)率越高范欣.商業(yè)銀行不良資產(chǎn)及其處置的制度性再思考[J].經(jīng)濟(jì)評論,2017(02)：75-80.張運(yùn)東.商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的成因與處置建議[J].經(jīng)營與管理,2018(06)：15-17.關(guān)于如何處置不良資產(chǎn)的研究，王鳳玲（2018）對因不良資產(chǎn)處置方式不同而產(chǎn)生的回收率和影響因素的差異進(jìn)行了實(shí)驗(yàn)研究，發(fā)現(xiàn)在訴訟和破產(chǎn)和解的回收率中，訴訟的回收率最高，破產(chǎn)和解的回收率最低。處置方法的選擇必須基于不良資產(chǎn)的質(zhì)量，并且不能肆意進(jìn)行王鳳玲.加快商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置的再思考[J].市場周刊.理論研究,2018(01)：71-73.。通過研究，李永軍（2018）認(rèn)為可以有效改善問題資產(chǎn)追回的六種方法是：擺脫資本市場和投資銀行的經(jīng)驗(yàn)；資產(chǎn)管理公司，投資銀行并擺脫私人聯(lián)合業(yè)務(wù)；公司的并購和再融資。結(jié)構(gòu)處置；信心處置；通過中介消除業(yè)務(wù)外包；處置資產(chǎn)證券化王鳳玲.加快商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置的再思考[J].市場周刊.理論研究,2018(01)：71-73.李永軍.銀行不良資產(chǎn)處置方式的國際比較與創(chuàng)新[J].江漢論壇,2018(04)：58-62.賴黃平（2016）認(rèn)為，在與不良資產(chǎn)的收集和保護(hù)有關(guān)的研究中，要改善對商業(yè)銀行績效的評估。明確商業(yè)銀行的目標(biāo)，加強(qiáng)商業(yè)銀行與政府部門之間的溝通，可以有效地確保不良資產(chǎn)的清收賴黃平.銀行業(yè)不良資產(chǎn)處置：基于互聯(lián)網(wǎng)平臺的模式創(chuàng)新[J].南方金融,2016(12)：92-97+41.。刁文玲（2017）認(rèn)為，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級產(chǎn)業(yè)管理公司，改革資產(chǎn)證券化，建立最優(yōu)的資