公司備用金管理制度

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔目的加強(qiáng)對(duì)備用金的管理并有效地加以使用，確保備用金的良性循環(huán)，滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要。范圍適用于公司經(jīng)常性出差人員及公司所轄辦事處。職責(zé)3.1財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)備用金的審核、發(fā)放和收回。3.2各有關(guān)部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)備用金發(fā)放的初審及協(xié)助備用金的收回。3.3總經(jīng)理、上級(jí)公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)備用金的審批。措施和方法4.1備用金發(fā)放對(duì)象公司級(jí)經(jīng)常出差人員；所轄辦事處負(fù)責(zé)人；中層級(jí)經(jīng)常出差人員；辦公用品采購(gòu)人員和汽車駕駛員；其他有關(guān)人員；4.2備用金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)4.2.1備用金借款標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行分類核定，具體標(biāo)準(zhǔn)詳見下表：?jiǎn)挝唬涸猠q\o\ad(a類人員,)eq\o\ad(b類人員,)c類人員d類人員e類人員5000300020001000按實(shí)另行核定4.2.2凡條件符合需要備用金的人員，應(yīng)以書面形式報(bào)告部門負(fù)責(zé)人，由總經(jīng)理批準(zhǔn)辦理借款手續(xù)。4.3備用金周轉(zhuǎn)期4.3.1備用金每半年為一次周轉(zhuǎn)期，即7月31日和春節(jié)放假前為分別收回備用金的最后期限（不包括在此期限前離開公司的人員）。每半年結(jié)算一次行得通嗎？4.3.2備用金歸還后如需要繼續(xù)借用，其借款審批手續(xù)需重新辦理。每半年結(jié)算一次行得通嗎？4.4其他4.4.1從事銷售工作未滿一年其出差借款不作為備用金，僅作為暫借款，在結(jié)算時(shí)由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)收回。4.4.2備用金借款的員工一旦離開公司或調(diào)離崗位，應(yīng)在離開或調(diào)離之前還清備用金。若無法歸還且造成經(jīng)濟(jì)損失的，損失部分的50%由部門批準(zhǔn)人和公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批人賠償，部門批準(zhǔn)人負(fù)責(zé)損失的15%，公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批人負(fù)責(zé)損失的35%。4.4.3對(duì)于超過周轉(zhuǎn)期還不能足額歸還備用金的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)在工資中扣除，并對(duì)未歸還部分按月利率1%計(jì)算利息，計(jì)息日期從借款之日起計(jì)算。4.4.4享受備用金人員應(yīng)及時(shí)辦理結(jié)算手續(xù)，公司將不定期地對(duì)備用金私用現(xiàn)象進(jìn)行檢查，促使備用金處于正常狀態(tài)。4.4.5其他各種人員各種借款，應(yīng)按《財(cái)務(wù)收支審批權(quán)限一覽表》辦理審批手續(xù)。借款期內(nèi)的利息按同期銀行借款利率結(jié)算。每半年結(jié)算一次。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔二、零用金管理細(xì)則(一)有關(guān)零用金之設(shè)置劃分如下：1.公司本部由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)各單位之零星支付。2.工地總務(wù)組負(fù)責(zé)設(shè)置零用金管理人員，盡可能由原有辦理總務(wù)人員兼辦，必要時(shí)再行研討設(shè)置專人辦理。(二)零用金額暫定，工地每月經(jīng)常保持5萬(wàn)元，將來視實(shí)際狀況或減或增，再行研辦。(三)零用金借支程序如下：1.各單位零星費(fèi)用開支，如需預(yù)備現(xiàn)金，應(yīng)填具零用金借(還)款通知單，交零用金管理人員，即憑單支給現(xiàn)金。2.零用金之暫支，不得超過1000元，特別事故者應(yīng)由企業(yè)部經(jīng)理核準(zhǔn)。3.零用金之借支，經(jīng)手人應(yīng)予一星期內(nèi)取得正式發(fā)票或收據(jù)加蓋經(jīng)手人與主管之費(fèi)用章后，交零用金管理人沖轉(zhuǎn)借支，如超過一星期尚未辦理沖轉(zhuǎn)手續(xù)時(shí)得將該款轉(zhuǎn)入經(jīng)手人私人借支戶，并于當(dāng)月發(fā)薪時(shí)一次扣還。(四)零用金保管及作業(yè)程序如下：1.零用金之收支應(yīng)設(shè)立零用金帳戶，并編制收支日?qǐng)?bào)送呈經(jīng)理核閱。2.零用金每星期應(yīng)將收到之發(fā)票或收據(jù)，編制零用支出傳票結(jié)報(bào)一次，送交財(cái)務(wù)部。3.財(cái)務(wù)部收到零用金支出傳票后，應(yīng)于當(dāng)天即行付款，以期保持零用金總額與周轉(zhuǎn)。4.財(cái)務(wù)部收到零用金支付傳票，補(bǔ)足零用金后，如發(fā)現(xiàn)所附單據(jù)有疑問，可直接通知各部經(jīng)手人辦理補(bǔ)正手續(xù)，如經(jīng)手人延擱不辦得照第3條