金融法-第四章 商業(yè)銀行法律制度

第四章商業(yè)銀行法律制度復(fù)旦大學(xué)法學(xué)院白江副教授商業(yè)銀行的概念商業(yè)銀行，區(qū)分于中央銀行和投資銀行，是一個(gè)以營(yíng)利為目的，以多種金融負(fù)債籌集資金，多種金融資產(chǎn)為經(jīng)營(yíng)對(duì)象，具有信用創(chuàng)造功能的金融機(jī)構(gòu)。最初使用“商業(yè)銀行”這個(gè)概念，是因?yàn)檫@類銀行在發(fā)展初期，只承做“商業(yè)”短期放貸業(yè)務(wù)。放款期限一般不超過(guò)一年，放款對(duì)象一般為商人和進(jìn)出口貿(mào)易商。人們將這種主要吸收短期存款，發(fā)放短期商業(yè)貸款為基本業(yè)務(wù)的銀行，稱為商業(yè)銀行。我國(guó)的商業(yè)銀行是指依照《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》和《中華人民共和國(guó)公司法》設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人。2023/2/5白江2商業(yè)銀行的法律特征商業(yè)銀行不是中央銀行，沒(méi)有進(jìn)行金融行政管理的權(quán)利和職責(zé)。商業(yè)銀行不是政策性銀行，不承擔(dān)國(guó)家政策性金融業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行是有限責(zé)任公司或股份有限公司，受《公司法》約束，以其全部法人財(cái)產(chǎn)承擔(dān)民事責(zé)任。商業(yè)銀行與客戶之間是平等的民事法律關(guān)系。2023/2/5白江3商業(yè)銀行的職能信用中介支付中介信用創(chuàng)造金融服務(wù)調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)2023/2/5白江4商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)存款業(yè)務(wù)發(fā)行信用債券同業(yè)拆借資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)放貸款證券投資辦理票據(jù)貼現(xiàn)2023/2/5白江5商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)支付結(jié)算業(yè)務(wù)銀行卡業(yè)務(wù)代理類業(yè)務(wù)擔(dān)保類業(yè)務(wù)承諾類業(yè)務(wù)交易類業(yè)務(wù)托管類業(yè)務(wù)咨詢顧問(wèn)類業(yè)務(wù)其他2023/2/5白江6中間業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)在我國(guó)商業(yè)銀行中還具有很大的發(fā)展空間。從中間業(yè)務(wù)收入在營(yíng)業(yè)收入中的占比看，2011年，建設(shè)銀行和工商銀行的占比最高，分別為21.91%和21.37%，農(nóng)業(yè)銀行占比為18.2%；民生和招商銀行占比靠前，分別為18.33%和16.25%，華夏銀行占比僅為8.87%，但所有商業(yè)銀行相比上年的占比均有所增長(zhǎng)。從國(guó)外經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，國(guó)際先進(jìn)銀行在中間業(yè)務(wù)收入占比營(yíng)業(yè)收入40%的基礎(chǔ)上，中間業(yè)務(wù)仍以年均17.4%的速度增長(zhǎng)，遠(yuǎn)高于其他資本年均7.8%的增速。另一方面，我國(guó)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收入對(duì)銀行利潤(rùn)增長(zhǎng)影響不顯著，這與中間業(yè)務(wù)是與傳統(tǒng)資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)并重的第三大支柱業(yè)務(wù)相矛盾，也間接說(shuō)明雖然我國(guó)商業(yè)銀行雖然重視中間業(yè)務(wù)發(fā)展，其發(fā)展速度也得到提高，但是發(fā)展程度還不夠，還有待研究和改進(jìn)。2023/2/5白江7花旗集團(tuán)花旗集團(tuán)（Citigroup）是當(dāng)今世界資產(chǎn)規(guī)模最大、利潤(rùn)最多、全球連鎖性最高、業(yè)務(wù)門類最齊全的金融服務(wù)集團(tuán)?；ㄆ煦y行總部位于美國(guó)紐約派克大道399號(hào)的花旗銀行，是華爾街街最古老的商業(yè)銀行之一。1812年7月16日，華盛頓政府的第一任財(cái)政總監(jiān)（CommissioneroftheU.S.Treasury）塞繆爾.奧斯古德（SamuelOsgood）上校與紐約的一些商人合伙創(chuàng)辦了紐約城市銀行（CitybankofNewYork）——今日花旗集團(tuán)的前身。1865年7月17日，按照美國(guó)國(guó)民銀行法，紐約城市銀行取得了國(guó)民銀行的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，更名為紐約國(guó)民城市銀行（NationalCityBankofNewYork）。1929年和1930年，花旗銀行先后收購(gòu)了農(nóng)民信貸與信托公司和紐約美國(guó)國(guó)民協(xié)會(huì)銀行。1955年3月，花旗銀行兼并了紐約第一國(guó)民銀行。20世紀(jì)80年花旗公司先后兼并了Diner’sClub、加州忠誠(chéng)儲(chǔ)蓄銀行（FidelitySavings）、芝加哥第一聯(lián)邦銀行（FirstfederalofChicago）、邁阿密比斯肯聯(lián)邦銀行（BiscayneFederal）、華盛頓特區(qū)的國(guó)民永久儲(chǔ)蓄銀行（NationalPermanentSavings）。1998年4月6日，花旗公司宣布和旅行者集團(tuán)合并。合并后花旗集團(tuán)的總資產(chǎn)達(dá)到7000億美元，凈收入為500億美元，營(yíng)業(yè)收入為750億美元，成為世界上規(guī)模最大的全能金融集團(tuán)公司之一2023/2/5白江8花旗集團(tuán)歷經(jīng)近兩個(gè)世紀(jì)的潛心開(kāi)拓，花旗集團(tuán)已經(jīng)成為全球最大的金融服務(wù)機(jī)構(gòu)，資產(chǎn)達(dá)1兆美元，于全球雇有二十七萬(wàn)名雇員，為逾一百多個(gè)國(guó)家約二億消費(fèi)者、企業(yè)、政府及機(jī)構(gòu)提供品種繁多的金融產(chǎn)品及服務(wù)，包括消費(fèi)者銀行和信貸、企業(yè)和投資銀行、保險(xiǎn)、證券經(jīng)紀(jì)及資產(chǎn)管理服務(wù)。以紅色雨傘為標(biāo)志的花旗集團(tuán)旗下的主要品牌包括：花旗銀行、旅行家集團(tuán)、所羅門美邦、CitiFinancial及Primerica金融服務(wù)公司。2023/2/5白江9花旗銀行的管理架構(gòu)花旗銀行的管理層除董事會(huì)外,還有不同層次的管理委員會(huì),既有規(guī)模龐大的“集團(tuán)管理委員會(huì)”,也有專門針對(duì)公司管理的、保證公司有效而符合規(guī)則地運(yùn)行的“集團(tuán)高級(jí)管理委員會(huì)”,還有專門推動(dòng)業(yè)務(wù)發(fā)展和市場(chǎng)開(kāi)拓的“集團(tuán)業(yè)務(wù)管理委員會(huì)”,還有許多專業(yè)委員會(huì)?；ㄆ煦y行的管理結(jié)構(gòu)與其他大銀行和上市公司沒(méi)有本質(zhì)區(qū)別,都有一個(gè)高層董事會(huì),但它也有許多獨(dú)特的地方根據(jù)需要,可以同時(shí)設(shè)立兩個(gè)平行的主席；在董事會(huì)中,外部董事的人數(shù)特別多；集團(tuán)的總裁可以長(zhǎng)期空缺；在部門內(nèi)部和各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域,有不少于兩個(gè)平行的第一負(fù)責(zé)人；管理委員會(huì)的種類特別多；集團(tuán)的一二把手可以不是行政管理委員會(huì)的成員,但必須是業(yè)務(wù)管理委員會(huì)的成員,突出“業(yè)務(wù)第一”的特征。2023/2/5白江10花旗銀行的公司治理結(jié)構(gòu)公司治理的任務(wù)花旗銀行強(qiáng)烈希望能夠達(dá)到最高標(biāo)準(zhǔn)的道德和行為規(guī)范是說(shuō)道做到,準(zhǔn)確、透明地報(bào)告事實(shí)結(jié)果,使得指引銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的各種行為完全符合法律、規(guī)章和監(jiān)管規(guī)則的要求。董事會(huì)董事會(huì)最基本的職責(zé)是從符合股東的利益出發(fā),對(duì)公司的各種事務(wù)提供一種有效的管理,以便平衡世界各地的各種不同團(tuán)體的利益,包括它的客戶、員工、供應(yīng)商和當(dāng)?shù)厣鐓^(qū)。人們期望董事會(huì)所采取的一切行動(dòng),董事們所作的一切商業(yè)判斷,都是符合公司的最佳利益的,在履行這種職責(zé)的過(guò)程中,董事們可以依賴誠(chéng)實(shí)、勤勉、正直的公司高級(jí)管理人員和其外部顧問(wèn)與審計(jì)師。董事會(huì)成員的數(shù)量與選擇根據(jù)公司章程,董事會(huì)有權(quán)根據(jù)需要確定董事的數(shù)量，這個(gè)數(shù)應(yīng)該在13-19人的范圍內(nèi),通常會(huì)保留一定的余地,以便在有杰出的董事候選人出現(xiàn)時(shí)能夠即時(shí)增加,或者是董事會(huì)換屆選舉以及有必要改動(dòng)時(shí)可以調(diào)整。董事會(huì)還可以任命名譽(yù)董事,名譽(yù)董事被邀請(qǐng)參加董事會(huì),但對(duì)董事會(huì)所討論的議題沒(méi)有表決權(quán)。董事會(huì)候選人由董事會(huì)提名與治理委員會(huì)來(lái)篩選,并推薦給董事會(huì),求得其批準(zhǔn)。董事必須在周年股東大會(huì)上獲得選舉通過(guò),董事的任期為一年,到下一周年股東大會(huì)召開(kāi)之日時(shí)屆滿。在兩次周年股東大會(huì)之間,董事會(huì)可以通過(guò)多數(shù)選舉通過(guò)的方式來(lái)選舉增加新的董事。2023/2/5白江11花旗銀行的公司治理結(jié)構(gòu)董事的獨(dú)立性在董事會(huì)中,至少三分之二的成員應(yīng)該是獨(dú)立董事。銀行的董事會(huì)已經(jīng)采納了明確的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)幫助董事們做出關(guān)于董事獨(dú)立性的決定。這些明確的標(biāo)準(zhǔn)要符合和遵守紐約證券交易所發(fā)布的公司治理結(jié)構(gòu)準(zhǔn)則,以及所有現(xiàn)時(shí)要求遵守的法律、規(guī)章和監(jiān)管制度,并且標(biāo)準(zhǔn)要時(shí)時(shí)更新,以滿足這些法律和規(guī)則最新變化的要求。外部董事應(yīng)該以符合服務(wù)于花旗集團(tuán)藍(lán)事會(huì)及其委員會(huì)為目的的獨(dú)立性條件,并且與花旗集團(tuán)不存在物質(zhì)利益上的關(guān)系。如果一位董事滿足本公司所列出的明確標(biāo)準(zhǔn),同時(shí)如果存在某種公司沒(méi)有明確提到的關(guān)系或者某種交易類型,那么必須把這些全部相關(guān)的事實(shí)和情況記錄在案,由董事會(huì)決定這種另類關(guān)系和交易的存在不構(gòu)成物質(zhì)利益關(guān)系,并不會(huì)削弱董事做出獨(dú)立的判斷,符合獨(dú)立性的原則。2023/2/5白江12花旗銀行的公司治理結(jié)構(gòu)董事候選人必須符合的條件董事會(huì)最重要的職責(zé)之一是辨認(rèn)、評(píng)估和選擇茸事會(huì)成員的候選人。董事會(huì)下屬的提名與公司治理委員會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)潛在的董事候選人進(jìn)行資歷鑒別、評(píng)估、篩選,并對(duì)整個(gè)董事會(huì)提出推薦意見(jiàn)。董事提名委員會(huì)在考核潛在的董事候選人時(shí)應(yīng)該考慮的因素包括候選人是否符合公司年報(bào)中所陳述的價(jià)值聲明,其過(guò)往的行為是否符合最高道德規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)候選人是否擁有董事會(huì)所要討論的業(yè)務(wù)、公司治理、非營(yíng)利領(lǐng)域的職業(yè)經(jīng)臉,對(duì)于花旗集團(tuán)遇到的復(fù)雜問(wèn)題以及董事會(huì)所要討論的議題和決定,能否做出顯著的立即的貢獻(xiàn)候選人是否已經(jīng)擁有一種成功的職業(yè)生涯來(lái)證實(shí)他確實(shí)具有董事會(huì)所要求的那種重要的和敏感的判斷候選人是否能夠貢獻(xiàn)出足夠多的精力和時(shí)間去履行他作為董事的職貴服務(wù)于其他董事會(huì)的限制花旗銀行的董事同時(shí)擔(dān)任其他上市公司藍(lán)事的數(shù)應(yīng)該由提名與公司治理委員會(huì)來(lái)進(jìn)行一對(duì)一的討論和決定,以確保每一個(gè)董事都能有足夠的時(shí)間服務(wù)于花旗銀行。花旗銀行董事會(huì)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)的成員最多不能擔(dān)任超過(guò)個(gè)上市公司的審計(jì)委員會(huì)成員,這還包括花旗集團(tuán)本身的審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)在內(nèi)。2023/2/5白江13花旗銀行的公司治理結(jié)構(gòu)連鎖董事關(guān)系花旗集團(tuán)的內(nèi)部董事或高級(jí)管理成員不得擔(dān)任花旗集團(tuán)的外部董事。股所有權(quán)關(guān)系承諾董事會(huì)和高級(jí)管理委員會(huì)的成員都必須接受股票所有權(quán)關(guān)系承諾,它要求董事會(huì)成員和高級(jí)管理委員會(huì)成員自擔(dān)任這個(gè)職務(wù)開(kāi)始,一直到他們?cè)谌纹陂g,都必須將其擔(dān)任該職務(wù)當(dāng)天所持有的花旗集團(tuán)普通股的至少持有在手中,此外,在任職期內(nèi),通過(guò)各種花旗集團(tuán)股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)劃所得到的股票凈額的也必須保留在手中。一旦達(dá)到這種最低要求,就必須按照這一承諾規(guī)定的條款來(lái)行事。從董事會(huì)退休的期限限制董事可以服務(wù)到他滿72周歲之前一年的花旗集團(tuán)的股東大會(huì),在達(dá)到72歲之后不可以再次當(dāng)選,除非董事會(huì)有合情合理的理由要求其繼續(xù)留任。2023/2/5白江14花旗銀行的公司治理結(jié)構(gòu)對(duì)董事會(huì)業(yè)績(jī)的評(píng)估提名與公司治理委員會(huì)應(yīng)該對(duì)董事會(huì)的業(yè)績(jī)進(jìn)行年度評(píng)估,評(píng)估的依據(jù)由提名與公司治理委員會(huì)推薦、由董事會(huì)所批準(zhǔn)的評(píng)估指引。這種評(píng)估應(yīng)該包括對(duì)董事會(huì)能力進(jìn)行整體上的估價(jià),同時(shí)也包括按照紐約證券交易所公司治理結(jié)構(gòu)規(guī)則和其他相關(guān)法律、規(guī)則和監(jiān)管制度對(duì)董事獨(dú)立性的有關(guān)規(guī)定來(lái)評(píng)估每個(gè)外部藍(lán)事的獨(dú)立性的情況以及其他素質(zhì)。對(duì)于董事職責(zé)和義務(wù)方面的任何變化的考慮,可能會(huì)發(fā)生在一個(gè)董事初次當(dāng)選為花旗銀行的董事身上。類似其他的因素由提名與公司治理委員會(huì)來(lái)決定是否用來(lái)進(jìn)行評(píng)判,每個(gè)委員會(huì)都應(yīng)根據(jù)其職貴和義務(wù)每年對(duì)自己的業(yè)績(jī)進(jìn)行一次自我評(píng)估,對(duì)董事會(huì)評(píng)估的結(jié)果和各委員會(huì)的評(píng)估報(bào)告都應(yīng)該在匯總和提要以后呈報(bào)給董事會(huì)。董事的薪酬董事的薪酬形式和數(shù)額由董事會(huì)來(lái)決定,而這種決定是建立在提名與公司治理委員會(huì)的建議基礎(chǔ)之上的。提名與公司治理委員會(huì)應(yīng)該就董事的薪酬問(wèn)題每年進(jìn)行一次評(píng)估和報(bào)告。那些本身就是銀行雇員的董事不應(yīng)該以他們擔(dān)任銀行董事一職而收取任何報(bào)酬。非銀行雇員的董事在事先獲得提名與公司治理委員會(huì)的同憊之前,不得進(jìn)人銀行的任何咨詢領(lǐng)域。服務(wù)于審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)的董事不得因?yàn)闉殂y行提供了會(huì)計(jì)服務(wù)、咨詢服務(wù)、法律服務(wù)、投資銀行服務(wù)或者其他金融與財(cái)務(wù)咨詢而直接或間接地收取報(bào)酬。2023/2/5白江15花旗銀行的公司治理結(jié)構(gòu)參加會(huì)議的規(guī)定原則上,公司要求董事們都參加公司的年度股東會(huì)議、各次董事會(huì)議和他們所服務(wù)的各種委員會(huì)和分委員會(huì)所召開(kāi)的會(huì)議。在確定的年度里,主席應(yīng)該建立一種確定的會(huì)議議程,給出每次會(huì)議上要討論的議題以及明確的日程安排,同時(shí)提出每次董事會(huì)會(huì)議的日程和議題。每個(gè)董事會(huì)成員都可以自由地建議添加會(huì)議要討論的議題,或者在某次會(huì)議的議題中所沒(méi)有包括的內(nèi)容。非管理董事在每次董事會(huì)上都應(yīng)該在公司高管人員開(kāi)會(huì)時(shí)出席和碰面,提名和公司治理委員會(huì)的主席應(yīng)該主持董事會(huì)議中的高管人員會(huì)議。對(duì)主席、CEO和COO的業(yè)績(jī)考核董事會(huì)的人事與薪酬委員會(huì)應(yīng)該每年安排一次會(huì)議,專題討論銀行主席、CEO和COO的工作業(yè)績(jī),這是銀行章程規(guī)定的業(yè)務(wù)。董事會(huì)對(duì)人事與薪酬委員會(huì)提供的報(bào)告要進(jìn)行專題評(píng)估,以此來(lái)確保銀行主席、CEO和COO能夠?yàn)榱算y行的長(zhǎng)期和短期發(fā)展,提供一種最佳的領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系。2023/2/5白江16花旗銀行的公司治理結(jié)構(gòu)內(nèi)部交易規(guī)定花旗集團(tuán)通常不從雇員手里購(gòu)買本公司股票,除了滿足員工股票期權(quán)計(jì)劃和其他股權(quán)薪酬計(jì)劃管理和銜接上的需要之外。銀行的董事和高級(jí)管理人員在規(guī)定的鎖定期內(nèi)不得交易本公司的普通股票,這會(huì)形響到銀行的退休金計(jì)劃,銀行員工的絕大多數(shù)都被限制交易本行的普通股票或是將資金轉(zhuǎn)進(jìn)或者轉(zhuǎn)出銀行的普通股票基金。這些都需要遵守任何法律的和監(jiān)管規(guī)則限制的需要,并要求滿足《公司個(gè)人交易政策》條款的要求。對(duì)董事提供貸款的限制花旗銀行不得對(duì)董事或者董事的緊密家庭成員提供任何個(gè)人貸款,例外是信用卡、支付卡和透支支票賬戶的使用。但對(duì)其提供這種服務(wù)時(shí),要按照銀行或者以銀行的某一子公司的普通業(yè)務(wù)條件來(lái)進(jìn)行,它的類型是對(duì)社會(huì)公眾都可以提供的,并且按市場(chǎng)條件來(lái)提供的或者其條件并不比對(duì)社會(huì)公眾提供這種服務(wù)的條件更優(yōu)惠。2023/2/5白江17商業(yè)銀行法商業(yè)銀行法是調(diào)整商業(yè)銀行的組織機(jī)構(gòu)與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的法律規(guī)范的總稱。狹義：《商業(yè)銀行法》廣義：包括一切關(guān)于商業(yè)銀行的組織及業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的法律、法規(guī)、行政規(guī)章2023/2/5白江18適用對(duì)象股份制商業(yè)銀行外資商業(yè)銀行、中外合資商業(yè)銀行、外國(guó)商業(yè)銀行分行城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社，辦理存款、貸款和結(jié)算等業(yè)務(wù)郵政儲(chǔ)蓄銀行2023/2/5白江19組織結(jié)構(gòu)產(chǎn)權(quán)形式獨(dú)資銀行合伙銀行股份制銀行外部組織形式單一銀行制總分行制集團(tuán)銀行制連鎖銀行制內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)股東大會(huì)董事會(huì)監(jiān)事會(huì)高級(jí)管理層2023/2/5白江20分支機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立必須經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)審批分支機(jī)構(gòu)領(lǐng)有《金融許可證》、《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》（不是《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》），但不是獨(dú)立的法人，不具有法人資格，在總行授權(quán)范圍內(nèi)依法開(kāi)展業(yè)務(wù)，其民事責(zé)任由總行承擔(dān)。商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)雖然不是法人，但它們具有訴訟主體的資格，能夠單獨(dú)進(jìn)行訴訟活動(dòng)。2023/2/5白江21商業(yè)銀行的設(shè)立設(shè)立商業(yè)銀行，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)審查批準(zhǔn)設(shè)立商業(yè)銀行，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

（一）有符合本法和《中華人民共和國(guó)公司法》規(guī)定的章程；

（二）有符合本法規(guī)定的注冊(cè)資本最低限額；

（三）有具備任職專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的董事、高級(jí)管理人員；

（四）有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度；

（五）有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。

設(shè)立商業(yè)銀行，還應(yīng)當(dāng)符合其他審慎性條件。設(shè)立全國(guó)性商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為十億元人民幣。設(shè)立城市商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為一億元人民幣，設(shè)立農(nóng)村商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為五千萬(wàn)元人民幣。注冊(cè)資本應(yīng)當(dāng)是實(shí)繳資本。

2023/2/5白江22商業(yè)銀行的接管商業(yè)銀行已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人的利益時(shí)，國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)可以對(duì)該銀行實(shí)行接管。

接管的目的是對(duì)被接管的商業(yè)銀行采取必要措施，以保護(hù)存款人的利益，恢復(fù)商業(yè)銀行的正常經(jīng)營(yíng)能力。被接管的商業(yè)銀行的債權(quán)債務(wù)關(guān)系不因接管而變化。自接管開(kāi)始之日起，由接管組織行使商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)力。接管期限屆滿，國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以決定延期，但接管期限最長(zhǎng)不得超過(guò)二年。2023/2/5白江23商業(yè)銀行的終止解散：商業(yè)銀行需要解散的，應(yīng)當(dāng)向國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)。經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后解散。商業(yè)銀行解散的，應(yīng)當(dāng)依法成立清算組，進(jìn)行清算，按照清償計(jì)劃及時(shí)償還存款本金和利息等債務(wù)。國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)監(jiān)督清算過(guò)程。撤銷：業(yè)銀行因吊銷經(jīng)營(yíng)許可證被撤銷的，國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)應(yīng)當(dāng)依法及時(shí)組織成立清算組，進(jìn)行清算，按照清償計(jì)劃及時(shí)償還存款本金和利息等債務(wù)。破產(chǎn)：商業(yè)銀行不能支付到期債務(wù)，經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)同意，由人民法院依法宣告其破產(chǎn)。商業(yè)銀行被宣告破產(chǎn)的，由人民法院組織國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)等有關(guān)部門和有關(guān)人員成立清算組，進(jìn)行清算。2023/2/5白江24海南發(fā)展銀行破產(chǎn)海南發(fā)展銀行，簡(jiǎn)稱海發(fā)行，是總部設(shè)在中華人民共和國(guó)海南省海口市的一家股份銀行，該銀行已于1998年6月21日被中國(guó)人民銀行宣布關(guān)閉。

海南發(fā)展銀行于1995年8月18日開(kāi)業(yè)，注冊(cè)資本16.77億元人民幣（其中外幣折合人民幣3000萬(wàn)元）。銀行由海南省政府控股，一共有包括中國(guó)北方工業(yè)總公司、中國(guó)遠(yuǎn)洋運(yùn)輸集團(tuán)公司、北京首都國(guó)際機(jī)場(chǎng)等在內(nèi)的43個(gè)股東。銀行以兼并了5家信托投資公司，并向中國(guó)大陸募集股本的方式設(shè)立的。海南發(fā)展銀行并非只在海南省內(nèi)經(jīng)營(yíng)，銀行曾于1996年在廣州和1998年5月在深圳設(shè)立過(guò)兩家分行。1997年之前，即海發(fā)行兼并托管信用合作社事件之前，海南省被設(shè)立為經(jīng)濟(jì)特區(qū)，經(jīng)濟(jì)開(kāi)始快速發(fā)展，房地產(chǎn)業(yè)也大規(guī)模擴(kuò)張，同時(shí)伴生了許多金融機(jī)構(gòu)。但是并沒(méi)有得到政府的有效監(jiān)控，房地產(chǎn)業(yè)出現(xiàn)了泡沫，并在1990年代中后期，泡沫開(kāi)始崩潰。海南省的銀行類金融機(jī)構(gòu)數(shù)目很大，在這種激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)情況下，各個(gè)信用社都采取了高利息的方式來(lái)吸引存款。后來(lái)隨著房地產(chǎn)泡沫的破滅，許多信用社都出現(xiàn)了大量的不良資產(chǎn)，而對(duì)儲(chǔ)戶承諾的高利息也加劇了這些信用社經(jīng)營(yíng)困境。2023/2/5白江25海南發(fā)展銀行破產(chǎn)1997年12月16日，中國(guó)人民銀行宣布，關(guān)閉海南省5家已經(jīng)實(shí)質(zhì)破產(chǎn)的信用社，其債權(quán)債務(wù)關(guān)系由海發(fā)行托管，其余29家海南省境內(nèi)的信用社，有28家被并入海發(fā)行。這28家信用社及關(guān)閉的5家信用社，最終使得海發(fā)行走向了末路。

海南發(fā)展銀行起初經(jīng)營(yíng)情況不錯(cuò)。據(jù)1997年的《海南年鑒》記載，海發(fā)行收息率為90％，沒(méi)有呆滯貸款，與中華人民共和國(guó)境外36家銀行及共403家分支行建立了代理關(guān)系，外匯資產(chǎn)規(guī)模達(dá)1.7億美元。雖然兼并了28家信用社、托管了5家信用社的債權(quán)債務(wù)，使得海發(fā)行賬面上實(shí)力增強(qiáng)——海發(fā)行的股本金增長(zhǎng)為106億元，存款余額為40億元，債務(wù)為50億元，但由于這些信用社大多是不良資產(chǎn)，海發(fā)行也背上了沉重的包袱，而且兼并后的海發(fā)行員工人數(shù)劇增為3000多人，是原來(lái)的數(shù)倍。海發(fā)行兼并信用社后，其中一件事就是宣布，只保證給付原信用社儲(chǔ)戶本金及合法的利息。因此，許多在原信用社可以收取20%以上利息的儲(chǔ)戶在兼并后只能收取7%的利息。2023/2/5白江26海南發(fā)展銀行破產(chǎn)1998年春節(jié)過(guò)后，情況開(kāi)始急轉(zhuǎn)直下。不少定期存款到期的客戶開(kāi)始將本金及利息取出，轉(zhuǎn)存其他銀行，并表示因?yàn)槔⒔档停辉傩湃魏０l(fā)行。隨后，未到期的儲(chǔ)戶也開(kāi)始提前取走存款，并且同時(shí)出現(xiàn)了多種多樣的都市傳奇，海發(fā)行各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)前開(kāi)始排隊(duì)取錢，發(fā)生了大規(guī)模的擠兌。后來(lái)海發(fā)行規(guī)定了每周取款的次數(shù)，每次取款的限額，而且優(yōu)先保證個(gè)人儲(chǔ)戶的兌付。但是由于擠提存款問(wèn)題嚴(yán)重，次數(shù)和限額規(guī)定一變?cè)僮?，使得?chǔ)戶每次能取到的錢越來(lái)越少，而每月可以取款的次數(shù)也變得越來(lái)越少，加劇了個(gè)人儲(chǔ)戶的不滿情緒，而公司儲(chǔ)戶幾乎都難以從海發(fā)行提出款項(xiàng)。此時(shí)，海發(fā)行的其他業(yè)務(wù)已經(jīng)基本無(wú)法正常進(jìn)行，應(yīng)對(duì)儲(chǔ)戶擠提存款幾乎成了海發(fā)行這段時(shí)間里全部的活動(dòng)。同時(shí)，由于房地產(chǎn)泡沫破滅，海發(fā)行賬內(nèi)不少的貸款也難以收回有的營(yíng)業(yè)部為了減少儲(chǔ)戶擠兌，同時(shí)吸引存款，又開(kāi)出了18%的存款利率，但此時(shí)已沒(méi)有什么人愿意再把存款存入海發(fā)行。海發(fā)行見(jiàn)在海南島內(nèi)無(wú)法緩解困境，想以島外的力量幫助恢復(fù)，于1998年5月在深圳設(shè)立分行，然而并沒(méi)有起明顯作用。2023/2/5白江27海南發(fā)展銀行破產(chǎn)1998年6月21日，中國(guó)人民銀行發(fā)出公告：由于海南發(fā)展銀行不能及時(shí)清償?shù)狡趥鶆?wù)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)人民銀行法》、《中華人民共和國(guó)公司法》和中國(guó)人民銀行《金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》，中國(guó)人民銀行決定關(guān)閉海南發(fā)展銀行，停止其一切業(yè)務(wù)活動(dòng)，由中國(guó)人民銀行依法組織成立清算組，對(duì)海南發(fā)展銀行進(jìn)行關(guān)閉清算；指定中國(guó)工商銀行托管海南發(fā)展銀行的債權(quán)債務(wù)，對(duì)其境外債務(wù)和境內(nèi)居民儲(chǔ)蓄存款本金及合法利息保證支付，其余債務(wù)待組織清算后償付。海南發(fā)展銀行的關(guān)閉，對(duì)海南的金融形象造成了破壞。海發(fā)行是中華人民共和國(guó)成立后中國(guó)大陸第一家因經(jīng)營(yíng)管理不善而關(guān)閉的銀行，也是現(xiàn)時(shí)（2005年）唯一的一家。海南省現(xiàn)在（2005年）是中國(guó)大陸惟一沒(méi)有地方性商業(yè)銀行和信用合作社（原來(lái)的一家信用合作社于2002年進(jìn)入停業(yè)整頓）的省份，而且沒(méi)有一家非銀行金融機(jī)構(gòu)。此后，海南金融持續(xù)弱化，銀行等金融機(jī)構(gòu)對(duì)貸款審查等業(yè)務(wù)活動(dòng)更加審慎。中國(guó)人民銀行為了清償居民儲(chǔ)蓄及合法利息等債務(wù)，提供了40億元人民幣的再貸款。海南發(fā)展銀行關(guān)閉的時(shí)候雖然符合破產(chǎn)的條件，但是由于中華人民共和國(guó)的有關(guān)規(guī)定，并沒(méi)有稱其為破產(chǎn)，并在之后的清算工作也與一般破產(chǎn)清算有所不同。2000年，中國(guó)(海南)改革發(fā)展研究院向海南省政府遞交了一份報(bào)告，提出重建海發(fā)行。2003年底，海發(fā)行的重組方案提交給中國(guó)人民銀行。該方案允許外資參股，原海發(fā)行的債權(quán)超過(guò)1000萬(wàn)元人民幣的股東將采取債轉(zhuǎn)股的形式，將債務(wù)轉(zhuǎn)為股權(quán)。但是到目前為止，海發(fā)行仍未能重新組建。2023/2/5白江28資產(chǎn)負(fù)債管理資產(chǎn)流動(dòng)性準(zhǔn)備金貸款投資負(fù)債資產(chǎn)負(fù)債資產(chǎn)負(fù)債比資本充足率核心資本充足率資產(chǎn)流動(dòng)性比例2023/2/5白江29資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理主要營(yíng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)監(jiān)管指標(biāo)：不良資產(chǎn)率單一集團(tuán)客戶授信集中度指標(biāo)單一客戶貸款集中度單一客戶關(guān)聯(lián)度集團(tuán)客戶關(guān)聯(lián)度全部關(guān)聯(lián)度2023/2/5白江30內(nèi)部控制授信業(yè)務(wù)資金業(yè)務(wù)存款及柜臺(tái)業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)制度計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)2023/2/5白江31會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表種類編報(bào)保存損失準(zhǔn)備金、呆賬準(zhǔn)備金提取核銷2023/2/5白江32《巴塞爾協(xié)議》從外部效應(yīng)和信息的不對(duì)稱來(lái)看，銀行業(yè)務(wù)的特性決定了銀行是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)。其外部負(fù)效應(yīng)不僅體現(xiàn)為債權(quán)債務(wù)鏈條的斷裂，從而給工商企業(yè)和社會(huì)公眾帶來(lái)巨大損失。而且這些又反過(guò)來(lái)造成銀行體系的混亂，并殃及社會(huì)的穩(wěn)定；信息的不對(duì)稱對(duì)銀行而言則是一把雙刃劍，它既可以掩蓋銀行儲(chǔ)備不足和資產(chǎn)質(zhì)量低下的窘迫，也可能因公信力的喪失而破產(chǎn)倒閉。銀行困境的解脫取決于清償能力尤其是流動(dòng)性的大小。解決這一問(wèn)題的傳統(tǒng)做法一是資產(chǎn)變現(xiàn)，二是市場(chǎng)介入，但是這兩種做法的劣勢(shì)非常明顯。除了要損失大量的交易費(fèi)用之外，還要受到市場(chǎng)資金可供量的嚴(yán)格制約，從而產(chǎn)生巨大的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。因此，各國(guó)中央銀行一方面充當(dāng)最終貸款人，在商業(yè)銀行面臨流動(dòng)性危機(jī)時(shí)對(duì)其施以援手，另一方面則推出存款保險(xiǎn)制度，對(duì)受損公眾進(jìn)行補(bǔ)償。這類亡羊補(bǔ)牢式的舉措都是立足于銀行的外圍，沒(méi)有對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)過(guò)程提出根本性要求，因而不僅未能有效地遏止銀行的倒閉，反而可能增大了銀行破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，故而遭到經(jīng)濟(jì)學(xué)家的批評(píng)。由于最終貸款人的存在（最終貸款人通常以低于市場(chǎng)的利率放貸）以及存款保險(xiǎn)制度的建立，商業(yè)銀行一方面有通過(guò)增加高風(fēng)險(xiǎn)投資轉(zhuǎn)嫁保險(xiǎn)成本、獲取高額利潤(rùn)的欲望。另一方面也有擴(kuò)大債務(wù)依存度的沖動(dòng)和便利，破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)因此不斷累積。正是在這樣的背景下，發(fā)達(dá)國(guó)家以及由發(fā)達(dá)國(guó)家組成的巴塞爾委員會(huì)才逐步將銀行的監(jiān)管從外圍修補(bǔ)轉(zhuǎn)到內(nèi)部調(diào)控，并對(duì)影響銀行風(fēng)險(xiǎn)的主要因素進(jìn)行詳細(xì)的剖析。2023/2/5白江33《巴塞爾協(xié)議》巴塞爾協(xié)議的出臺(tái)源于前聯(lián)邦德國(guó)Herstatt銀行和美國(guó)富蘭克林國(guó)民銀行（FranklinNationalBank）的倒閉。這是兩家著名的國(guó)際性銀行。它們的倒閉使監(jiān)管機(jī)構(gòu)在驚愕之余開(kāi)始全面審視擁有廣泛國(guó)際業(yè)務(wù)的銀行監(jiān)管問(wèn)題。Herstatt銀行和富蘭克林銀行倒閉的第二年，即1975年9月，第一個(gè)巴塞爾協(xié)議出臺(tái)。這個(gè)協(xié)議極為簡(jiǎn)單，核心內(nèi)容就是針對(duì)國(guó)際性銀行監(jiān)管主體缺位的現(xiàn)實(shí)，突出強(qiáng)調(diào)了兩點(diǎn)：1、任何銀行的國(guó)外機(jī)構(gòu)都不能逃避監(jiān)管；2、母國(guó)和東道國(guó)應(yīng)共同承擔(dān)的職責(zé)。1983年5月，修改后的《巴塞爾協(xié)議》推出。這個(gè)協(xié)議基本上是前一個(gè)協(xié)議的具體化和明細(xì)化。比如明確了母國(guó)和東道國(guó)的監(jiān)管責(zé)任和監(jiān)督權(quán)力，分行、子行和合資銀行的清償能力、流動(dòng)性、外匯活動(dòng)及其頭寸各由哪方負(fù)責(zé)等，由此體現(xiàn)“監(jiān)督必須充分”的監(jiān)管原則。兩個(gè)巴塞爾協(xié)議因此也就沒(méi)有實(shí)質(zhì)性差異：總體思路都是“股權(quán)原則為主，市場(chǎng)原則為輔；母國(guó)綜合監(jiān)督為主，東道國(guó)個(gè)別監(jiān)督為輔”。但是兩者對(duì)清償能力等監(jiān)管內(nèi)容都只提出了抽象的監(jiān)管原則和職責(zé)分配，未能提出具體可行的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。各國(guó)對(duì)國(guó)際銀行業(yè)的監(jiān)管都是各自為戰(zhàn)、自成體系，充分監(jiān)管的原則也就無(wú)從體現(xiàn)。2023/2/5白江34《巴塞爾協(xié)議》實(shí)質(zhì)性進(jìn)步巴塞爾協(xié)議的實(shí)質(zhì)性進(jìn)步體現(xiàn)在1988年7月通過(guò)的《關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行的資本計(jì)算和資本標(biāo)準(zhǔn)的報(bào)告》（簡(jiǎn)稱《巴塞爾報(bào)告》）。該報(bào)告主要有四部分內(nèi)容：1、資本的分類；2、風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)；3、1992年資本與資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)比例和過(guò)渡期的實(shí)施安排；4、各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局自由決定的范圍。體現(xiàn)協(xié)議核心思想的是前兩項(xiàng)。首先是資本的分類，也就是將銀行的資本劃分為核心資本和附屬資本兩類，對(duì)各類資本按照各自不同的特點(diǎn)進(jìn)行明確地界定。其次是風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告根據(jù)資產(chǎn)類別、性質(zhì)以及債務(wù)主體的不同，將銀行資產(chǎn)負(fù)債表的表內(nèi)和表外項(xiàng)目劃分為0%、20%、50%和100%四個(gè)風(fēng)險(xiǎn)檔次。風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重劃分的目的是為衡量資本標(biāo)準(zhǔn)服務(wù)。有了風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，報(bào)告所確定的資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)8%（其中核心資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比重不低于4%）的標(biāo)準(zhǔn)目標(biāo)比率才具有實(shí)實(shí)在在的意義?？梢?jiàn)，《巴塞爾報(bào)告》的核心內(nèi)容是資本的分類。也正因?yàn)槿绱?，許多人直接就將《巴塞爾報(bào)告》稱為規(guī)定資本充足率的報(bào)告。2023/2/5白江35《巴塞爾協(xié)議》監(jiān)管思想的根本轉(zhuǎn)變

《巴塞爾報(bào)告》反映出報(bào)告制定者監(jiān)管思想的根本轉(zhuǎn)變。首先是監(jiān)管視角從銀行體外轉(zhuǎn)向銀行體內(nèi)。此前的協(xié)議都注重如何為銀行的穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)創(chuàng)造良好的國(guó)內(nèi)、國(guó)際環(huán)境，強(qiáng)調(diào)政府的督促作用以及政府間的分工協(xié)作，對(duì)銀行體本身尤其是對(duì)銀行防范風(fēng)險(xiǎn)屏障的資本沒(méi)有作出任何有實(shí)際意義和可行標(biāo)準(zhǔn)的要求。而《巴塞爾報(bào)告》則直指主要矛盾和矛盾的主要方面，從資本標(biāo)準(zhǔn)及資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)方面對(duì)銀行提出明確要求，從而解脫了監(jiān)管當(dāng)局勞而無(wú)獲或收獲甚微的尷尬其次，監(jiān)管重心從母國(guó)與東道國(guó)監(jiān)管責(zé)權(quán)的分配轉(zhuǎn)移到對(duì)銀行資本充足性的監(jiān)控?！栋腿麪枅?bào)告》規(guī)定銀行必須同時(shí)滿足總資本和核心資本兩個(gè)比例要求，總資本和核心資本都必須按明確給定的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)量和補(bǔ)充。這既是對(duì)以往經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)的深刻總結(jié)，也表明報(bào)告真正抓住了事物的本質(zhì)。報(bào)告出臺(tái)以前，各國(guó)雖然也對(duì)資本金規(guī)定了規(guī)模要求，但并沒(méi)有對(duì)資本的內(nèi)涵和外延做出明確規(guī)定，這使銀行可以輕易地通過(guò)會(huì)計(jì)處理增加銀行帳面資本金，并實(shí)際加大資產(chǎn)與負(fù)債的落差，進(jìn)而加大銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。2023/2/5白江36《巴塞爾協(xié)議》第三，注重資本金監(jiān)管機(jī)制的建設(shè)。資本金監(jiān)管的生命力在于它突破了單純追求資本金數(shù)量規(guī)模的限制，建立了資本與風(fēng)險(xiǎn)兩位一體的資本充足率監(jiān)管機(jī)制。這表明報(bào)告的制定者真正認(rèn)識(shí)到資本是防范風(fēng)險(xiǎn)、彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失的防線，因而必須將其與風(fēng)險(xiǎn)的載體（即資產(chǎn)）有機(jī)相聯(lián)。而資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度又與資產(chǎn)的性質(zhì)相關(guān)。報(bào)告以不同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重將不同風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)加以區(qū)分，使得同樣規(guī)模的資產(chǎn)可以對(duì)應(yīng)不同的資本量，或者說(shuō)同樣的資本量可以保障不同規(guī)模的資產(chǎn)。資本的保障能力隨資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的不同而異，體現(xiàn)出報(bào)告的動(dòng)態(tài)監(jiān)管思想。針對(duì)以往銀行通常以金融創(chuàng)新方式擴(kuò)大表外業(yè)務(wù)以逃避資本監(jiān)管的現(xiàn)象，報(bào)告認(rèn)識(shí)到監(jiān)管表外資產(chǎn)的必要，因而首次將表外資產(chǎn)納入監(jiān)管。由于當(dāng)時(shí)表外業(yè)務(wù)的種類、規(guī)模及其破壞力有限，報(bào)告只能簡(jiǎn)單地將期限種類各異的表外資產(chǎn)套用表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)來(lái)確定其風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，并相應(yīng)提出了資本充足性的要求。

第四，過(guò)渡期及各國(guó)當(dāng)局自由度的安排表明，報(bào)告真正認(rèn)識(shí)到國(guó)際銀行體系健全和穩(wěn)定的重要，各國(guó)銀行的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)必須統(tǒng)一。而這種安排則充分考慮到了銀行的國(guó)別差異，以防止國(guó)際銀行間的不公平競(jìng)爭(zhēng)。2023/2/5白江37《巴塞爾協(xié)議》意義

《巴塞爾報(bào)告》的推出意味著資產(chǎn)負(fù)債管理時(shí)代向風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)代過(guò)渡。由于監(jiān)管思想的深刻、監(jiān)管理念的新穎、考慮范圍的全面以及制定手段和方法的科學(xué)合理，這個(gè)報(bào)告成了影響最大、最具代表性的監(jiān)管準(zhǔn)則。此后圍繞銀行監(jiān)管產(chǎn)生的核心原則或補(bǔ)充規(guī)定等，都是在報(bào)告總體框架下對(duì)報(bào)告的補(bǔ)充和完善。盡管巴塞爾委員會(huì)并不是一個(gè)超越成員國(guó)政府的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，發(fā)布的文件也不具備法律效力，但各國(guó)的監(jiān)管當(dāng)局都愿意以報(bào)告的原則來(lái)約束本國(guó)的商業(yè)銀行。2023/2/5白江38《巴塞爾協(xié)議III》

2010年9月12號(hào)，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)管理層會(huì)議在瑞士舉行，27個(gè)成員國(guó)的中央銀行代表就加強(qiáng)銀行業(yè)監(jiān)管的《巴塞爾協(xié)議III》(下簡(jiǎn)稱“協(xié)議”)達(dá)成一致。協(xié)議規(guī)定，全球各商業(yè)銀行5年內(nèi)必須將一級(jí)資本充足率的下限從現(xiàn)行要求的4%上調(diào)至6%，過(guò)渡期限為2013年升至4.5%，2014年為5.5%，2015年達(dá)6%。同時(shí)，協(xié)議將普通股最低要求從2%提升至4.5%，過(guò)渡期限為2013年升至3.5%，2014年升至4%，2015年升至4.5%。截至2019年1月1日，全球各商業(yè)銀行必須將資本留存緩沖提高到2.5%。另外，協(xié)議維持目前資本充足率8%不變；但是對(duì)資本充足率加資本緩沖要求在2019年以前從現(xiàn)在的8%逐步升至10.5%。最低普通股比例加資本留存緩沖比例在2019年以前由目前的3.5%逐步升至7%。此次協(xié)議對(duì)一級(jí)資本提出了新的限制性定義，只包括普通股和永久優(yōu)先股。會(huì)議還決定各家銀行最遲在2017年底完全接受最新的針對(duì)一級(jí)資本的定義。此協(xié)議是近幾十年來(lái)針對(duì)銀行監(jiān)管領(lǐng)域的最大規(guī)模改革。各國(guó)央行和監(jiān)管部門希望這些改革能促使銀行減少高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，同時(shí)確保銀行持有足夠儲(chǔ)備金，能不依靠政府救助獨(dú)立應(yīng)對(duì)今后可能發(fā)生的金融危機(jī)。2023/2/5白江39《巴塞爾協(xié)議III》一、宏觀審慎管理歷史表明，商業(yè)銀行往往會(huì)采用順應(yīng)經(jīng)濟(jì)周期的行為，在經(jīng)濟(jì)繁榮期，商業(yè)銀行有大規(guī)模放貸的沖動(dòng)，從而加速經(jīng)濟(jì)泡沫的形成；而在經(jīng)濟(jì)衰退期，商業(yè)銀行又會(huì)緊緊地捂住錢袋子，從而加劇經(jīng)濟(jì)的衰退。商業(yè)銀行的行為加劇了周期的波動(dòng)，也增加了自身破產(chǎn)的可能性，尤其是在信貸規(guī)模高速增長(zhǎng)后巴塞爾III在逆周期宏觀審慎管理框架下提出了逆周期資本要求、杠桿率、系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)特殊要求、流動(dòng)性標(biāo)準(zhǔn)。2023/2/5白江40《巴塞爾協(xié)議III》(一)逆周期資本要求資本留存緩沖（CapitalConservationbuffer）的目的是鼓勵(lì)銀行持有更多的資本，緩沖突發(fā)事件帶來(lái)的損失，從而更加穩(wěn)健的持續(xù)經(jīng)營(yíng)。資本留存緩沖2.5%的要求體現(xiàn)在普通股權(quán)益資本上，商業(yè)銀行通常情況下應(yīng)達(dá)到該比例要求，若達(dá)不到該要求，則采取限制利潤(rùn)分配和資本工具贖回等措施。逆周期資本緩沖（CountercyclicalCapitalBuffer）是與經(jīng)濟(jì)周期逆向的超額資本要求，經(jīng)濟(jì)繁榮貸款過(guò)快增長(zhǎng)時(shí)期，銀行需增加資本積累，經(jīng)濟(jì)衰退貸款增速下降資本要求下降，弱化銀行體系的順周期性。逆周期資本緩沖要求為普通股權(quán)益資本充足率的基礎(chǔ)上增加0-2.5%，具體數(shù)值由監(jiān)管當(dāng)局根據(jù)巴塞爾III的逆周期資本緩沖操作指引，比較宏觀信貸變量(信貸余額/GDP)和其長(zhǎng)期趨勢(shì)計(jì)算確定。商業(yè)銀行若達(dá)不到該要求，則與資本留存緩沖采取措施相同，限制利潤(rùn)分配和資本工具贖回。2023/2/5白江41《巴塞爾協(xié)議III》(二)杠桿率巴塞爾II相對(duì)于巴塞爾I的一個(gè)重大改進(jìn)就是資本要求的風(fēng)險(xiǎn)敏感，即使是同類資產(chǎn)，信用等級(jí)不同，資本要求不同。但是，因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)計(jì)量依賴于歷史數(shù)據(jù)，風(fēng)險(xiǎn)敏感的另一面就是順周期效應(yīng)。巴塞爾II應(yīng)對(duì)措施是要求風(fēng)險(xiǎn)核心參數(shù)（違約概率、違約損失率和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露）的估計(jì)必須反映經(jīng)濟(jì)周期長(zhǎng)期平均或經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)期的影響?？偨Y(jié)金融危機(jī)的教訓(xùn)，巴塞爾III認(rèn)為巴塞爾II的應(yīng)對(duì)措施是必要的，但是不足夠完全消除這種順周期效應(yīng)，于是提出了杠桿率的監(jiān)管要求，設(shè)定商業(yè)銀行杠桿率底線，緩釋杠桿率的大幅波動(dòng)對(duì)金融體系和實(shí)體經(jīng)濟(jì)帶來(lái)的負(fù)面影響。巴塞爾III定義杠桿率為銀行監(jiān)管資本與總風(fēng)險(xiǎn)暴露之間的比率，監(jiān)管最低要求為3%。杠桿率的優(yōu)點(diǎn)是簡(jiǎn)單、透明，降低資本計(jì)量的順周期效應(yīng)和模型風(fēng)險(xiǎn)；缺點(diǎn)是可能鼓勵(lì)銀行逆向選擇高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，所以杠桿率的定位是資本充足率的必要的有益的補(bǔ)充，而不是替代資本充足率。2023/2/5白江42《巴塞爾協(xié)議III》(三)系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)巴塞爾III要求強(qiáng)化系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)（SIFIs）管理，期望解決“大而不能倒(TooBigToFail)”的道德風(fēng)險(xiǎn)，防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融體系的穩(wěn)定性。關(guān)于系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)的相關(guān)規(guī)定，目前巴塞爾委員會(huì)還在研究當(dāng)中，需要解決的核心問(wèn)題有兩個(gè)，一是如何認(rèn)定；二是如何管理。關(guān)于認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為應(yīng)該要綜合考慮定量和定性指標(biāo)，例如商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模、與其他機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)性、可替代性等。關(guān)于管理規(guī)則，巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為要解決好“大而不能倒”問(wèn)題，不能局限于金融機(jī)構(gòu)本身，而需要一攬子的解決方案：一是建立有效的破產(chǎn)處置框架；二是對(duì)系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)提出額外的監(jiān)管要求以增強(qiáng)其吸收損失的能力；三是研究應(yīng)急資本(contingentcapital)、自救債務(wù)（bail-indebt），保證在危機(jī)發(fā)生時(shí)減少對(duì)于政府救助的依賴，目前歐洲部分銀行有所實(shí)踐嘗試，例如英國(guó)勞埃德銀行、荷蘭合作銀行、瑞士信貸發(fā)行的應(yīng)急資本轉(zhuǎn)換工具（ContingentConvertibleInstruments，CoCos）；四是完善金融市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施，包括支付清算、中央交易對(duì)手、產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)化等內(nèi)容；五是加強(qiáng)母國(guó)和東道國(guó)的協(xié)調(diào)，保證針對(duì)國(guó)際化銀行的監(jiān)管行為得到有效實(shí)施。2023/2/5白江43《巴塞爾協(xié)議III》(四)全球流動(dòng)性標(biāo)準(zhǔn)傳統(tǒng)上，商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理主要關(guān)注籌資流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，也即無(wú)法籌集資金應(yīng)對(duì)客戶取款要求的風(fēng)險(xiǎn)，隨著銀行與資本市場(chǎng)關(guān)系的日益密切，資本市場(chǎng)上的“流動(dòng)性枯竭”也可能造成流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，也即銀行無(wú)法以合適的價(jià)格在合適時(shí)間內(nèi)將金融資產(chǎn)賣出的資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。在本次金融危機(jī)中，金融市場(chǎng)陷入混亂和信任危機(jī)，幾乎所有產(chǎn)品的流動(dòng)性迅速消失，導(dǎo)致資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，成為金融危機(jī)在機(jī)構(gòu)之間不斷傳導(dǎo)和擴(kuò)大，形成多米諾骨牌效益的重要原因。巴塞爾III提出了兩大流動(dòng)性監(jiān)管指標(biāo)：流動(dòng)性覆蓋比率（LiquidityCoverageRatio，LCR）和凈穩(wěn)定融資比率（NetStableFundingRatio，NSFR）。相對(duì)于商業(yè)銀行現(xiàn)有的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)，例如流動(dòng)性比率、存貸比等，巴塞爾III提出的流動(dòng)性覆蓋比率和凈穩(wěn)定融資比率，一是定義更加精準(zhǔn)，并更關(guān)注資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；二是要求更加審慎，強(qiáng)調(diào)指標(biāo)計(jì)算應(yīng)基于監(jiān)管當(dāng)局給出的壓力情景。配合流動(dòng)性監(jiān)管指標(biāo)，《框架》同時(shí)提出了流動(dòng)性監(jiān)測(cè)工具的應(yīng)用，包括合同期限不匹配、資金來(lái)源集中度、不受限資產(chǎn)、外幣LCR、金融市場(chǎng)監(jiān)測(cè)工具等。2023/2/5白江44《巴塞爾協(xié)議III》(五)前瞻性的動(dòng)態(tài)準(zhǔn)備金動(dòng)態(tài)準(zhǔn)備金的相關(guān)規(guī)則尚在研究當(dāng)中，巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為準(zhǔn)備金計(jì)提應(yīng)該基于銀行對(duì)于未來(lái)?yè)p失的判斷，將進(jìn)一步完善預(yù)期損失評(píng)估和準(zhǔn)備金計(jì)提的相關(guān)規(guī)則，同時(shí)期望督促國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的準(zhǔn)備金計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)管規(guī)則融合，從實(shí)際損失向預(yù)期損失的轉(zhuǎn)變。準(zhǔn)備金等于預(yù)期損失，并不是什么全新的理念，實(shí)際上早在巴塞爾II時(shí)就提了出來(lái)，但是因?yàn)榉N種原因一直沒(méi)有得到實(shí)施。2023/2/5白江45《巴塞爾協(xié)議III》二、微觀審慎監(jiān)管微觀審慎監(jiān)管是在巴塞爾II最低資本要求、監(jiān)督檢查、市場(chǎng)約束三大支柱基礎(chǔ)上的改進(jìn)，提高了資本質(zhì)量和充足率要求，同時(shí)擴(kuò)展了資本協(xié)議的覆蓋面(一)提高資本的質(zhì)量此次金融危機(jī)凸現(xiàn)出銀行資本質(zhì)量的問(wèn)題?？傮w來(lái)看，商業(yè)銀行，尤其是國(guó)際性的大型銀行，資本工具往往比較復(fù)雜，資本中普通股占比不高，很多創(chuàng)新性的資本工具損失吸收能力有限。同時(shí)，不同國(guó)家和地區(qū)的監(jiān)管規(guī)定、會(huì)計(jì)和稅收政策都存在不一致性，造成監(jiān)管差異和監(jiān)管套利。所以在微觀監(jiān)管方面，首要的就是嚴(yán)格資本定義，強(qiáng)化資本工具的損失吸收能力；統(tǒng)一監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，增強(qiáng)全球資本工具質(zhì)量的可比性。2023/2