集團公司出納管理規(guī)定

集團公司出納管理規(guī)定1目的加強貨幣資金的管理和控制、規(guī)范行為、規(guī)避可能風(fēng)險,提高運作效率，確保貨幣資產(chǎn)安全。2范圍適用于集團公司出納工作。3程序活動3.1出納工作事項集團公司各種款項和有價證券的收付，包括：現(xiàn)金、銀行存款的收付，商業(yè)匯票的收付，各種有價證券、信用卡存款、保證金存款以及其它貨幣資金的收付與保管。3.L2編制現(xiàn)金日報表、銀行存款日報表等。3.1.3員工薪酬發(fā)放。3.L4墊付款、獎罰款等的保管、登記。1.5其它與出納工作相關(guān)的各項業(yè)務(wù)。2出納人員工作要求2.1出納人員要做到愛崗敬業(yè)、熱情服務(wù)，嚴(yán)格遵守公司各項規(guī)章制度，并做好保密工作。出納人員應(yīng)嚴(yán)格按照法律法規(guī)及公司有關(guān)制度規(guī)定辦理各項業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁利用工作之便擅自將公司資金挪為己用或私自借予他人。出納人員要嚴(yán)格按照公司制度要求控制資金流向,對于任何資金的動用和轉(zhuǎn)移都要以齊全的審批手續(xù)為依據(jù)。出納人員必須嚴(yán)格按照公司規(guī)定的審批程序辦理個人借款和對外付款，對于不符合審批程序的借款和付款申請有權(quán)拒付。出納人員必須認(rèn)真執(zhí)行《會計法》中規(guī)定的有關(guān)現(xiàn)金管理制度，嚴(yán)格控制庫存現(xiàn)金，大額現(xiàn)金必須及時送存銀行，不得坐支現(xiàn)金，不能用白條抵庫現(xiàn)金；必須按銀行結(jié)算要求，依據(jù)審核無誤的原始單據(jù)進行銀行存款收付結(jié)算，辦理借款、上交款項等事宜。遵守會計工作準(zhǔn)則，嚴(yán)格審核原始憑證；出納人員必須對每筆業(yè)務(wù)原始憑證的合法性、正確性、完整性、真實性進行審核，對于有疑問的發(fā)票或其他單據(jù)，應(yīng)及時向部門領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報，不符合要求的不予以受理。2.7嚴(yán)格按規(guī)定辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，發(fā)票及報銷單據(jù)須根據(jù)公司規(guī)定程序經(jīng)各級分管領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)，出納人員核實無誤后，辦理付款。出納人員必須妥善保管支票，使用時應(yīng)按支票批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章，填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人要在支票存根上簽字備查；逾期未用的空白支票，要及時注銷；不得將空白支票交給其他單位或個人簽發(fā)，對于填寫錯誤的支票必須加蓋“作廢”印章，與存根一并保存；支票遺失應(yīng)立即向銀行辦理掛失手續(xù)。出納人員應(yīng)按規(guī)定對現(xiàn)金和銀行存款做到日清日結(jié)，現(xiàn)金的賬面余額要及時與庫存現(xiàn)金核對相符，銀行的賬面余額要及時與銀行對賬單核對，對于未達賬項要及時查詢并提供會計核算資料。10出納人員不得兼管收入、費用債權(quán)、債務(wù)帳薄登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。3.2.11出納人員在辦理各種款項的支付時，應(yīng)將款項直接交付經(jīng)辦人。每日下午4時由總部出納到各企業(yè)