關于預算管理及財務審批權限的規(guī)定

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔關于預算管理及財務審批程序、權限的規(guī)定為了加強財務預算管理和會計監(jiān)督，根據某總公司的有關制度規(guī)定，結合某公司的具體情況，特制定本規(guī)定，希各部門嚴格遵照執(zhí)行。固定資產購建1、定義固定資產是指使用年限一年以上，單位價值2000元以上能獨立使用的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具、器具、工具等物品照像機、打印機等特殊物品，雖然金額構不成固定資產，但為加強管理此類物品（見名細清單）均視為固定資產。2、固定資產預算公司各部門根據生產和經營管理需要，需在上年末統一編制本年固定資產預算，經董事會審查批準后，由財務部下達各部門固定資產預算。3、預算執(zhí)行審批權限預算內項目由CEO或執(zhí)行董事批準；預算外0＜項目金額≦10000元CEO或執(zhí)行董事批準；1000＜項目金額≦500000元執(zhí)行委員會批準；500000元＜項目金額董事會批準；4、預算執(zhí)行申請部門在充分詢價后，填報《固定資產預算執(zhí)行申請表》（附表一），按審批權限批準后交采購部門執(zhí)行。采購部門負責依照審批權限審核《固定資產預算執(zhí)行申請表》的有效性，并承擔審核責任。確認無誤后，必須在申請部門申報的預算金額內進行采購。若市場價高于預算單價，則需由申請部門修改預算并按原程序重新批準后方可執(zhí)行。5、貨款支付購入的固定資產由采購部門到行政部辦理固定資產登記手續(xù)，行政部完成固定資產登記后通知申請部門領用。申請部門對購入品質量、價格（是否超預算）確認無誤后向行政部出具領用單。采購部門備齊《領用單》、《發(fā)票》、《固定資產預算執(zhí)行申請表》，出具《清算書》并按審批權限批準后，到財務部辦理貨款支付。采購/外協1、定義采購/外協對象為主要材料、外購成品件（汽車底盤、專用空調）和半成品件及需對外協作加工的零部件。2、采購/外協執(zhí)行依據生產部根據《銷售合同評審表》和消耗定額、合同單價制定采購/外協計劃（納期、數量、金額），采購計劃經生產主管審核、CEO或執(zhí)行董事批準后交采購部門執(zhí)行。公司原則上不作預投，確因特殊情況需預投時，必須經“預投評審會”確認后交生產部下達采購/外協計劃，采購/外協計劃經CEO或執(zhí)行董事批準后交采購部門執(zhí)行。采購部門必須嚴格按照采購/外協計劃規(guī)定的數量、金額采購，不得無計劃、超預算采購/外協。3、審批權限采購金額≦10萬元采購部主管批準；采購金額﹥10萬元CEO或執(zhí)行董事批準；4、貨款支付貨到驗收合格后，采購部人員負責辦理入庫，凡無收貨計劃的購入品，庫管人員不得出具《入庫單》。采購部門備齊《入庫單》、《發(fā)票》并按審批權限批準后交財務部辦理支付。財務部按與供應商約定的放帳期付款。辦公用品采購辦公用品由公司行政部統一采購和管理。行政部定期收集各部門辦公用品申請計劃并編制公司當期辦公用品采購計劃，經行政部主管審核、公司分管領導批準后，由行政部統一采購。辦公用品購入后，必須由行政部專人驗收入庫，出具入庫單并建立臺帳。采購經辦人備齊《發(fā)票》、《入庫單》，出具《清算書》經行政部主管審核，公司分管領導批準后報銷。使用部門領用辦公用品需出具《領用單》，行政部定期將領用單交財務部，財務部將領用金額劃入各部門并納入預算考核。行政部依據《入庫單》、《領用單》定期盤查辦公用品庫存，并將盤存記錄歸檔備查。各類費用審批權限1、定義各類費用包括差旅費、交際應酬費、汽車費用、市內交通費、通訊費等。2、預算管理各類費用均需在上年末按月編制本年度預算，預算經董事會批準后由財務部下達到各部門。預算不得跨預算項目和提前使用。財務部每月書面通知各部預算執(zhí)行情況。預算執(zhí)行結果納入部門主管KIP考評，若超預算，則超預算的項目暫停報銷。3、審批權限（1）預算內：A、營業(yè)部：金額≦500元，部門主管批準500元＜金額≦10000元銷售總監(jiān)批準10000元＜金額CEO或執(zhí)行董事批準B、其它部門金額≦500元，部門主管批準500元＜金額≦1000元公司分管領導批準1000元＜金額CEO或執(zhí)行董事批準由CEO直接管理的部門，超出部門主管審批權限的審批事項由CEO或執(zhí)行董事審批。差旅、通訊費等特殊費用的使用標準參見《費用范圍和使用標準》文件。（2）預算外：0元＜金額≦10000元CEO或執(zhí)行董事批準10000元＜金額公司執(zhí)行委員會批準本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行，公司以前文件中凡與本規(guī)定不一致之處，以本規(guī)定為準，本規(guī)定解釋權屬財務部。附件：1、《預算管理及財務審批流程》2、《費用范圍和使用標準》3、《財務審批權限一覽表》精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔關于預算管理及財務審批程序、權限的規(guī)定為了加強財務預算管理和會計監(jiān)督，根據某總公司的有關制度規(guī)定，結合某公司的具體情況，特制定本規(guī)定，希各部門嚴格遵照執(zhí)行。固定資產購建1、定義固定資產是指使用年限一年以上，單位價值2000元以上能獨立使用的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具、器具、工具等物品照像機、打印機等特殊物品，雖然金額構不成固定資產，但為加強管理此類物品（見名細清單）均視為固定資產。2、固定資產預算公司各部門根據生產和經營管理需要，需在上年末統一編制本年固定資產預算，經董事會審查批準后，由財務部下達各部門固定資產預算。3、預算執(zhí)行審批權限預算內項目由CEO或執(zhí)行董事批準；預算外0＜項目金額≦10000元CEO或執(zhí)行董事批準；1000＜項目金額≦500000元執(zhí)行委員會批準；500000元＜項目金額董事會批準；4、預算執(zhí)行申請部門在充分詢價后，填報《固定資產預算執(zhí)行申請表》（附表一），按審批權限批準后交采購部門執(zhí)行。采購部門負責依照審批權限審核《固定資產預算執(zhí)行申請表》的有效性，并承擔審核責任。確認無誤后，必須在申請部門申報的預算金額內進行采購。若市場價高于預算單價，則需由申請部門修改預算并按原程序重新批準后方可執(zhí)行。5、貨款支付購入的固定資產由采購部門到行政部辦理固定資產登記手續(xù)，行政部完成固定資產登記后通知申請部門領用。申請部門對購入品質量、價格（是否超預算）確認無誤后向行政部出具領用單。采購部門備齊《領用單》、《發(fā)票》、《固定資產預算執(zhí)行申請表》，出具《清算書》并按審批權限批準后，到財務部辦理貨款支付。采購/外協1、定義采購/外協對象為主要材料、外購成品件（汽車底盤、專用空調）和半成品件及需對外協作加工的零部件。2、采購/外協執(zhí)行依據生產部根據《銷售合同評審表》和消耗定額、合同單價制定采購/外協計劃（納期、數量、金額），采購計劃經生產主管審核、CEO或執(zhí)行董事批準后交采購部門執(zhí)行。公司原則上不作預投，確因特殊情況需預投時，必須經“預投評審會”確認后交生產部下達采購/外協計劃，采購/外協計劃經CEO或執(zhí)行董事批準后交采購部門執(zhí)行。采購部門必須嚴格按照采購/外協計劃規(guī)定的數量、金額采購，不得無計劃、超預算采購/外協。3、審批權限采購金額≦10萬元采購部主管批準；采購金額﹥10萬元CEO或執(zhí)行董事批準；4、貨款支付貨到驗收合格后，采購部人員負責辦理入庫，凡無收貨計劃的購入品，庫管人員不得出具《入庫單》。采購部門備齊《入庫單》、《發(fā)票》并按審批權限批準后交財務部辦理支付。財務部按與供應商約定的放帳期付款。辦公用品采購辦公用品由公司行政部統一采購和管理。行政部定期收集各部門辦公用品申請計劃并編制公司當期辦公用品采購計劃，經行政部主管審核、公司分管領導批準后，由行政部統一采購。辦公用品購入后，必須由行政部專人驗收入庫，出具入庫單并建立臺帳。采購經辦人備齊《發(fā)票》、《入庫單》，出具《清算書》經行政部主管審核，公司分管領導批準后報銷。使用部門領用辦公用品需出具《領用單》，行政部定期將領用單交財務部，財務部將領用金額劃入各部門并納入預算考核。行政部依據《入庫單》、《領用單》定期盤查辦公用品庫存，并將盤存記錄歸檔備查。各類費用審批權限1、定義各類費用包括差旅費、交際應酬費、汽車費用、市內交通費、通訊費等。2、預算管理各類費用均需在上年末按月編制本年度預算，預算經董事會批準后由財務部下達到各部門。預算不得跨預算項目和提前使用。財務部每月書面通知各部預算執(zhí)行情況。預算執(zhí)行結果納入部門主管KIP考評，若超預算，則超預算的項目暫停報銷。3、審批權限（1）預算內：A、營業(yè)部：金額≦500元，部門主管批準500元＜金額≦10000元銷售總監(jiān)批準10000元＜金額CEO或執(zhí)行董事批準B、其它部門金額≦500元，部門主管批準500元＜金額≦1000元公司分管領導批準1000元＜金額CEO或執(zhí)行董事批準由CEO直接管理的部門，超出部門主管審批權限的審批事項由CEO或執(zhí)