再保險學(第五章)

第五章非比例再保險第一節(jié)非比例再保險概述第二節(jié)非比例再保險的主要方式第一節(jié)非比例再保險概述一、非比例再保險的概念（non-proportionalreinsurance）是以損失為基礎來確定再保險當事人雙方的責任，又稱損失再保險。二、非比例再保險命名的由來保額與自留額、分保額不存在比例關系。第二節(jié)非比例再保險的主要方式一、險位超賠再保險（一）概念是以每一危險單位所發(fā)生的賠款來計算自負責任和再保險責任額。概念理解示意表1個危險單位賠款自留賠款分保賠款（二）一次事故賠款的計算方法

1．按危險單位分別計算，沒有險位限制現(xiàn)有一超過100萬元以后900萬元的火險險位超賠分保合同，在一次事故中有三個危險單位遭受損失，每個危險單位損失150萬元。賠款的分攤?cè)绫?-1所示。課堂計算舉例

表5-1險位超賠的賠款分攤表單位：萬元

危險單位發(fā)生賠款分出公司承擔賠款接受公司承擔賠款I150II150III150共計2．有事故的險位限額對每次事故總的賠款有限制，一般為險位限額的2-3倍，即每次事故接受公司只賠付2-3個單位的損失。現(xiàn)有一超過100萬元以后900萬元的火險險位超賠分保合同，在一次事故中有三個危險單位遭受損失，每個危險單位損失150萬元。每次事故的危險單位的限制為險位限額的2倍。課堂計算舉例

表5-2（限額）險位超賠的賠款分攤表單位：萬元

危險單位發(fā)生賠款分出公司承擔賠款接受公司承擔賠款I150II150III150共計二、事故超賠再保險

（一）概念是以一次巨災事故所發(fā)生賠款的總和來計算自負責任額和再保險責任額。

事故超賠再保險舉例假如某一超過200萬元以后500萬元的事故超賠分保合同，在長江水災事故中A、B、C三個工廠同一天分別損失200萬元、300萬元、400萬元。再保險人攤付金額?（二）任何一次事故的劃分1．時間條款事故在持續(xù)時間上的限制。（1）臺風、颶風、龍卷風、暴風雨、冰雹連續(xù)48小時為一次事故；（2）地震.海嘯.潮汐、火山噴發(fā)連續(xù)72小時為一次事故（3）罷工、暴動等，連續(xù)72小時內(nèi)發(fā)生者，為一次事故（4）其他巨災事故連續(xù)在168小時之內(nèi)為一次事故。（5）時間上較長的巨災事故可由分出人選擇開始的時間和劃分損失事故的次數(shù)。（二）任何一次事故的劃分2．地區(qū)條款事故有地區(qū)上的限制。3．責任恢復條款事故次數(shù)要受合同規(guī)定的責任恢復次數(shù)的限制。（三）事故超賠分保的計算舉例假設有一超過100萬美元以后的100萬美元的巨災超賠分保合同，菲律賓的一次火山爆發(fā)持續(xù)了6天（144小時），規(guī)定火山爆發(fā)的時間限制為72小時，該事故共損失400萬美元。1．假若合同沒有規(guī)定責任恢復分出公司自留100萬美元，再保險人承擔100萬美元的賠款，剩下200萬美元轉(zhuǎn)回分出公司。2．假如合同規(guī)定一次責任恢復，前72小時內(nèi)的損失額為150萬美元，該火山噴發(fā)賠案可按兩次事故計算賠款分出公司再保險人前72小時150萬美元100萬美元50萬美元后72小時250萬美元100萬美元100萬美元

50萬美元---------------------------------------------400萬美元250萬美元150萬美元（四）事故超賠再保險的層次將整個超賠保障數(shù)額分割為幾層，便于不同的再保險人接受。舉例：某保險人對他承保的500萬英鎊的業(yè)務，分為四層安排超額再保險：第一層為超過10萬英鎊后的40萬英鎊；第二層為超過50萬英鎊后的50萬英鎊；第三層為超過100萬英鎊后的100萬英鎊；第四層為超過200萬英鎊后的300萬英鎊。說明：前一層的合同容量是下一層的起賠點。 分層次事故超賠計算1．如賠款為30萬：自留賠款?第一再保險人分攤賠款？2．如賠款為60萬：自留賠款？第一再保險人分攤賠款？第二再保險人分攤賠款？3.如賠款為110萬：自留賠款？第一再保險人分攤賠款？第二再保險人分攤賠款？第三再保險人分攤賠款？4．如賠款為220萬：自留賠款？第一再保險人分攤賠款？第二再保險人分攤賠款？第三再保險人分攤賠款？第四再保險人分攤賠款？三、賠付率超賠再保險（一）賠付率超賠再保險的概念是按賠款與保費的比例來確定自負責任和再保險責任的一種再保險方式。即在約定的某一年度內(nèi)，對于賠付率超過一定標準時，由再保險人就超過部分負責至某一賠付率或金額。（二）賠付率超賠再保險的計算舉例有一賠付率超賠合同規(guī)定，賠付率在70%以下由分出公司負責，超過70%-120%，由接受公司負責，并規(guī)定賠付金額以60萬元作為責任限制，兩者以小者為準。計算1．假設凈保費收入為100萬元已發(fā)生的賠款為80萬元。賠付率為：？分出公司負責：？接受公司負責：？計算2．假設已發(fā)生的賠款為135萬元賠付率為：？分出公司負責：？接受公司負責：？剩余責任：？計算33．假設接受公司賠付率的上限為70%-135%，其余條件同例2。分出公司負責：？接受公司負責：？四、非比例再保險的特點（一）非比例特征1．非比例再保險以賠款為基礎，接受公司的責任額不受原保險金額大小的影響，而與賠款總額相關聯(lián)。2．不存在接受人與分出人比例分攤賠償?shù)那闆r（二）處理的風險特征少數(shù)大額賠款多數(shù)小額賠款年度賠款累積單一風險、群體風險造成的損失總和或責任的累積四、非比例再保險的特點（三）賬務處理特點1．分保手續(xù)和賬務簡化，節(jié)省經(jīng)營費用2．非比例再保險賠款多以現(xiàn)金償付，不采用賬務處理。（四）業(yè)務年度與再保險年度再保險年度與業(yè)務年度相一致，具有平衡和穩(wěn)定每年經(jīng)營成本的作用。四、非比例再保險的特點（五）保費特點1．非比例再保險保費另行計算，與原保險費無比例關系，一般要有預付保費。2．分出公司持有保費的絕大部分，有利于保費周轉(zhuǎn)和利用。（六）手續(xù)費和準備金1．接受公司不必支付分保手續(xù)費。2．不必提存保費準備金。3．不必提存賠款準備金。五、非比例再保險的缺點1．合同期限多為一兩年，再保險關系很難穩(wěn)定。2．分出公司對費用的負擔較重，對其財務有一定影響。3．只能分散