公司問題帳款管理辦法

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔七、問題帳款管理辦法第一條為妥善處理“問題帳款”，爭取時效，維護本公司與營業(yè)人員的權(quán)益，特制定本辦法。第二條本辦法所稱的“問題帳款”，系指本公司營業(yè)人員于銷貨過程中所發(fā)生被騙、被倒帳、收回票據(jù)無法如期兌現(xiàn)或部分貨款未能如期收回等情況的案件。因銷貨而發(fā)生的應(yīng)收帳款，自發(fā)票開立的日起，逾兩個月尚未收回，亦未公司規(guī)定辦理銷貨退回者，視同“問題帳款”。但情況特殊經(jīng)呈報總經(jīng)理特準(zhǔn)者，不在此限。第四條“問題帳款”發(fā)生后，該單位應(yīng)于二日內(nèi)，據(jù)實填妥“問題帳款報告書”(如后附的附表5.3.2)，并檢附有關(guān)證據(jù)、資料等，依序呈請單位主管查證并簽注意見后，轉(zhuǎn)請法務(wù)室協(xié)助處理。第五條前條報告書上的基本資料欄，由單位會計員填寫，經(jīng)過情況、處理意見及附件明細(xì)等欄，由營業(yè)人員填寫。第六條法務(wù)室應(yīng)于收到報告書后二日內(nèi)，與經(jīng)辦人及單位主管會商，了解情況后擬訂處理辦法，呈請總經(jīng)理批示，并即協(xié)助經(jīng)辦人處理。第七條經(jīng)指示后的報告書，法務(wù)室應(yīng)即復(fù)印一份通知財務(wù)部備案，如為尚未開立發(fā)票的“問題帳款”，則應(yīng)另復(fù)印一份通知財務(wù)部備案。第八條經(jīng)辦人填寫報告書，應(yīng)注意：(一)務(wù)必親自據(jù)實填寫，不得遺漏。(二)發(fā)生原因欄如勾填“其他”時，應(yīng)在括弧內(nèi)簡略注明原因。(三)經(jīng)過情況欄應(yīng)從與客戶接洽時，依時間的先后，逐一載明至填報日期止的所有經(jīng)過情況。本欄空白若不敷填寫，可另加粘白紙?zhí)顚憽?四)處理意見欄乃供經(jīng)辦人自己擬具賠償意見之用，如有需公司協(xié)助者，亦請在本欄內(nèi)填明。第九條報告書未依前條規(guī)定填寫者，法務(wù)室得退回經(jīng)辦人，請其于收到原報告書二天內(nèi)重新填寫提出。第十條“問題帳款”發(fā)生后，經(jīng)辦人未依規(guī)定期限提出報告書，請求協(xié)助處理者，法務(wù)室得不予受理。逾15天仍未提出者，該“問題帳款”應(yīng)由經(jīng)辦人負(fù)全額賠償責(zé)任。第十一條會計員未主動填寫報告書的基本資料，或單位主管疏于督促經(jīng)辦人于規(guī)定期限內(nèi)填妥并提出報告書，致經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)全額賠償責(zé)任時，該單位主管或會計員應(yīng)連帶受行政處分。第十二條“問題帳款”處理期間，經(jīng)辦人及其單位主管應(yīng)與法務(wù)室充分合作，必要時，法務(wù)室得借閱有關(guān)單位的帳冊、資料，并得請求有關(guān)單位主管或人員配合查證，該單位主管或人員不得拒絕或借故推拖。第十三條法務(wù)室協(xié)助營業(yè)單位處理的“問題帳款”，自該“問題帳款”發(fā)生的日起40天內(nèi)，尚未能處理完畢，除情況特殊經(jīng)報請總經(jīng)理核準(zhǔn)延期賠償者外，財務(wù)部應(yīng)依第十四條的規(guī)定，簽擬經(jīng)辦人應(yīng)賠償?shù)慕痤~及償付方式，呈請總經(jīng)理核定。第十四條各員銷售時，應(yīng)負(fù)責(zé)收回全部貨款，遇倒帳或收回票據(jù)未能如期兌現(xiàn)時，經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)責(zé)賠償售價或損失的50％(所售對象為私人時，經(jīng)辦人員應(yīng)負(fù)賠償售價或損失的100％)。但收回的票據(jù)，若非統(tǒng)一發(fā)票抬頭客戶正式背書，因而未能如期兌現(xiàn)或交貨尚未收回貨款，而不按公司規(guī)定作業(yè)，手續(xù)不全者，其經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)責(zé)賠償售價或損失80％。產(chǎn)品遺失時，經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)責(zé)賠償?shù)變r100％(以上所稱的售價如高于底價時，以底價計算)。上述賠償應(yīng)于發(fā)生后即行簽報，若經(jīng)辦人于事后追回產(chǎn)品或貨款時，應(yīng)悉數(shù)繳回公司，再由公司就其原先賠償?shù)慕痤~依比例發(fā)還。第十五條本辦法各條文中所稱“問題帳款發(fā)生之日”，如為票據(jù)未能兌現(xiàn)，系指第一次收回票據(jù)的到期日，如為被騙，則為被騙的當(dāng)日，此外的原因，則為該筆交易發(fā)票開立之日起算第60天。第十六條經(jīng)核定由經(jīng)辦人先行賠償?shù)摹皢栴}帳款”，法務(wù)室仍應(yīng)尋求一切可能的途徑繼續(xù)處理。若事后追回產(chǎn)品或貨款時，應(yīng)通知財務(wù)部于追回之日起4天內(nèi)，依比率一次退還原經(jīng)辦人。第十七條法務(wù)室對“問題帳款”的受理，以報告書的收受為依據(jù)，如情況緊急時，得由經(jīng)辦人先以口頭提請法務(wù)室處理，但經(jīng)辦人應(yīng)于次日補具報告書。第十八條經(jīng)辦人未據(jù)實填寫報告書，以致妨礙“問題帳款”的處理者，除應(yīng)負(fù)全額賠償責(zé)任外，法務(wù)室并得視情節(jié)輕重簽請懲處。第十九條本辦法經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后公布實施，修正時亦同。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔問題賬款處理辦法總則制定目的為防止問題賬款產(chǎn)生及妥善處理已發(fā)生的應(yīng)收賬款，以爭取時效并確保本公司權(quán)益及降低經(jīng)營風(fēng)險，特制定本辦法。適用范圍凡本公司因?qū)ν饨?jīng)濟往來所發(fā)生或可能發(fā)生的應(yīng)收賬款，均依照本辦法之規(guī)定處理。權(quán)責(zé)單位財務(wù)部負(fù)責(zé)本辦法制定、修改、廢止之起草工作?？偨?jīng)理負(fù)責(zé)本辦法制定、修改、廢止之核準(zhǔn)。名詞定義問題賬款系指下列情形：本公司業(yè)務(wù)人員在銷貨過程中所發(fā)生被騙、被倒賬，收回票據(jù)無法如期兌現(xiàn)或部分貨款未能如期收回等情況。因銷貨而發(fā)生的應(yīng)收賬款，自發(fā)票開立之日起，逾兩個月尚未收回，也未按規(guī)定辦理銷貨退回者，視同“問題賬款”。便特殊情況呈報總經(jīng)理特準(zhǔn)者，不在此限。實施信用管制建立信用管制表各業(yè)務(wù)單位應(yīng)針對每一客戶建立《客戶信用表》，并由負(fù)責(zé)之業(yè)務(wù)人員，依據(jù)客戶銷售實績及信用，擬訂其信用額度后，呈單位主管簽核，經(jīng)主管簽核后，轉(zhuǎn)權(quán)責(zé)單位保管。有關(guān)信用記錄之更新及維持，由業(yè)務(wù)單位配合權(quán)責(zé)單位辦理。訂定信用額度信用額度的訂立是為了增加交易的迅速，使債權(quán)管理效率化。信用額度系指本公司愿意接受客戶（債務(wù)人）最高的欠款額度，亦即本公司對指定客戶所有未到期應(yīng)收票據(jù)及賬款合計數(shù)之最高限額。任何客戶未到期應(yīng)收票據(jù)及賬款之總和，不得超越其信用額度。因超越信用額度所發(fā)生之問題賬款，須由單位主管及經(jīng)辦人員，負(fù)承擔(dān)損失之責(zé)任。為適應(yīng)市場環(huán)境，配合客戶經(jīng)營能力的變化，食用額度每年得定期予以檢討；營業(yè)人員可依據(jù)狀況，按照《客戶信用擔(dān)保辦法》申請?zhí)岣呖蛻糁庞妙~度。問題賬款處理處理原則催收賬款因銷貨而發(fā)生這應(yīng)收賬款，自月底結(jié)賬日起逾一個月尚未收回，亦未按規(guī)定辦理銷貨退回者，權(quán)責(zé)單位應(yīng)將其列為催收賬款。權(quán)責(zé)單位應(yīng)于每月提列催收賬款明細(xì)，交由營業(yè)單位應(yīng)于一周內(nèi)提報催收情形。問題賬款問題賬款發(fā)生后，營業(yè)單位經(jīng)辦人員應(yīng)于三日內(nèi)據(jù)實填妥《問題賬款報告書》并附有關(guān)證據(jù)資料，呈請單位主管本證并簽注意見后，由權(quán)責(zé)單位確認(rèn)實際應(yīng)收賬款金額及提出票據(jù)退票理由單，轉(zhuǎn)法律顧問室協(xié)助處理。[注]所稱之應(yīng)收賬款發(fā)生日，如為票據(jù)未能兌現(xiàn)，系指第一次收回票據(jù)之到期日；如為被騙、被倒賬，則為被騙、被倒賬之當(dāng)日；此外則為該筆交易月底結(jié)賬日起加計兩個月?！秵栴}賬款報告書》之基本資料、處理意見等欄，營業(yè)單位經(jīng)辦人應(yīng)詳細(xì)填寫。法律顧問室應(yīng)于收到報告書后三日內(nèi)與經(jīng)辦人及單位主管協(xié)商，了解情況后擬定處理方案，呈請總經(jīng)理批示，經(jīng)批示后之報告書，法律顧問室應(yīng)即復(fù)印一份通知權(quán)責(zé)單位備案。其他注意事項因超越信用額度或未經(jīng)核準(zhǔn)信用額度之交易，致使公司遭受損失的，由承辦之營業(yè)人員賠償責(zé)任。業(yè)務(wù)人員因超越信用額度達百分之十五以上或未經(jīng)核準(zhǔn)信用額度之交易，產(chǎn)生問題賬款者，其單位主管須負(fù)連帶之賠償責(zé)任，并依情節(jié)輕重之予以行政處分。問題賬款發(fā)生后，經(jīng)辦人未依規(guī)定期限提出報告書請示協(xié)助處理者，法律顧問室不予受理。逾十五天仍未提出者，由經(jīng)辦人負(fù)全部賠償責(zé)任。負(fù)賠償責(zé)任之人員，其賠償金按月自薪資所得中扣抵。法律顧問室依法追討收回之問題賬款，扣除行政與訴訟費用后之余額，依下列狀況得提拔獎金予承辦人員：A、在受理六個月內(nèi)收回者，提拔10%作獎金。B、在受理一年內(nèi)收回者，提拔5%作獎金。C、已提列問題賬款損失或已沖轉(zhuǎn)問題賬款準(zhǔn)備之問題賬款，仍應(yīng)視狀況繼續(xù)追付，其收回之賬款得拔25%作為獎金。營業(yè)人員不依本辦法各項規(guī)定辦理或有瞞騙勾結(jié)行為，致使公司權(quán)益受損的，責(zé)令業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)賠償，以示懲戒，情節(jié)重大者并得移送司法部門。獎懲規(guī)章問題賬款準(zhǔn)備率本公司之年度問題賬款準(zhǔn)備訂為千分之三。獎勵規(guī)章各業(yè)務(wù)單位若年度問題賬款率（實際發(fā)生這問題賬款金額除以銷售凈額之比率）低于問題賬款準(zhǔn)備率者，其單位所屬人員之獎勵如下。年度問題賬款率介于千分之三與千分之二之間者，加發(fā)年終獎金百分之十。年度問題賬款率介于千分之二與千分之一之間者，加發(fā)年終獎金百分之二十。年度問題賬款率低于千分之一者，加發(fā)年終獎金百分之三十，單位主管另記功獎勵。懲罰規(guī)章各營業(yè)單位若年度問題賬款率（實際發(fā)生之問題賬款金額除以銷售凈額比率）高于問題賬款準(zhǔn)備率者，其單位主管及所屬營業(yè)人員之懲罰如下：已逾千分之五但未超過千分之十者，減發(fā)年終獎金百分之十。已逾千分之十但未超過千分之十五者，減發(fā)年終獎金百分之三十。已逾千分之十五但未超過千分之二十者，減發(fā)年終獎金百分之六十。超過千分之二十者，不發(fā)年終獎金，單位主管另記過懲處。客戶信用表客戶編號客戶名稱地址負(fù)責(zé)人部門別以往交易已兌現(xiàn)額最近半年平均交易額平均票期收款及票據(jù)金額原信限新申請信限主辦信用綜合分析研判（包括申請之復(fù)查、品德、經(jīng)營盈虧、償債能力、核定限度之附帶應(yīng)注意事項等）信限之核定或?qū)彶橐庖姾炚录叭掌谥鬓k信用業(yè)務(wù)主管區(qū)經(jīng)理總公司生效日期問題賬款報告書受理字號：