廈門某公司收支兩條線實施暫行規(guī)定

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔廈門夏商旅游集團酒店管理公司收支兩條線實施暫行規(guī)定制訂：財會部修訂日期：2008年2月一、制定目的為加強管理公司所屬各單位的資金管理，確保資金安全，籌款及時；為有效整合管理公司所屬單位資金，減少資金成本，謀求資金配置的最大化效益，特制定本制度。二、適用范圍本規(guī)定僅適用于廈門夏商旅游集團酒店管理公司(簡稱管理公司,下同)的下屬和托管企業(yè)(簡稱各單位,下同)。三、實施程序本規(guī)定由管理公司財會部負責(zé)制定，由管理公司責(zé)任人核準(zhǔn)后頒布實施，同時報集團公司備案。四、具體實施規(guī)定借助銀行提供的網(wǎng)上銀行結(jié)算系統(tǒng)，各單位的銀行基本帳戶和一般賬戶由管理公司統(tǒng)一控管，專用帳戶暫時保留不動。具體帳戶按如下規(guī)定實行：1、基本賬戶設(shè)定為付款賬戶，統(tǒng)一開設(shè)在開元建行。2、一般賬戶設(shè)定為收款賬戶，分為總收款賬戶和輔助收款賬戶，總收款賬戶一般開設(shè)在華輝建行；輔助收款賬戶開設(shè)在各單位就近位置，主要是為了現(xiàn)收營業(yè)款繳款的及時和安全，不作為其他用途。3、印鑒統(tǒng)一預(yù)留各單位財務(wù)專用章和管理公司法人專用章，財務(wù)專用章由管理公司財務(wù)經(jīng)理統(tǒng)一保管，法人專用章由管理公司行政部保管。（二）各單位的日營業(yè)現(xiàn)金由資金管理員負責(zé)繳交到輔助收款賬戶，繳款期限為次日上午12：00之前；各單位責(zé)任人應(yīng)安排好保安人員陪同資金管理員到銀行繳款以確保安全工作；各單位繳款銀行指定如下：BTY-E繳款在華輝建行的賬戶（5610273004370）BTY-L繳款在文濱興行的賬戶（129910101300000881）BTY-D繳款在美仁工行的賬戶（4100021319200002173）BTY-H繳款在華輝建行的賬戶（35101561001052500170）BTY-A繳款在同安城南農(nóng)行的賬戶原第三點刪除（三）各繳款輔助賬戶原則上每到10萬元額度就將款項轉(zhuǎn)賬到收款總賬戶。（四）管理公司、各單位之間的資金往來要及時的通過互開收據(jù)及銀行原始單據(jù)掛往來帳，以確保分支機構(gòu)核算的獨立性。（五）管理公司統(tǒng)一進行資金預(yù)算，可以在公司范圍內(nèi)調(diào)度的就實行公司內(nèi)部資金調(diào)度，公司范圍內(nèi)資金調(diào)度后仍有缺口的，由管理公司統(tǒng)一向集團公司調(diào)度資金。各單位不得自行對外籌集資金或向集團公司調(diào)度資金。（六）管理公司通過“統(tǒng)一繳款方式”和“備用金方式”實現(xiàn)對各單位經(jīng)營活動的管控及日常財務(wù)事項辦理，相關(guān)工作由資金管理員完成。對資金管理員實行雙重管理，即在行政上由各單位管理，業(yè)務(wù)上由管理公司財會部管理。資金管理員的具體工作職責(zé)依據(jù)《資金管理員標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)書》執(zhí)行，主要目的是：①滿足部分及時性工作的需要，例如客戶結(jié)帳、開發(fā)票等；②加強總部財會部對日常經(jīng)營管理的管控，例如倉庫進出、原始單據(jù)等重要單據(jù)的收集和核對；③作為連接總部財會部和單位的窗口。（八）出納根據(jù)經(jīng)審批完整的用款單據(jù)在不影響公司信譽和業(yè)務(wù)發(fā)展的前提下適時的進行付款操作；發(fā)現(xiàn)各單位付款銀行賬戶資金不足的情況，在部門經(jīng)理審批后，可從收款賬戶直接轉(zhuǎn)賬到付款賬戶（不允許從收款賬戶直接將資金轉(zhuǎn)出單位），或從關(guān)聯(lián)單位進行資金調(diào)借。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔廈門夏商旅游集團酒店管理公司審批權(quán)限及流程管理暫行辦法制訂：財會部修訂日期：2008年2月第一條制定目的為明確劃分各層管理人員之間的權(quán)責(zé)，加強和完善內(nèi)部控制管理，使公司各項事務(wù)的審批均有所遵循，提高工作效率，特制定本辦法。第二條適用范圍本辦法適用廈門夏商旅游集團酒店管理公司各部門及下屬和托管單位,若有特殊情況不適用本辦法的,需經(jīng)集團公司總經(jīng)理核準(zhǔn)后方可執(zhí)行。第三條制定及實施程序本辦法制定依據(jù)是公司財務(wù)集中管理要求，資金管控模式，結(jié)合集團公司的審批制度規(guī)定；經(jīng)管理公司責(zé)任人審核后送集團公司總經(jīng)理研究核準(zhǔn)后公布實施。第四條審批流程：見審批流程第五條審批權(quán)限：見審批流程第六條審批層級1、本辦法適用的店長為各單位的責(zé)任人。2、任一審批事項涉及兩個或兩個以上單位時，應(yīng)先知會相關(guān)部門，呈該部門最高主管審批后再執(zhí)行相關(guān)作業(yè)流程。3、各部門均要按照各自權(quán)限設(shè)定切實執(zhí)行，不得藉詞推諉。實施時如遇困難或特殊事項發(fā)生時，需向上一層人員請示后方可處理。4、費用審批過程中，各權(quán)限主管應(yīng)注意下列事項：（1、）各項事務(wù)的審批必須是以整體項目審批，不得拆分項目，化整為零。（2、）同一單位若同時有正、副職主管，需以正職主管為核準(zhǔn)人。正職主管授權(quán)者除外。第七條代理制度簽核權(quán)限以親筆簽核為認定，若有代理則代理人除親筆簽核外需在后面加“代”字以示辨別。代理人僅在代理期間行使相應(yīng)的審批權(quán)限。第八條正直性原則公司所有員工不得有任何弄虛作假、私帳公報、虛報項目、化