第五章 貸款業(yè)務(wù)

第五章貸款業(yè)務(wù)1貸款業(yè)務(wù)第一節(jié)：貸款種類(lèi)和政策第二節(jié)：貸款定價(jià)第三節(jié)：幾種貸款業(yè)務(wù)的要點(diǎn)第四節(jié)：貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理第五節(jié)：貸款管理制度案例：信用評(píng)估2第一節(jié)貸款種類(lèi)和政策一、貸款種類(lèi)二、貸款政策三、貸款程序3一、貸款種類(lèi)按貸款的期限分類(lèi)短期貸款；指期限在一年以?xún)?nèi)（含一年）的貸款中期貸款：指一年以上五年以下（含五年）的貸款長(zhǎng)期貸款：期限在五年以上的貸款45按貸款的保障條件分類(lèi)信用貸款：指以借款人信譽(yù)發(fā)放的貸款擔(dān)保貸款：指以法律規(guī)定的擔(dān)保方式作為還款保障而發(fā)放的貸款。按我國(guó)的擔(dān)保法規(guī)定劃分為保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款。票據(jù)貼現(xiàn)：指貸款人以購(gòu)買(mǎi)借款人未到期的商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。銀行承兌匯票貼現(xiàn)、商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)。6按貸款的用途分類(lèi)按照貸款對(duì)象的部門(mén)劃分按照貸款的具體用途來(lái)劃分按貸款的償還方式分類(lèi)一次性?xún)斶€和分期償還按貸款的質(zhì)量(或風(fēng)險(xiǎn)程度)分類(lèi)正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款二、貸款政策

內(nèi)容：貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略貸款工作規(guī)程及權(quán)限劃分貸款的規(guī)模和比率控制貸款種類(lèi)及地區(qū)貸款的擔(dān)保貸款定價(jià)貸款檔案管理政策貸款的日常管理和催收制度不良貸款的管理78制定貸款政策應(yīng)考慮的因素

_有關(guān)法律、法規(guī)和國(guó)家的財(cái)政、貨幣政策銀行的資本金狀況銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)服務(wù)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)條件和經(jīng)濟(jì)周期銀行信貸人員的素質(zhì)三、貸款程序貸款申請(qǐng)貸款調(diào)查對(duì)借款人的信用評(píng)估貸款審批借款合同的簽訂和擔(dān)保貸款發(fā)放貸款檢查貸款收回9貸款業(yè)務(wù)的操作程序一、貸前建立信貸關(guān)系與貸款卡的申領(lǐng)企業(yè)需與銀行建立信貸關(guān)系，開(kāi)立基本賬戶(hù)，按人民銀行的要求申請(qǐng)貸款卡二、貸時(shí)1011（一）貸款申請(qǐng)企業(yè)填寫(xiě)貸款申請(qǐng)書(shū)向銀行提交工商部門(mén)的有關(guān)文件、財(cái)務(wù)報(bào)表、貸款卡、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人資格證書(shū)和聘書(shū)、購(gòu)銷(xiāo)合同、項(xiàng)目可行性報(bào)告和有關(guān)部門(mén)的批準(zhǔn)文件12（二）貸款調(diào)查國(guó)家地區(qū)經(jīng)濟(jì)政策、產(chǎn)業(yè)政策、發(fā)展戰(zhàn)略及行業(yè)信息借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況償債能力擔(dān)保與抵押情況現(xiàn)金流量（三）信用等級(jí)評(píng)估（四）貸款方式的確定與貸款風(fēng)險(xiǎn)度測(cè)算1、貸款方式確定根據(jù)信用評(píng)估情況確定貸款方式2、測(cè)算貸款風(fēng)險(xiǎn)度貸款對(duì)象權(quán)數(shù)貸款方式權(quán)數(shù)貸款期限權(quán)數(shù)貸款風(fēng)險(xiǎn)度大于0.6一般說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)較高3、撰寫(xiě)貸款調(diào)查報(bào)告13（五）貸款的審查、審批與發(fā)放1、審貸分離、分級(jí)審批2、審查員審查相關(guān)內(nèi)容3、審批人審批4、簽訂貸款合同5、發(fā)放貸款14三貸后（一）貸后檢查有沒(méi)有履行合同、資產(chǎn)的狀況、貸款的狀態(tài)、保證人的情況、抵押物情況企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、市場(chǎng)變化在本行的存款情況等，填《貸后檢查表》寫(xiě)貸款調(diào)查報(bào)告（二）貸款本息收回提前一個(gè)星期發(fā)《還款通知書(shū)》，到期歸還本息。（三）貸款展期提前十個(gè)工作日提出申請(qǐng)，審批后訂立《貸款展期協(xié)議》每筆貸款只能展期一次，短貸最長(zhǎng)不能超過(guò)原貸款期限、中期貸款不能超過(guò)原貸款期限的一半、長(zhǎng)期貸款不能超過(guò)三年15第二節(jié)貸款定價(jià)一、貸款定價(jià)原則二、貸款價(jià)格的構(gòu)成三、影響貸款價(jià)格的主要因素四、貸款定價(jià)方法16一、貸款定價(jià)原則利潤(rùn)最大化原則擴(kuò)大市場(chǎng)份額原則保證貸款安全原則維護(hù)銀行形象原則17二、貸款價(jià)格的構(gòu)成貸款利率貸款承諾費(fèi)補(bǔ)償余額隱含價(jià)格18貸款承諾費(fèi)銀行對(duì)已承諾貸給客戶(hù)而客戶(hù)又沒(méi)有使用的那部分資金收取承諾費(fèi)補(bǔ)償余額銀行要求借款人保持一定余額的活期存款和低利率的定期存款隱含價(jià)格貸款利率中一些非貨幣性的要求。如附加條款19三、影響貸款價(jià)格的主要因素資金成本貸款風(fēng)險(xiǎn)程度貸款費(fèi)用借款人的信用及其與銀行的關(guān)系銀行貸款的目標(biāo)收益率貸款供求狀況20四、貸款定價(jià)方法目標(biāo)收益率定價(jià)法基礎(chǔ)利率定價(jià)法成本加成定價(jià)法優(yōu)惠加數(shù)定價(jià)法和優(yōu)惠乘數(shù)定價(jià)法保留補(bǔ)償余額定價(jià)法21目標(biāo)收益率定價(jià)法貸款收益與扣除貸款費(fèi)用與應(yīng)攤產(chǎn)權(quán)成本之比得出貸款目標(biāo)收益率，然后與銀行的目標(biāo)收益率相比?；A(chǔ)利率定價(jià)法22銀行聯(lián)合報(bào)價(jià)確定貸款基準(zhǔn)利率2013年10月25日，中國(guó)人民銀行發(fā)布消息，為進(jìn)一步推進(jìn)利率市朝，完善金融市場(chǎng)基準(zhǔn)利率體系，指導(dǎo)信貸市場(chǎng)產(chǎn)品定價(jià)，貸款基礎(chǔ)利率(LoanPrimeRate，簡(jiǎn)稱(chēng)LPR)集中報(bào)價(jià)和發(fā)布機(jī)制正式運(yùn)行。分析人士認(rèn)為，這可以視為我國(guó)貸款利率市場(chǎng)化的最后一步，是我國(guó)利率市場(chǎng)化改革的重要環(huán)節(jié)。

”

民間借貸是利率市朝的最好表現(xiàn)形式

貸款基礎(chǔ)利率采用報(bào)價(jià)制度之后，利率市朝將更進(jìn)一步。陳欣瑩表示，“利率市朝之后即是金融業(yè)的市朝，由市場(chǎng)來(lái)說(shuō)話(huà)是最合理的發(fā)展、競(jìng)爭(zhēng)方式，這樣也更有利于整個(gè)金融環(huán)境和市場(chǎng)的良性發(fā)展?！袄适谐欣谟每钇髽I(yè)選擇更多的融資渠道，可選擇面增加。如今利率市朝了，利率更自由了，將倒逼金融業(yè)提高效率?！标愋垃撜J(rèn)為。23據(jù)了解，貸款基礎(chǔ)利率是商業(yè)銀行對(duì)其最優(yōu)質(zhì)客戶(hù)執(zhí)行的貸款利率，其他貸款利率可在此基礎(chǔ)上加減點(diǎn)生成。貸款基礎(chǔ)利率的集中報(bào)價(jià)和發(fā)布機(jī)制是在報(bào)價(jià)行自主報(bào)出本行貸款基礎(chǔ)利率的基礎(chǔ)上，指定發(fā)布人對(duì)報(bào)價(jià)進(jìn)行加權(quán)平均計(jì)算，形成報(bào)價(jià)行的貸款基礎(chǔ)利率報(bào)價(jià)平均利率并對(duì)外予以公布。24全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心為貸款基礎(chǔ)利率的指定發(fā)布人，首批報(bào)價(jià)行共9家銀行。每個(gè)工作日在各報(bào)價(jià)行報(bào)出本行貸款基礎(chǔ)利率的基礎(chǔ)上，剔除最高、最低各一家報(bào)價(jià)后，將剩余報(bào)價(jià)作為有效報(bào)價(jià)，以各有效報(bào)價(jià)行上季度末人民幣各項(xiàng)貸款余額占所有有效報(bào)價(jià)行上季度末人民幣各項(xiàng)貸款總余額的比重為權(quán)重，進(jìn)行加權(quán)平均計(jì)算，得出貸款基礎(chǔ)利率報(bào)價(jià)平均利率。市場(chǎng)利率定價(jià)自律機(jī)制將按年對(duì)報(bào)價(jià)行的報(bào)價(jià)質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督評(píng)估，促進(jìn)提升貸款基礎(chǔ)利率的基準(zhǔn)性和公信力。25第三節(jié)幾種貸款業(yè)務(wù)的要點(diǎn)一、信用貸款二、擔(dān)保貸款三、票據(jù)貼現(xiàn)四、消費(fèi)者貸款26一、信用貸款特點(diǎn)無(wú)擔(dān)保、風(fēng)險(xiǎn)大、手續(xù)簡(jiǎn)單操作程序及要點(diǎn)選擇對(duì)象合理確定貸款額度和期限貸款的發(fā)放與監(jiān)督使用貸款到期收回27二、擔(dān)保貸款擔(dān)保方式與擔(dān)保貸款種類(lèi)保證貸款、質(zhì)押貸款和抵押貸款保證貸款的操作要點(diǎn)保證人的資格審查和信用評(píng)估，擔(dān)保手續(xù)完善抵押貸款的操作和管理重點(diǎn)抵押物的選擇抵押物的估價(jià)抵押手續(xù)的完善抵押物的占管任何擔(dān)保貸款都不能因?yàn)橛辛藫?dān)保和抵押而忽略了對(duì)借款人本身的信用分析與評(píng)估。28三、票據(jù)貼現(xiàn)概念與特點(diǎn)票據(jù)貼現(xiàn)是一種以票據(jù)所有權(quán)的有償轉(zhuǎn)讓為前提的約期性資金融通。特點(diǎn)在貸款對(duì)象、還款保證、收息方式、管理辦法等方面與其他貸款不同操作要點(diǎn)審批、期限與額度、到期處理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：票據(jù)的真實(shí)貿(mào)易背景的真實(shí)29四、消費(fèi)者貸款概念與種類(lèi)指銀行以消費(fèi)者個(gè)人為對(duì)象，以個(gè)人消費(fèi)為用途而發(fā)放的貸款。種類(lèi)分期償還貸款、信用卡貸款和其他周轉(zhuǎn)限額貸款、一次性?xún)斶€貸款操作要點(diǎn)住房按揭貸款的程序30第四節(jié)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理一、信用分析二、信用分析技術(shù)三、貸款損失的控制與處理31一、信用分析“5C”原則借款人的品格(Character)借款人的能力(Capacity)借款人的資本(Capital)借款人貸款的擔(dān)保(Collateral)借款人經(jīng)營(yíng)的環(huán)境條件(Condition)32五W原則WHO：WHY：WHAT：WHEN：HOW：借款人情況為什么借款能提供什么擔(dān)保什么時(shí)候還款怎么還33五P原則借款人（personal）借款目的（purpose）償還能力（payment）借款保障（protection）前景（perspective）34CAMPARI分析法CHARACTER：品德ABLITY：能力MARGIN：銀行能得多少利潤(rùn)PURPOSE：借款目的AMOUNT：借款額度REPAYMENT：還款安排INSURANCE：還款保障35二、信用分析技術(shù)信用分析幫助銀行了解企業(yè)的資信狀況和償債能力信用分析是銀行貸款決策的依據(jù)。貸與不貸、貸多貸少、期限多長(zhǎng)都建立在對(duì)企業(yè)的信用分析之上36（一）財(cái)務(wù)分析

財(cái)務(wù)報(bào)表分析財(cái)務(wù)比率分析現(xiàn)金流量分析37財(cái)務(wù)報(bào)表分析1、財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目分析（1）應(yīng)收賬款期限結(jié)構(gòu)對(duì)象結(jié)構(gòu)數(shù)量結(jié)構(gòu)帳齡（2）應(yīng)收票據(jù)（3）存貨數(shù)量結(jié)構(gòu)庫(kù)存時(shí)間長(zhǎng)短流動(dòng)性易售性（4）固定資產(chǎn)（5）投資（6）流動(dòng)負(fù)債（7）長(zhǎng)期負(fù)債（8）資本凈值38財(cái)務(wù)報(bào)表分析2、損益表的分析（1）收入與費(fèi)用的確認(rèn)（2）損益表的結(jié)構(gòu)分析（3）損益表的比較分析39財(cái)務(wù)報(bào)表分析3、資產(chǎn)負(fù)債表分析資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)分析通過(guò)計(jì)算各項(xiàng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，并與行業(yè)比較了解各項(xiàng)資產(chǎn)的占用情況通過(guò)計(jì)算所有資金中負(fù)債及所有者權(quán)益的占比，并與行業(yè)比較，了解企業(yè)資金結(jié)構(gòu)是否合理40資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析流動(dòng)資產(chǎn)長(zhǎng)期資產(chǎn)固定資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)其他資產(chǎn)總資產(chǎn)100資金結(jié)構(gòu)分析短期負(fù)債長(zhǎng)期負(fù)債所有者權(quán)益負(fù)債及所有者權(quán)益10041財(cái)務(wù)比率分析1、流動(dòng)性比率2、盈利能力比率3、負(fù)債管理比率4、資產(chǎn)管理比率42現(xiàn)金流量分析43（二）行業(yè)分析行業(yè)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)分析完全競(jìng)爭(zhēng)不完全競(jìng)爭(zhēng)寡頭獨(dú)占?jí)艛嘈袠I(yè)生命周期分析發(fā)展早期成熟期停滯與衰退期供應(yīng)與需求的分析政府行為與科技進(jìn)步對(duì)行業(yè)的影響44（三）企業(yè)發(fā)展的分析企業(yè)發(fā)展分析業(yè)務(wù)變遷資本變動(dòng)組織形式變化產(chǎn)品信譽(yù)變化管理層分析領(lǐng)導(dǎo)者的道德責(zé)任心管理水平社交能力管理人員配備企業(yè)業(yè)績(jī)分析生產(chǎn)能力與設(shè)備利用率原材料的供應(yīng)產(chǎn)品和市場(chǎng)情況行業(yè)地位企業(yè)與銀行的往來(lái)關(guān)系45三、貸款損失的控制與處理貸款分類(lèi)(P151)貸款五級(jí)分類(lèi)不良貸款發(fā)生的表象銀行的賬戶(hù)上反映的預(yù)警信號(hào)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表上反映的預(yù)警信號(hào)企業(yè)人事管理及與銀行關(guān)系方面的預(yù)警信號(hào)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理方面的預(yù)警信號(hào)不良貸款的控制與處理46第五節(jié)貸款管理制度一、審貸崗位設(shè)置二、貸款責(zé)任制