混改工作方案20161121

精選精選魯銀投資集團(tuán)股份有限公司混合所有制改革試點(diǎn)工作方案十八屆三中全會(huì)以來，進(jìn)入全面深化改革時(shí)代，發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)，國(guó)資監(jiān)管進(jìn)入管資本時(shí)代，改革的廣度、深度前所未有。為此中央先后下發(fā)《關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》、《關(guān)于國(guó)有企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的意見》，省委、省政府也先后出臺(tái)《關(guān)于深化省屬國(guó)有企業(yè)改革完善國(guó)有資產(chǎn)管理體制的意見》、《關(guān)于省屬國(guó)有企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的意見》等“1+N”政策文件。這一輪的改革與以往有所不同，更加注重頂層設(shè)計(jì)、更加注重規(guī)范、更加注重改革效果。以推動(dòng)市場(chǎng)化為導(dǎo)向，以體制機(jī)制創(chuàng)新為目的的混合所有制改革，是為了切實(shí)解決國(guó)有企業(yè)在體制機(jī)制方面存在的深層次問題。發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資本與各類社會(huì)資本的有效融合、相互促進(jìn)，將進(jìn)一步放大國(guó)有資本功能，增強(qiáng)國(guó)有經(jīng)濟(jì)活力、控制力、影響力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，促進(jìn)國(guó)有資本保值增值，更好地維護(hù)以公有制為主體、多種所有制經(jīng)濟(jì)共同發(fā)展的基本經(jīng)濟(jì)制度。發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)，有利于國(guó)有企業(yè)在決策、運(yùn)營(yíng)、管理等方面進(jìn)行深層次的改革和調(diào)整，建立科學(xué)規(guī)范的決策運(yùn)營(yíng)機(jī)制，逐步形成資本管理與價(jià)值創(chuàng)造相結(jié)合的經(jīng)營(yíng)理念，促進(jìn)國(guó)有資本的合理有序進(jìn)退，切實(shí)提升國(guó)有企業(yè)活力和競(jìng)爭(zhēng)力。魯銀提級(jí)管理后，山鋼集團(tuán)提出“正本清源，回歸主業(yè)，充分發(fā)揮好上市公司平臺(tái)作用，做優(yōu)做大做實(shí)上市公司”的要求，同時(shí)要求加強(qiáng)虧損企業(yè)治理、僵尸企業(yè)出清。目前魯銀主營(yíng)業(yè)務(wù)不明確，戰(zhàn)略定位不清晰，業(yè)務(wù)板塊多元不相關(guān)，專業(yè)化不強(qiáng)，規(guī)模不大，能力不聚焦，合作不互補(bǔ)，資金不往來，近年來虧損額持續(xù)增加，虧損面不斷擴(kuò)大，公司持續(xù)生存能力弱化，轉(zhuǎn)型發(fā)展迫在眉睫。解決生存問題、尋找發(fā)展出路、實(shí)現(xiàn)改革轉(zhuǎn)型被逼到了“懸崖邊上”，只有通過改革爭(zhēng)取紅利，只有通過改革促進(jìn)轉(zhuǎn)型發(fā)展。目的與意義集團(tuán)及權(quán)屬公司運(yùn)行質(zhì)量不佳、經(jīng)濟(jì)效益下滑，堅(jiān)持問題導(dǎo)向，推行混合所有制改革試點(diǎn)，是集團(tuán)公司改善經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、提升發(fā)展質(zhì)量的必由之路，是促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整的現(xiàn)實(shí)之需，是放大國(guó)有資本功能的有效之策，是提升企業(yè)運(yùn)行效率的關(guān)鍵之舉，是激發(fā)企業(yè)內(nèi)生動(dòng)力的破題之道。通過推行混合所有制改革，著力解決權(quán)屬公司活力不強(qiáng)、動(dòng)力不足、效率不高的問題，改造集團(tuán)公司與權(quán)屬公司現(xiàn)有資本結(jié)構(gòu)、權(quán)力結(jié)構(gòu)、運(yùn)作結(jié)構(gòu)、績(jī)效結(jié)構(gòu)、價(jià)值結(jié)構(gòu)、內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)，建立定位清晰、權(quán)責(zé)對(duì)等、協(xié)同運(yùn)轉(zhuǎn)、制衡有效的經(jīng)營(yíng)機(jī)制。通過穩(wěn)妥有序的混改試點(diǎn)，形成良好的示范帶動(dòng)效應(yīng)。（一）必要性1、有利于促進(jìn)轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制，完善法人治理結(jié)構(gòu)，建立“四自兩體”現(xiàn)代化企業(yè)制度，激發(fā)內(nèi)生動(dòng)力，強(qiáng)調(diào)責(zé)權(quán)對(duì)等，集團(tuán)以管資本為主，建立權(quán)屬公司資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任制,按市場(chǎng)化原則，讓充分競(jìng)爭(zhēng)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者擁有充分的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)。2、有利于優(yōu)化資源配置，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，做強(qiáng)主營(yíng)業(yè)務(wù)，改善經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，助推集團(tuán)公司轉(zhuǎn)型發(fā)展。3、有利于國(guó)有資本保值增值，放大國(guó)有資本功能的同時(shí)解決國(guó)有相對(duì)或絕對(duì)控股權(quán)力過大問題，增強(qiáng)國(guó)有經(jīng)濟(jì)活力、競(jìng)爭(zhēng)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。（二）可行性1、符合國(guó)家和山東省有關(guān)國(guó)有企業(yè)混合所有制改制的法律、法規(guī)和政策規(guī)定。2、符合行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)、企業(yè)發(fā)展規(guī)律和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)則。3、符合集團(tuán)公司中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃。4、參與混合所有制改造的試點(diǎn)企業(yè)滿足以下基本條件：產(chǎn)權(quán)關(guān)系清晰，治理結(jié)構(gòu)完善，市場(chǎng)化程度高，管理基礎(chǔ)較好，板塊業(yè)務(wù)相對(duì)獨(dú)立，具有一定市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和成長(zhǎng)空間，且管理層和職工有較強(qiáng)的改革意愿。工作原則（一）堅(jiān)持依法合規(guī)，公開透明。嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和國(guó)有企業(yè)改制、國(guó)有產(chǎn)權(quán)管理等有關(guān)規(guī)定，確保規(guī)則公開、程序公開、結(jié)果公開，杜絕暗箱操作，嚴(yán)禁利益輸送，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。（二）堅(jiān)持增量引入，利益綁定。主要采取增資擴(kuò)股或出資新設(shè)方式，融合各類社會(huì)資本，原則上不涉及存量資產(chǎn)，通過資本和利益的綁定，落實(shí)責(zé)任與擔(dān)當(dāng)，共享成果，共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，激發(fā)內(nèi)生動(dòng)力、點(diǎn)燃資本活力、挖掘發(fā)展?jié)摿?。（三）?jiān)持一企一策，穩(wěn)妥推進(jìn)。頂層設(shè)計(jì)與基層意愿相結(jié)合，不搞拉郎配，充分考慮試點(diǎn)企業(yè)實(shí)際，遵循市場(chǎng)規(guī)律和企業(yè)發(fā)展規(guī)律，因地施策、因業(yè)施策、因企施策，一企一策，成熟一個(gè)推進(jìn)一個(gè)。（四）堅(jiān)持市場(chǎng)運(yùn)作，混得充分、混得規(guī)范、混出效益。充分發(fā)揮市場(chǎng)在配置資源中的決定性作用，通過市場(chǎng)化運(yùn)作，調(diào)動(dòng)各類資本參與發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的積極性，促進(jìn)各類資本相互融合、共同發(fā)展，實(shí)現(xiàn)“混得充分”；在制定改制方案、履行決策程序、開展審計(jì)評(píng)估、實(shí)施產(chǎn)權(quán)交易、辦理變更登記等各流程中依據(jù)《公司法》、《公司章程》、上市公司相關(guān)規(guī)定開展工作，遵照市場(chǎng)規(guī)范借助中介機(jī)構(gòu)專業(yè)力量，切實(shí)保護(hù)各類出資人的產(chǎn)權(quán)權(quán)益，實(shí)現(xiàn)“混得規(guī)范”；不為混改而混改，堅(jiān)持效益優(yōu)先、活力優(yōu)先、企業(yè)和員工利益優(yōu)先，使經(jīng)營(yíng)機(jī)制、管理模式、法人治理結(jié)構(gòu)產(chǎn)生質(zhì)的變化，混改的結(jié)果和實(shí)效要經(jīng)得起市場(chǎng)檢驗(yàn)，實(shí)現(xiàn)“混出效益”。試點(diǎn)單位本著頂層設(shè)計(jì)與基層意愿相結(jié)合的精神，將魯銀集團(tuán)禹城羊絨紡織有限公司、魯銀集團(tuán)禹城粉末冶金制品有限公司確定為首批混合所有制改革試點(diǎn)單位。這兩家公司均向集團(tuán)公司提報(bào)了進(jìn)行混合所有制改革的請(qǐng)示，同時(shí)兩家公司都是比較典型的“站在懸崖邊上”，后退一步成為“僵尸企業(yè)”，面臨被出清結(jié)局，但向前一步轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制，釋放資本活力，激發(fā)參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的積極性和市場(chǎng)開拓主動(dòng)性，就有可能止損扭虧，成為混改標(biāo)桿企業(yè)。因此機(jī)制體制改革是兩家公司擺脫困境、煥發(fā)生機(jī)的最優(yōu)路徑。同時(shí)兩家公司也具備“產(chǎn)權(quán)關(guān)系清晰、市場(chǎng)化程度高、板塊業(yè)務(wù)相對(duì)獨(dú)立、具有一定市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、管理層和職工有較強(qiáng)的改革意愿”的混改基本條件。今后，集團(tuán)公司在首批混改試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，將不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，繼續(xù)分批次遴選符合混改條件、具有混改意愿的權(quán)屬公司實(shí)施混改。工作方案混合所有制改革操作步驟包括：制定改制方案、履行決策程序、開展審計(jì)評(píng)估、實(shí)施產(chǎn)權(quán)交易、辦理變更登記等五個(gè)主要步驟。五個(gè)步驟操作中應(yīng)把握“服務(wù)于集團(tuán)混改戰(zhàn)略，最大化集團(tuán)經(jīng)濟(jì)”的一個(gè)整體邏輯，輔助公司治理、董事會(huì)運(yùn)作、投資管理、績(jī)效管理、審計(jì)管理等模塊建設(shè)，對(duì)混改的實(shí)施形成支撐。制定改制方案混改方案要做好改制必要性與可行性研究，從治理層面、運(yùn)營(yíng)層面、操作層面全方位進(jìn)行設(shè)計(jì)。治理層面包括出資方式及股權(quán)結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)、公司章程修改、經(jīng)營(yíng)層及公司組織機(jī)構(gòu)設(shè)置、混改涉及層面及環(huán)節(jié)的確定等，重點(diǎn)解決國(guó)有相對(duì)或者絕對(duì)控股的權(quán)力過大、戰(zhàn)略投資者不愿意投資、經(jīng)營(yíng)管理者不敢投資問題、依法授權(quán)經(jīng)營(yíng)者代表作為國(guó)有出資者代表履行資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任制的問題。運(yùn)營(yíng)層面包括構(gòu)建現(xiàn)代企業(yè)制度、設(shè)計(jì)戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、人力資源、績(jī)效考核、企業(yè)文化的管控體系，重點(diǎn)解決釋放活力、激發(fā)動(dòng)力、權(quán)責(zé)對(duì)等的問題。操作層面包括怎樣引入戰(zhàn)略投資者、怎樣履行決策程序、怎樣開展審計(jì)評(píng)估、怎樣實(shí)施產(chǎn)權(quán)交易、怎樣穩(wěn)定或分流人員等，有關(guān)環(huán)節(jié)須依法依規(guī)聘請(qǐng)審計(jì)、法律等中介機(jī)構(gòu)完成相關(guān)工作，必須確保方案切實(shí)可行、流程依法合規(guī)。為確保改制方案切實(shí)可行、改制流程依法合規(guī)，集團(tuán)公司擬聘請(qǐng)北大從橫咨詢機(jī)構(gòu)協(xié)助兩家公司制定改制方案。工作開展前期，規(guī)劃投資管理部將與咨詢機(jī)構(gòu)協(xié)商制定了《“混合所有制改革”方案設(shè)計(jì)任務(wù)書（見附件1），明確兩家公司混改的意義與目的、工作原則、混改方式、工作內(nèi)容、工作計(jì)劃等。今后參與混改的權(quán)屬公司可依據(jù)集團(tuán)公司本工作方案，同時(shí)借鑒首批試點(diǎn)單位經(jīng)驗(yàn)，自行制定改制方案，并報(bào)集團(tuán)公司審批。履行決策程序按照法律法規(guī)、根據(jù)國(guó)資委及山鋼有關(guān)規(guī)定，集團(tuán)公司及混改試點(diǎn)公司的公司章程、上市公司有關(guān)規(guī)定，履行決策程序。開展審計(jì)評(píng)估根據(jù)《關(guān)于國(guó)有控股混合所有制企業(yè)開展員工持股試點(diǎn)的意見》（國(guó)資發(fā)改革[2016]133號(hào)）：省屬國(guó)有企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格依法規(guī)范實(shí)施混合所有制改革的清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估、產(chǎn)權(quán)登記等工作，強(qiáng)化流程管理，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。擬持股的管理層人員，不得參與改制方案的制定；改制為非國(guó)有控股公司的企業(yè)，須對(duì)企業(yè)法定代表人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。企業(yè)價(jià)值評(píng)估結(jié)果按照規(guī)定公示并予以核準(zhǔn)或備案。核準(zhǔn)或備案的評(píng)估結(jié)果作為國(guó)有資本出資額或產(chǎn)權(quán)交易價(jià)格依據(jù)。為確保流程合規(guī)，由集團(tuán)公司選聘中介機(jī)構(gòu)，開展財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估工作，混改試點(diǎn)單位履行項(xiàng)目備案或核準(zhǔn)手續(xù)，做好職工民主程序與勞動(dòng)關(guān)系處理、合法合規(guī)審核、社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估等相關(guān)工作。財(cái)務(wù)審計(jì)把控關(guān)鍵環(huán)節(jié)，明確審計(jì)范圍、涉及混改的重點(diǎn)審計(jì)事項(xiàng)及審計(jì)報(bào)告披露，關(guān)注改制審計(jì)結(jié)果與年度報(bào)告的差異。資產(chǎn)評(píng)估工作重點(diǎn)關(guān)注評(píng)估方案、長(zhǎng)期投資評(píng)估、職工安置費(fèi)用評(píng)估及土地使用權(quán)評(píng)估。實(shí)施產(chǎn)權(quán)交易根據(jù)《關(guān)于國(guó)有控股混合所有制企業(yè)開展員工持股試點(diǎn)的意見》（國(guó)資發(fā)改革[2016]133號(hào)）：省屬國(guó)有企業(yè)吸納社會(huì)資本實(shí)施混合所有制改革，涉及國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)和股權(quán)轉(zhuǎn)讓、增資擴(kuò)股、上市公司增發(fā)等，應(yīng)在產(chǎn)權(quán)、股權(quán)、證券市場(chǎng)公開披露信息，公開擇優(yōu)確定投資人，充分發(fā)現(xiàn)和合理確定資產(chǎn)價(jià)格，達(dá)成交易意向后應(yīng)及時(shí)公示交易對(duì)象、交易價(jià)格、關(guān)聯(lián)交易等信息，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值。1、在產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開進(jìn)行國(guó)有產(chǎn)權(quán)對(duì)外轉(zhuǎn)讓，重點(diǎn)關(guān)注以下環(huán)節(jié)：（1）進(jìn)場(chǎng)交易范圍：除國(guó)家規(guī)定可以直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓外，國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)通過產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開進(jìn)行。（2）掛牌前期工作：國(guó)有產(chǎn)權(quán)進(jìn)場(chǎng)交易前，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)履行決策或?qū)徟绦?，做好可行性研究、轉(zhuǎn)讓方案制定、財(cái)務(wù)審計(jì)與資產(chǎn)評(píng)估、合法合規(guī)審核，并完成職工安置方案和職工民主決策程序等前期準(zhǔn)備工作。（3）定價(jià)依據(jù)：國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格應(yīng)以經(jīng)核準(zhǔn)或備案的評(píng)估結(jié)果為基準(zhǔn)。（4）轉(zhuǎn)讓信息公告：轉(zhuǎn)讓信息應(yīng)在省級(jí)以上公開發(fā)行的經(jīng)濟(jì)或者金融類報(bào)刊和產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)網(wǎng)站上公開披露。轉(zhuǎn)讓方根據(jù)交易規(guī)模、市場(chǎng)情況等因素合理確定轉(zhuǎn)讓信息公告期限，但首次信息公告期不少于20個(gè)工作日。（5）交易價(jià)款支付：國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款原則上應(yīng)一次付清，如金額較大，一次性付清確有困難，受讓方首期付款不得低于總價(jià)款的30%，其余款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)提供合法的擔(dān)保。2、實(shí)施增資引入社會(huì)資本，應(yīng)通過產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開進(jìn)行。增資行為涉及改制的，應(yīng)同時(shí)符合改制有關(guān)要求。增資過程中應(yīng)注重以下環(huán)節(jié)：（1）掛牌前期工作：企業(yè)增資應(yīng)符合國(guó)資布局優(yōu)化和結(jié)構(gòu)調(diào)整要求，有利于企業(yè)改革轉(zhuǎn)制、創(chuàng)新發(fā)展．增資企業(yè)應(yīng)履行決策或?qū)徟绦?，做好可行性研究、增資方案制定、財(cái)務(wù)審計(jì)與資產(chǎn)評(píng)估，合法合規(guī)審核，并完成職工安置方案和職工民主決策程序等前期準(zhǔn)備工作。（2）定價(jià)依據(jù)：增資企業(yè)以經(jīng)核準(zhǔn)或備案的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果為基準(zhǔn)確定掛牌價(jià)格，掛牌價(jià)格不得低于評(píng)估結(jié)果。最終確定的增資擴(kuò)股價(jià)格不得低于掛牌價(jià)。（3）增資信息公告：增資企業(yè)應(yīng)充分進(jìn)行信息披露，盡可能擴(kuò)大征集投資人的范圍和渠道。增資信息應(yīng)在省級(jí)以上公開發(fā)行的經(jīng)濟(jì)或者金融類報(bào)刊和產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)網(wǎng)站上公開披露。公告中對(duì)管理、分紅以及章程修改等的承諾，不得以約定的形式讓渡國(guó)有股東的法定基本權(quán)益。辦理變更登記依法合規(guī)辦理完成上述產(chǎn)權(quán)交易程序后，至企業(yè)注冊(cè)地工商部門辦理變更登記事項(xiàng)。相關(guān)重點(diǎn)事項(xiàng)操作部署1、混合所有制企業(yè)黨建工作（1）根據(jù)不同類型混合所有制企業(yè)特點(diǎn)，明確黨組織的設(shè)置方式，職責(zé)定位和管理模式。（2）集團(tuán)公司絕對(duì)控股、相對(duì)控股或者具有實(shí)際控制力的混臺(tái)所有制企業(yè)，黨組織發(fā)揮政治核心作用，集團(tuán)公司黨委可以通過選派政治素質(zhì)好、工作能力強(qiáng)的黨組織書記，加強(qiáng)企業(yè)黨建工作力量。（3）其他混合所有制企業(yè)，比照非公有制企業(yè)開展黨建工作，黨組織在企業(yè)發(fā)展中發(fā)揮政治引領(lǐng)作用。2、混改方案的合法合規(guī)審核試點(diǎn)企業(yè)改制過程中，由集團(tuán)公司法律部或所聘請(qǐng)的律師事務(wù)所參與，以確保方案及操作過程符合法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定。報(bào)改制方案應(yīng)由集團(tuán)公司法律部或所聘請(qǐng)律師事務(wù)所出具法律意見書。3、社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估按照國(guó)務(wù)院國(guó)資委《關(guān)于建立國(guó)有企業(yè)改革重大事項(xiàng)社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制的指導(dǎo)意見》（國(guó)資發(fā)[2010]157號(hào)）等規(guī)定，做好混改工作中社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)的分析與評(píng)估工作。按照”誰決策、誰評(píng)估、誰負(fù)責(zé)“，“誰審批、誰負(fù)責(zé)”的原則，分級(jí)承擔(dān)社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)估責(zé)任。對(duì)重大的合法性、合理性、程序性、類比性、可控性等指標(biāo)逐一進(jìn)行分析和評(píng)估，從源頭上規(guī)避、減少、降低、控制和應(yīng)對(duì)重大決策可能引發(fā)的社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)改革發(fā)展?fàn)I造良好環(huán)境。4、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和資產(chǎn)損失處理及監(jiān)督混改試點(diǎn)企業(yè)凡計(jì)提各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，影響國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)或者股價(jià)的，該計(jì)提減值準(zhǔn)備的資產(chǎn)和已核銷的各項(xiàng)資產(chǎn)，必須由集團(tuán)公司提出處理意見。對(duì)已核銷及不納入改制范圍的計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的資產(chǎn)，除經(jīng)集團(tuán)公司認(rèn)可外，應(yīng)采取清理追繳等監(jiān)管措施，落實(shí)監(jiān)管責(zé)任，最大程度地減少損失。5、土地出讓專項(xiàng)資金和人員安置費(fèi)用跟蹤監(jiān)管混改試點(diǎn)企業(yè)因土地出讓形成的專項(xiàng)資金，應(yīng)當(dāng)形成項(xiàng)目清單及備忘錄，集團(tuán)公司應(yīng)定期進(jìn)行跟蹤，并根據(jù)實(shí)施結(jié)果及時(shí)履行股東權(quán)益的追索權(quán)。企業(yè)改制中按《關(guān)于企業(yè)重組有關(guān)職工安置費(fèi)用財(cái)務(wù)管理問題的通知》（財(cái)企【2009】117號(hào)）規(guī)定提取的離退休人員、內(nèi)退人員的相關(guān)費(fèi)用，應(yīng)實(shí)行專戶管理，并按約定從專戶中向相關(guān)人員支付費(fèi)用。2016年11月21日附件1：“混合所有制改革”方案設(shè)計(jì)任務(wù)書附件2：國(guó)家及山東省混合所有制相關(guān)政策及核心提法一覽表附件1：魯銀集團(tuán)禹城粉末冶金制品有限公司

魯銀集團(tuán)禹城羊絨紡織有限公司

“混合所有制改革”方案設(shè)計(jì)任務(wù)書一、目的和意義禹城粉末和禹城羊絨實(shí)施“混合所有制改革”是兩家公司自身生存發(fā)展和國(guó)有資產(chǎn)保值增值的客觀需要，目標(biāo)是從根本上讓充分競(jìng)爭(zhēng)的企業(yè)經(jīng)營(yíng)者擁有充分的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，促進(jìn)企業(yè)改善經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、提高運(yùn)營(yíng)效率、提升發(fā)展質(zhì)量。二、工作原則（一）合法合規(guī)，有利于國(guó)有資產(chǎn)保值增值。（二）貫徹十八大關(guān)于國(guó)企改革的精神，依照“混合所有制改革”政策導(dǎo)向，充分調(diào)動(dòng)團(tuán)隊(duì)的積極性，有利于公司生存發(fā)展。（三）穩(wěn)定和激勵(lì)骨干員工，激發(fā)企業(yè)活力，根本上保障員工利益。三、工作任務(wù)說明此前，按照集團(tuán)統(tǒng)一部署，兩家公司已經(jīng)對(duì)資產(chǎn)、業(yè)務(wù)狀況進(jìn)行了梳理，形成了各自的《商業(yè)計(jì)劃書》，并經(jīng)過多次溝通探討，形成了混合所有制改革的方向性思路。已有的《商業(yè)計(jì)劃書》主要是對(duì)公司現(xiàn)狀（包括資產(chǎn)、人員、經(jīng)營(yíng)、管理情況）、市場(chǎng)環(huán)境等進(jìn)行了分析，并進(jìn)行了營(yíng)銷策略、五年規(guī)劃和未來的財(cái)務(wù)測(cè)算，對(duì)改革后未來五年的扭虧和發(fā)展進(jìn)行了論述。四、咨詢工作內(nèi)容（一）制定兩家企業(yè)混合所有制改革的具體可報(bào)批、可實(shí)施方案?！盎旄姆桨浮笔潜敬雾?xiàng)目的重點(diǎn)，包括：混改的政策依據(jù)、程序流程、操作路徑、參照案例、員工持股方案細(xì)節(jié)（整體持股比例，包括國(guó)有股占比、員工持股占比、價(jià)格、個(gè)體持股數(shù)量、持股平臺(tái)、退出機(jī)制設(shè)計(jì)等）、公司章程（包括優(yōu)先股設(shè)計(jì)、股東間的協(xié)議等）、法人治理模式設(shè)計(jì)、人員安置、具體的操作性文件協(xié)議等。書面提交成果為：1、《魯銀集團(tuán)禹城粉末冶金制品有限公司“混合所有制改革”方案》2、《魯銀集團(tuán)禹城羊絨紡織有限公司“混合所有制改革”方案》（包括禹城羊絨與山東毛絨資產(chǎn)重組方案）（二）管理機(jī)制優(yōu)化建議主要包括：兩家企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理體系的診斷和建議、制度梳理、薪酬激勵(lì)體系等。兩家企業(yè)的管理機(jī)制優(yōu)化建議雖然不是“混合所有制改革”的必然部分，但卻是事關(guān)兩家企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展、扭虧為盈，是“虧損企業(yè)治理”的重要推力。同時(shí)，讓管理團(tuán)隊(duì)和員工切實(shí)看到轉(zhuǎn)變和發(fā)展方向，才能堅(jiān)定他們參與持股、參與“混合所有制改革”的信心，因此也事關(guān)混改方案的實(shí)施成敗。書面提交成果為：1、《魯銀集團(tuán)禹城粉末冶金制品有限公司管理機(jī)制優(yōu)化初步建議》2、《魯銀集團(tuán)禹城羊絨紡織有限公司管理機(jī)制優(yōu)化初步建議》（三）方案設(shè)計(jì)前期調(diào)研、方案實(shí)施過程中的過程服務(wù)1、對(duì)企業(yè)資產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)管理、人員狀況的摸底、調(diào)研，了解團(tuán)隊(duì)和核心骨干的訴求；2、清產(chǎn)核資、審計(jì)、評(píng)估、掛牌交易過程中的協(xié)助、支持、配合；3、方案報(bào)批和過程溝通的文件準(zhǔn)備和必要的溝通、說明、匯報(bào)等（多次）；4、方案設(shè)計(jì)過程中、方案形成和報(bào)批后在企業(yè)內(nèi)的培訓(xùn)、宣貫等（多次）。五、咨詢工作計(jì)劃項(xiàng)目擬從2016年12月上旬啟動(dòng)，預(yù)計(jì)7周完成方案設(shè)計(jì)，并提供后續(xù)支持服務(wù)，分為三個(gè)階段，其中方案設(shè)計(jì)兩個(gè)階段，輔導(dǎo)實(shí)施一個(gè)階段，時(shí)間安排如下：第一階段：調(diào)研和初步思路階段，計(jì)劃工作3周。參與現(xiàn)場(chǎng)工作人員包括項(xiàng)目經(jīng)理和2到3名咨詢顧問,形成初步思路（或行為報(bào)批方案）項(xiàng)目董事及總監(jiān)指導(dǎo)不長(zhǎng)期駐場(chǎng)。第二階段：方案設(shè)計(jì)和修訂完善階段，計(jì)劃工作4周。其中需要北大縱橫公司法律專業(yè)人士參與。輔導(dǎo)實(shí)施推進(jìn)階段：包括修改完善文件、現(xiàn)場(chǎng)溝通、答疑、培訓(xùn)、宣講等，根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際需要進(jìn)行，初步估算實(shí)際工作投入20人天，主要服務(wù)人員為項(xiàng)目總監(jiān)和項(xiàng)目經(jīng)理。六、咨詢服務(wù)費(fèi)及付款方式按照本次項(xiàng)目的工作量、工作計(jì)劃，并依據(jù)北大縱橫小時(shí)報(bào)價(jià)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，核算并優(yōu)惠后：咨詢服務(wù)費(fèi)為人民幣39萬元整，住宿、交通、餐飲等項(xiàng)目開支實(shí)報(bào)實(shí)銷。初步擬定付款方式為4:3:3，具體付款條件約定如下：1、合同簽訂后3日內(nèi)，集團(tuán)公司預(yù)付北大縱橫咨詢服務(wù)費(fèi)16萬元；2、兩項(xiàng)《“混合所有制改革”方案》報(bào)告完成、經(jīng)修改完善并經(jīng)我方認(rèn)可，認(rèn)為具備提交董事會(huì)審議條件后，發(fā)出審議此項(xiàng)議題的會(huì)議通知后3日內(nèi)，支付北大縱橫咨詢服務(wù)費(fèi)12萬元；3、兩項(xiàng)《“混合所有制改革”方案》報(bào)告形成的相應(yīng)成果經(jīng)董事會(huì)審議通過后3日內(nèi)，支付北大縱橫咨詢服務(wù)費(fèi)11萬元

附件2：國(guó)家及山東省混合所有制相關(guān)政策及核心提法一覽表時(shí)間部門文件/會(huì)議核心要點(diǎn)2013年11月15日2013年11月12日中國(guó)共產(chǎn)黨第十八屆中央委員會(huì)第三次全體會(huì)議通過《中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問題的決定》＞積極發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)。＞著力改善國(guó)有企業(yè)股本結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)投資主體和產(chǎn)權(quán)多元化。＞支持民用企業(yè)和外資企業(yè)等非公有制企業(yè)通過參股、控股或并購(gòu)等多種形式為依法參與國(guó)有企業(yè)的改制重組。＞推動(dòng)民營(yíng)企業(yè)引進(jìn)國(guó)有資本或其他社會(huì)資本，優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)；政府新投資項(xiàng)目要鼓勵(lì)非國(guó)有資本參股。＞允許混合所有制經(jīng)濟(jì)推行企業(yè)員工持股。2014年6月20日中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于上市公司實(shí)施員工持股計(jì)劃試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》證監(jiān)會(huì)公告[2014]3號(hào)＞員工持股計(jì)劃可以通過以下方式解決股票來源：（1）上市公司回購(gòu)本公司股票；（2）二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)買；（3）認(rèn)購(gòu)非公開發(fā)行股票；（4）股東自愿贈(zèng)與；（5）法律、行政法規(guī)允許的其他方式。＞每期員工持股計(jì)劃的持股期限不得低于12個(gè)月，以非公開發(fā)行方式實(shí)施員工持股計(jì)劃的，持股期限不得低于36個(gè)月，自上市公司公告標(biāo)的股票過戶至本期持股計(jì)劃名下時(shí)起算；上市公司應(yīng)當(dāng)在員工持股計(jì)劃屆滿前6個(gè)月公告到期計(jì)劃持有的股票數(shù)量。＞上市公司全部有效的員工持股計(jì)劃所持有的股票總數(shù)累計(jì)不得超過公司股本總額的10%，單個(gè)員工所獲股份權(quán)益對(duì)應(yīng)的股票總數(shù)累計(jì)不得超過公司股本總額的1%。員工持股計(jì)劃持有的股票總數(shù)不包括員工在公司首次公開發(fā)行股票上市前獲得的股份、通過二級(jí)市場(chǎng)自行購(gòu)買的股份及通過股權(quán)激勵(lì)獲得的股份。2015年8月24日國(guó)務(wù)院《中國(guó)中央過于元關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》（中發(fā)【2015】22號(hào)）一國(guó)企混改綱領(lǐng)性文件＞引入非國(guó)有資本參與國(guó)企改革，鼓勵(lì)非國(guó)有資本控股主體通過多種方式，參與國(guó)企改革重組或國(guó)有控股上市公司增資擴(kuò)股以及企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，實(shí)行同股同權(quán)。＞鼓勵(lì)國(guó)有資本以多種方式入股非國(guó)有企業(yè)，通過市場(chǎng)方式，以公告服務(wù)、高新技術(shù)、生態(tài)環(huán)保、戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)為重點(diǎn)領(lǐng)域，對(duì)有發(fā)展?jié)摿?、成長(zhǎng)性較好的非國(guó)有企業(yè)進(jìn)行股權(quán)投資。＞探索實(shí)行混合所有制企業(yè)員工持股，在試點(diǎn)取得經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上穩(wěn)妥有序推進(jìn)。

2015年9月23日國(guó)務(wù)院《關(guān)于國(guó)有企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的意見》（國(guó)發(fā)【2015】54號(hào)）一國(guó)企混改具體實(shí)施文件＞堅(jiān)持政府引導(dǎo)、市場(chǎng)運(yùn)作，堅(jiān)持完善制度、保護(hù)產(chǎn)權(quán)，減持嚴(yán)格程序、規(guī)范操作，堅(jiān)持宜改則改、穩(wěn)妥推進(jìn)，切實(shí)保護(hù)混合所有制企業(yè)各類出資人的產(chǎn)權(quán)權(quán)益，調(diào)動(dòng)各類資本參與發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的積極性。＞按照國(guó)有企業(yè)功能界定和分類，分類推進(jìn)國(guó)有企業(yè)混合所有制改革；從集團(tuán)公司和子公司、中央企業(yè)和地方企業(yè)不同層面，分層推進(jìn)國(guó)有企業(yè)混合所有制改革。＞穩(wěn)妥推進(jìn)主業(yè)處于充分競(jìng)爭(zhēng)行業(yè)和領(lǐng)域的商業(yè)類國(guó)有企業(yè)混合所有制改革。＞進(jìn)一步確立和落實(shí)企業(yè)市場(chǎng)主體地位。政府不得干預(yù)企業(yè)自主經(jīng)營(yíng)；落實(shí)董事會(huì)對(duì)經(jīng)理層等高級(jí)經(jīng)營(yíng)管理人員選聘、業(yè)績(jī)考核和薪酬管理等職能。2016年2月25日國(guó)務(wù)院發(fā)改委人社部國(guó)企改革“十項(xiàng)試點(diǎn)”方案＞十項(xiàng)試點(diǎn)工作包括：落實(shí)董事會(huì)職權(quán)，市場(chǎng)化選聘經(jīng)營(yíng)管理者，職業(yè)凈利潤(rùn)制度，企業(yè)薪酬分配差異化改革，國(guó)有資本投資、運(yùn)用公司，央企兼并重組，部分重要領(lǐng)域混改，混合所有制企業(yè)員工持股。＞混合所有制企業(yè)員工持股：中央一級(jí)企業(yè)暫不開展員工持股試點(diǎn)，持股員工應(yīng)是在關(guān)鍵崗位工作并對(duì)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和持續(xù)發(fā)展有直接或較大影響的科研人員、經(jīng)營(yíng)管理人員與和業(yè)務(wù)骨干?！秶?guó)企員工持股的指導(dǎo)意見》印發(fā)后，將正式啟動(dòng)首批試點(diǎn)，試點(diǎn)將從企業(yè)類型、出資入股方式、定價(jià)機(jī)制、動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制、股權(quán)管理方式、持股方式等不同角度探索有效模式。2016年8月2日國(guó)資委財(cái)政部中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于國(guó)有控股混合所有制企業(yè)開展員工持股試點(diǎn)的意見》資發(fā)改革[2016]13號(hào)＞試點(diǎn)企業(yè)條件（一）主業(yè)處于充分競(jìng)爭(zhēng)行業(yè)和領(lǐng)域的商業(yè)類企業(yè)。（二）股權(quán)結(jié)構(gòu)合理，非公有資本股東所持股份應(yīng)達(dá)到一定比例，公司董事會(huì)中有非公有資本股東推薦的董事。（三）公司治理結(jié)構(gòu)健全，建立市場(chǎng)化的勞動(dòng)人事分配制度和業(yè)績(jī)考核評(píng)價(jià)體系，形成管理人員能上能下、員工能進(jìn)能出、收入能增能減的市場(chǎng)化機(jī)制。（四）營(yíng)業(yè)收入和利潤(rùn)90%以上來源于所在企業(yè)集團(tuán)外部市場(chǎng)。＞企業(yè)員工入股。（一）員工范圍。參與持股人員應(yīng)為在關(guān)鍵崗位工作并對(duì)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和持續(xù)發(fā)展有直接或較大影響的科研人員、經(jīng)營(yíng)管理人員和業(yè)務(wù)骨干，且與本公司簽訂了勞動(dòng)合同。黨中央、國(guó)務(wù)院和地方黨委、政府及其部門、機(jī)構(gòu)任命的國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員不得持股。外部董事、監(jiān)事（含職工代表監(jiān)事）不參與員工持股。如直系親屬多人在同一企業(yè)時(shí)，只能一人持股。

（二）員工出資。員工入股應(yīng)主要以貨幣出資，并按約定及時(shí)足額繳納。按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，員工以科技成果出資入股的，應(yīng)提供所有權(quán)屬證明并依法評(píng)估作價(jià)，及時(shí)辦理財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)。上市公司回購(gòu)本公司股票實(shí)施員工持股，須執(zhí)行有關(guān)規(guī)定。試點(diǎn)企業(yè)、國(guó)有股東不得向員工無償贈(zèng)與股份，不得向持股員工提供墊資、擔(dān)保、借貸等財(cái)務(wù)資助。持股員工不得接受與試點(diǎn)企業(yè)有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)往來的其他企業(yè)的借款或融資幫助。（三）入股價(jià)格。在員工入股前，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定對(duì)試點(diǎn)企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估。員工入股價(jià)格不得低于經(jīng)核準(zhǔn)或備案的每股凈資產(chǎn)評(píng)估值。國(guó)有控股上市公司員工入股價(jià)格按證券監(jiān)管有關(guān)規(guī)定確定。（四）持股比例。員工持股比例應(yīng)結(jié)合企業(yè)規(guī)模、行業(yè)特點(diǎn)、企業(yè)發(fā)展階段等因素確定。員工持股總量原則上不高于公司總股本的30%，單一員工持股比例原則上不高于公司總股本的1%。企業(yè)可采取適當(dāng)方式預(yù)留部分股權(quán)，用于新引進(jìn)人才。國(guó)有控股上市公司員工持股比例按證券監(jiān)管有關(guān)規(guī)定確定。（五）股權(quán)結(jié)構(gòu)。實(shí)施員工持股后，應(yīng)保證國(guó)有股東控股地位，且其持股比例不得低于公司總股本的34%。（六）持股方式。持股員工可以個(gè)人名義直接持股，也可通過公司制企業(yè)、合伙制企業(yè)、資產(chǎn)管理計(jì)劃等持股平臺(tái)持有股權(quán)。通過資產(chǎn)管理計(jì)劃方式持股的，不得使用杠桿融資。持股平臺(tái)不得從事除持股以外的任何經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。＞股權(quán)流轉(zhuǎn)。實(shí)施員工持股，應(yīng)設(shè)定不少于36個(gè)月的鎖定期。在公司公開發(fā)行股份前已持股的員工，不得在公司首次公開發(fā)行時(shí)轉(zhuǎn)讓股份，并應(yīng)承諾自上市之日起不少于36個(gè)月的鎖定期。鎖定期滿后，公司董事、高級(jí)管理人員每年可轉(zhuǎn)讓股份不得高于所持股份總數(shù)的25%。2015年3月6日山東省委辦公廳、省府辦公廳《關(guān)于深化省屬國(guó)有企業(yè)改革幾項(xiàng)重點(diǎn)工作的實(shí)施意見魯辦發(fā)〔2015〕10號(hào)＞穩(wěn)妥發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)。與中央出臺(tái)的相關(guān)辦法相銜接，出臺(tái)配套辦法，選擇部分企業(yè)試點(diǎn)，取得經(jīng)驗(yàn)后在省屬國(guó)有企業(yè)穩(wěn)步推開。提高資本證券化水平，加快省管企業(yè)及優(yōu)質(zhì)權(quán)屬企業(yè)上市步伐，推動(dòng)一批符合新三板條件的權(quán)屬企業(yè)實(shí)現(xiàn)掛牌。促進(jìn)股權(quán)多元化權(quán)屬公司中小股東發(fā)揮制衡作用，支持中小股東派出的董事、監(jiān)事積極履行職責(zé)，充分發(fā)揮獨(dú)立董事作用，保護(hù)股東利益，避免盲目決策。＞加強(qiáng)職業(yè)經(jīng)理人制度建設(shè)。建立健全企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員市場(chǎng)化選聘機(jī)制，合理提高市場(chǎng)化選聘比

例。繼續(xù)開展高級(jí)管理人員契約化管理試點(diǎn)工作，努力發(fā)揮示范帶動(dòng)作用。加快建立職業(yè)經(jīng)理人制度，逐步在省管企業(yè)及其權(quán)屬企業(yè)推進(jìn)實(shí)施。加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，盡快啟動(dòng)職業(yè)經(jīng)理人人才庫建設(shè)工作。加強(qiáng)企業(yè)家隊(duì)伍建設(shè)，實(shí)施優(yōu)秀企業(yè)家培養(yǎng)工程，優(yōu)化企業(yè)家干事創(chuàng)業(yè)環(huán)境。＞完善勞動(dòng)用工和薪酬分配制度，分類推進(jìn)企業(yè)用工與分配制度改革，促進(jìn)企業(yè)形成反映勞動(dòng)力市場(chǎng)供求關(guān)系和企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的用工分配機(jī)制。按照現(xiàn)代企業(yè)制度要求，優(yōu)化內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置，嚴(yán)格實(shí)行定編、定崗、定員，大力壓縮冗余機(jī)構(gòu)人員。完善選人用人機(jī)制，強(qiáng)化激勵(lì)約束，擴(kuò)大權(quán)屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，推廣競(jìng)聘上崗、自主組閣、授權(quán)經(jīng)營(yíng)的管控模式。＞推進(jìn)企業(yè)內(nèi)部市場(chǎng)化改革。積極推動(dòng)企業(yè)母子公司之間、權(quán)屬企業(yè)之間按照市場(chǎng)化方式規(guī)范運(yùn)營(yíng)，真正實(shí)現(xiàn)自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、優(yōu)勝劣汰。加大力度推動(dòng)企業(yè)構(gòu)建內(nèi)部市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)機(jī)制，建立系統(tǒng)完善的內(nèi)部市場(chǎng)架構(gòu)，使企業(yè)每個(gè)單位、每個(gè)崗位都成為內(nèi)部市場(chǎng)主體，形成市場(chǎng)化的競(jìng)爭(zhēng)激勵(lì)和利益分配機(jī)制，實(shí)現(xiàn)崗位增值、個(gè)人增收、企業(yè)增效。2016年3月16日山東省委辦公廳、省府辦公廳《關(guān)于省屬國(guó)有企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的意見》魯辦發(fā)〔2016〕10號(hào)＞穩(wěn)妥實(shí)施員工持股。已完成或擬實(shí)施混合所有制改革的企業(yè)，允許經(jīng)營(yíng)管理層、核心技術(shù)人員和業(yè)務(wù)骨干出資入股；允許省屬國(guó)有企業(yè)新上項(xiàng)目、新設(shè)企業(yè)與外部投資者、項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)共同設(shè)立混合所有制企業(yè)，其中創(chuàng)投或投資類新