第1章+國際結(jié)算概述

國際結(jié)算

<INTERNATIONAILSETTLEMENT>金融學(xué)院李正旺

Phoneunking2005@163.comWhatwillyoulearninthiscourse??threekindsoffinancialinstruments

billofexchange,promissorynote,check?threekindsofinternationalmethods

remittance,collection,letterofcredit?documentsunderletterofcredit

commercialinvoice,transportdocuments,insurancedocuments?internationalcustomsandpracticeforinternationalsettlementsURC522,UCP600?practiceofallkindsofinternationalsettlementsmethod

applicationform,bank’sinstructionContents

Ⅰ.BriefIntroductiontoInternationalTradeⅡ.IntroductiontoInternationalPaymentsandSettlementsⅢ.CreditInstrumentsⅣ.InternationalBankRemittanceⅤ.CollectionⅥ.LetterofCreditⅦ.L/CPracticeⅧ.DocumentsUndertheCreditⅨ.InternationalFactoringandForteitingⅩ.LetterofGuaranteeⅪ.RulesofInternationalPaymentsandSettlementsⅫ.InternationalPaymentSystemsⅫⅠ.Non-tradePaymentsandSettlement第一章國際結(jié)算總論

產(chǎn)生及發(fā)展外匯與外幣貿(mào)易術(shù)語與國際慣例出口結(jié)匯

JS一、國際結(jié)算的含義兩個(gè)不同國家的當(dāng)事人，不論是個(gè)人間的、單位間的、企業(yè)間的，或政府間的當(dāng)事人因商品買賣、服務(wù)供應(yīng)、資金調(diào)撥、國際借貸，需要通過銀行辦理的兩國間貨幣收付業(yè)務(wù)叫國際結(jié)算。國際結(jié)算的研究對象：主要是支付手段、結(jié)算方式和以銀行為中心的劃撥方式。其目的在于以最科學(xué)、最有效的方法來清算國際間以貨幣表現(xiàn)的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。注意：1、角度：國際銀行業(yè)務(wù)2、內(nèi)容：支付手段（票據(jù)）結(jié)算方式（匯款、托收、信用證、銀行保函國際保理）JS

Internationalsettlementsarefinancialactivitiesconductedthroughbanksamongdifferentcountries,inwhichpaymentsareeffectedorfundsaretransferredfromonecountrytoanotherinordertosettleaccounts,debts,claims,etc．DefinitionofinternationalsettlementsfinancialintermediaryconvertiblecurrencyImporter/BuyerExporter’sbankFundsGoods/commoditiesExporter/SellerImporter’sbankBasicprocedureofinternationalsettlementsShippingCo.instrumentsFundsdocumentsGoods二、國際結(jié)算的特點(diǎn)（一）科學(xué)性強(qiáng)（二）知識豐富（三）慣例眾多（四）發(fā)展迅速

1、國際貿(mào)易運(yùn)輸:門到門---港到港2、通訊聯(lián)絡(luò):EDI（電子數(shù)據(jù)交換）SWIFT（環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會）

JS1、科學(xué)性強(qiáng)

如果沒有銀行介入，買賣雙方的結(jié)算可能是以貨易貨，也可能是支付現(xiàn)金購買。買方手頭無錢就不能買，賣方有貨也就賣不出去，可能是買方有款，而賣方無資金生產(chǎn)。那么銀行介入到買賣商人之間（不用說給予貸款），僅給予結(jié)算上的幫助就可使交易順利成交。如賣方有貨，買方無款，可用遠(yuǎn)期承兌或延期付款信用證方式支付，如果買方有錢，賣方需要資金生產(chǎn)，可以由買方先交預(yù)付款，然后還可進(jìn)一步按生產(chǎn)進(jìn)度付款。JS2、知識豐富首先，貨幣的比價(jià)不一致第二，貨物賣斷在什么地方不一致第三，買賣雙方離得很遠(yuǎn)，運(yùn)輸費(fèi)用由誰來承擔(dān)；第四，貨物在運(yùn)送途中常會遇到天災(zāi)人禍，所以要進(jìn)行保險(xiǎn)，保什么險(xiǎn)別，保費(fèi)由誰來承擔(dān)；第五，各國度量衡也不盡一致，第六，還要有一些商品方面的知識第七，還要懂得地理知識，第八，還要熟悉各國政府的海關(guān)和外匯管制方式JS3、慣例眾多

按照國際慣例進(jìn)行國際結(jié)算國際貿(mào)易慣例，是指國際貿(mào)易在長期實(shí)踐中，在某一地區(qū)或某一行業(yè)逐漸形成的為該地區(qū)或該行業(yè)所普遍認(rèn)知、通用的商業(yè)做法或貿(mào)易習(xí)慣，作為確立當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)的規(guī)期，對適用的當(dāng)事人有約束力，這其中除去很多是專門涉及結(jié)算的國際慣例外，貿(mào)易、運(yùn)輸、保險(xiǎn)等方面的慣例也與國際結(jié)算有著密切的關(guān)系。522號：UniformRulesforCollections(URC)458號：UniformRulesforDemandGuarantee(URDG)600號：UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredit(UCP600)JS4、發(fā)展迅速-------是國際貿(mào)易運(yùn)輸六、七十年代主要是海運(yùn)，現(xiàn)發(fā)展到聯(lián)運(yùn)，大路橋運(yùn)輸，多式聯(lián)運(yùn)，集裝箱運(yùn)輸，托盤運(yùn)輸，子母船運(yùn)輸?shù)?，使國際貨運(yùn)由港至港發(fā)展到門對門-------是通訊聯(lián)絡(luò)70年代時(shí)主要用seamail／airmail／telegraph，現(xiàn)發(fā)展到expressmail／telex／SWIFT／EDI等隨著通訊設(shè)備的發(fā)展JS環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會1、名稱：環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會（簡稱SWIFT）2、性質(zhì)：SWIFT是一個(gè)國際銀行同業(yè)間非盈利性的國際合作組織，總部設(shè)在比利時(shí)的布魯塞爾。該組織成立于1973年5月，由北美和西歐15個(gè)國家的239家銀行發(fā)起。3、目的：是利用其高度尖端的通訊系統(tǒng)在會員間轉(zhuǎn)遞信息、帳單和同業(yè)間的頭寸劃撥。當(dāng)一金融機(jī)構(gòu)收SWIFT的信息后，將按其內(nèi)容去執(zhí)行。由于SWIFT的通訊是電腦化，會員間的資金轉(zhuǎn)移便大大地加速。它的傳遞只要幾分鐘就可以了。SWIFT每星期7天運(yùn)轉(zhuǎn)，每夭24小時(shí)運(yùn)轉(zhuǎn)。4、中國銀行：于1983年2月率先加入SWIFT組織。1985年5月正式開通使用SWIFT系統(tǒng)。JSMostinternationalsettlementsoriginatefromtransactionintheworldtrade.Howmanyinternationaltransactionscanyoulist??visibletrade有形貿(mào)易?invisibletrade無形貿(mào)易?financialtransaction金融交易?overseasremittances海外匯款?educationalexpenses教育開支?inheritances遺產(chǎn)繼承?technologytransfer技術(shù)轉(zhuǎn)讓?patent專利?copyrightcontract版權(quán)合同?foreignexchangemarkettransactions金融市場交易?exportcredits出口信貸?syndicatedloans辛迪加貸款?internationalbond國際債券三、國際結(jié)算產(chǎn)生與發(fā)展

EvolutionofInternationalsettlements1.首先是從現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到非現(xiàn)金結(jié)算Before6centuryB.C.5centuryB.C.BarterTransactionsPreciousmetalsCashSettlementCoinsBartertransaction6centuryB.C.5centuryB.C.coinsbarsbullionsPreciousmetals13centuryA.D.

13centuryA.D.InstrumentsBillofexchangePromissoryNoteCheque/checkNon-CashSettlement非現(xiàn)金結(jié)算ExchangeforGBP1,250.00Beijing,1April,2003AtsightpaytotheorderofDEFCo.thesum

ofPoundsonethousandtwohundredandfiftyonlyToXYZBank,ForABCCo.,BeijingLondon(signature)

Endof18centuryExpensiveRiskyTurnoveroffundsslowForeignexchangebankBillofexchangeForeignexchangebank13centuryA.D.endof18centuryA.D.ForeignexchangemarketThebillofexchangetaketheplaceofcoins,internationalpaymentscanbesettledbywayoftransferringfundsthroughtheaccountsopenedintheforeignexchangebank.Non-cashsettlement現(xiàn)金結(jié)算---直接用運(yùn)送金屬鑄幣或條塊的方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)大、運(yùn)費(fèi)大、時(shí)間長、點(diǎn)錢不方便非現(xiàn)金結(jié)算---用代替現(xiàn)金起流通手段、支付手段的信用工具來結(jié)算國際間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系JS紐約買方甲倫敦賣方乙倫敦買方丙商人間用商業(yè)匯票結(jié)算債權(quán)債務(wù)①商品①商品③④匯票⑤⑥②紐約賣方丁JS商人間用商業(yè)匯票結(jié)算債權(quán)債務(wù)出票人乙收款人乙-丙-丁付款人甲JS2.從買賣直接結(jié)算發(fā)展到通過銀行結(jié)算Bankisfinancialintermediary①Worldwidecommunicationmeshwork/network.②

Widerelationshipsamongbanks.Withtheworldwidebankingnetworkandmodernbankingtechnicality,bankscannotonlyprovideeasyandquicktransferoffundsneededforconductinginternationaltradebutalsofurnishtheircustomerswithvaluableeconomicandcreditinformation.ＳＷＩＦＴＣＨＩPＳＣＨＡＰＳＦＥＤＷＩRＥ環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會紐約清算所交換銀行相互收付系統(tǒng)倫敦交換銀行自動收付系統(tǒng)聯(lián)邦儲備清算系統(tǒng)①communicationmeshwork/networkSWIFT:TheSocietyForWorldwideInter-bankFinancialTelecommunications1973年5月成立,總部設(shè)在布魯塞爾。目前，全世界已有超過200個(gè)國家的7000多個(gè)銀行在使用SWIFT。計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)通訊網(wǎng)在荷蘭和美國設(shè)有運(yùn)行中心，在各會員國設(shè)有地區(qū)處理站。2002年，SWIFT報(bào)文承載量達(dá)8億，日均7百萬條，金額超過6萬億歐元。中國是SWIFT會員國。中國銀行作為中國的外匯外貿(mào)專業(yè)銀行于1983年2月加入SWIFT，成為中國第一家會員銀行，1985年5月13日，中國銀行正式開通SWIFT。

20世紀(jì)90年代開始，中國所有可以辦理國際金融業(yè)務(wù)的國有商業(yè)銀行、外資和僑資銀行以及地方銀行紛紛加入SWIFT。1996年中國SWIFT發(fā)報(bào)增長率為42.2%，在SWIFT全球增長率排名第一，中國銀行在SWIFT前40家大用戶中排名34位。中國銀行每日SWIFT發(fā)報(bào)量達(dá)3萬多筆，采用SWIFT方式進(jìn)行收發(fā)電報(bào)已占到全行電訊總收付量的90%。SWIFT網(wǎng)絡(luò)是國際結(jié)算、收付清算、外匯資金買賣、國際匯兌等各種業(yè)務(wù)系統(tǒng)的通訊主渠道，部分業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)了自動化處理。chaining(SWIFTstudy):/zjueman/archive/2006/06/28/847335.aspxCharacteristics1.SWIFTneedsmemberqualification.2.SWIFT’schargeislow.It’sabout18%ofthatusedbytelex,and25%ofthatusedbycable.3.SWIFTissafer.(SWIFTauthenticatekey)4.SWIFThasstandarduniformformat.BankIdentifiedcode識別碼BankofChinaBKCHCNBJTheIndustrialandCommercialBankofChinaICBKCNBJTheAgriculturalBankofChinaABOCCNBJTheInvestmentBankofChinaIBOCONBJTheCommunicationBankofChinaCOMMCNBJChinaConstructionBankPCBCCNBJThePeople’sBankofChinaPBOCCNBJChinaCiticBankCIBKCNBJAmericaBank,ShanghaiBranchBOFXCNSXHongKongandShanghaiBankingCorporation,Ltd.HSBCCNSX加入SWIFT的中國境內(nèi)銀行1970年4月成立,國際美元支付系統(tǒng)。它是一個(gè)著名的私營跨國大額美元支付系統(tǒng)，是跨國美元交易的主要結(jié)算渠道。通過CHIPS處理的美元交易額約占全球美元總交易額的95%。

CHIPS成員有紐約清算所協(xié)會會員、紐約市商業(yè)銀行、外國銀行在紐約的分支機(jī)構(gòu)等。CHIPS是一個(gè)凈額支付清算系統(tǒng)，它租用了高速傳輸線路，有一個(gè)主處理中心和一個(gè)備份處理中心。每日營業(yè)終止后，進(jìn)行收付差額清算，每日下午六時(shí)（紐約時(shí)間）完成資金轉(zhuǎn)賬。

CHIPS:ClearingHouseInterbankPaymentsSystem.（跨國美元支付系統(tǒng)）它歸美聯(lián)儲所有，1913年建立，F(xiàn)EDWIRE將全美劃分為12個(gè)聯(lián)邦儲備區(qū)、25個(gè)分行和11個(gè)專門的支付處理中心，主要用于金融機(jī)構(gòu)之間的隔夜拆借、行間清算、公司之間的大額交易結(jié)算，美國政府與國際組織的記賬債券轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)等等。由于該系統(tǒng)有專用的實(shí)現(xiàn)資金轉(zhuǎn)移的電碼通訊網(wǎng)絡(luò)，權(quán)威性、安全性較高。此外它還承擔(dān)著美聯(lián)儲貨幣政策操作及政府債券買賣的重要任務(wù)。它每日運(yùn)行18個(gè)小時(shí)，每筆大額的資金轉(zhuǎn)賬從發(fā)起、處理到完成，運(yùn)行全部自動化。FEDWIRE（全美境內(nèi)美元支付系統(tǒng)）CHAPS:ClearingHouseAutomatedPaymentSystem英國大額英鎊清算系統(tǒng)。在CHAPS下，12家交換銀行成為結(jié)算銀行，由八條信息通道把它們和該系統(tǒng)的一個(gè)信息轉(zhuǎn)換中心連接起來。CHAPS用于英鎊資金交換的當(dāng)日結(jié)算,主要由英國大型清算銀行和英格蘭銀行使用。②TheWorldwideNetworkofBanks1、RepresentativeOffice(代表處)2、AgencyOffice(代理處)3、OverseasSisterBank/Branch,Subbranch(海外分、支行(境外聯(lián)行))4、CorrespondentBanks(代理銀行)5、SubsidiaryBanks(附屬銀行(子銀行))6、AffiliatedBanks(聯(lián)營銀行)7、ConsortiumBank(銀團(tuán)銀行)Homework:Givethedefinitionoftheabovesevenworldwidenetworkofbanks.貨物單據(jù)化---代表貨物所有權(quán)（B/L）交單=交貨履約證書化---按時(shí)（B/L日期）按質(zhì)（質(zhì)量證書）按量（數(shù)量證書）JS3.貨物單據(jù)化、履約證書化，便于銀行辦理國際結(jié)算

（一）國際結(jié)算貨幣條件（二）國際結(jié)算方式的時(shí)間條件（三）國際結(jié)算方式的類別四、國際結(jié)算方式的條件JS（一）國際結(jié)算貨幣條件出口國貨幣、進(jìn)口國貨幣、第三國通用貨幣（二）國際結(jié)算方式的時(shí)間條件（三）國際結(jié)算方式的類別匯款方式、托收方式、信用證方式、國際保理、銀行保函JS(1)Convertiblecurrencyoftheexporter’scountry(2)Convertiblecurrencyoftheimporter’scountry(3)ConvertiblecurrencyofathirdcountryConvertibleCurrency

CorrespondentBankingRelationship1.Inter-bankaccount（1）Nostro往賬“Ouraccount”,the________accountofamajorbankwiththe________tofacilitatedinternationalpaymentsandsettlements我行在它行開立的存款賬戶。foreigncurrencyforeignbanksabroadcorrespondent（2）Vostroaccount來賬“Youraccount”,anaccountheldbyabankonbehalfofa_____________bank.它行在我行開立的存款賬戶。ABankBBankCurrenta/cXXXBBank’scurrencyA/CXXXisABank’s__________________a/c,isBBank’s______________a/c.ABankBBankCurrenta/cXXXABank’scurrencyA/CXXXisABank’s__________________a/c,isBBank’s______________a/c.DepositorDepositoryBankCurrenta/cXXXDepositorBankCurrenta/cXXXDepositoryBank賬戶行開戶行存款客戶賬戶行Midlandbank(England)BankofNewYorkbank(U.S.A)1.ACo.(exporter,England),BCo.(importer,USA),currency:USD2.ACo.(exporter,England),BCo.(importer,USA),currency:GBP3.CCo.(importer,England),DCo.(exporter,USA),currency:USD4.CCo.(importer,England),DCo.(exporter,USA),currency:GBPMakeChoiceMidlandBanka.Wehavecreditedyouraccountwithus.b.Wehavedebitedyouraccountwithus.BankofNewYorka.Wehavecreditedyouraccountwithus.b.Wehavedebitedyouraccountwithus.Fillintheblanks1.由結(jié)算貨幣當(dāng)?shù)氐你y行記賬。（任何貨幣的結(jié)算中心都是在該貨幣的發(fā)行國）2.A銀行在B銀行開立存款賬戶AccountXX，AccountXX上的存款是A銀行的__________,AccountXX上的存款是B銀行的__________。3.資產(chǎn)減少:_________;資產(chǎn)增加:_______負(fù)債減少:_________;負(fù)債增加:________資產(chǎn)asset負(fù)債debt貸記credit借記debitNostroaccount:istheforeigncurrencyaccount(duefromaccount)ofamajorbankwiththeforeignbanksabroadtofacilitateinternationalsettlements.FromthepointofBankofChina,anostroaccountisourbank’saccountinthebooksofanoverseasbank,denominatedinforeigncurrency.USDAccountBankofNewYorkBankofChina往賬Vostroaccount:isthedomesticcurrencyaccount(duetoaccount)heldbyabankofbehalfofacorrespondentbank.FromthepointofviewofBankofChina,avostroaccountisanoverseasbank’saccountwithus,denominatedinRMB.BankofChinaHongkongandShanghaiBankingCorporation,Ltd.,HongKongRMBAccount來賬(2)Samplesofreimbursementmethods?Incover,wehavecreditedthesumtoyouraccountwithus.?Pleasedebit

thesumtoouraccountwithyou.?Incover,wehaveauthorizedThebankofTokyo,NewYorktodebitouraccountandcredityouraccountwiththem.?Incover,pleasereimburseyourselvestothedebitingofouraccountwithTheBankofTokyo,NewYork.accountingbankcorrespondentbankDomesticSettlement

InternationalsettlementssettlementInternationalTradeSettlementInternationalNon-TradeSettlementInstrumentsMethodsDocumentsRulesExchangeMainmethodsOthermethodsbasicAdditionalPromissorynoteCheckRemittanceLetterofcreditCollectionFactoringLetterofguaranteeForfeitingStandbyletterofcreditInvoiceBillofLadingInsurancedocumentsPackinglistWeightmemoCertificateofOriginal

AllkindsofCertificatesURGUCPURCINCONTEMS2000

一、貿(mào)易術(shù)語的含義

貿(mào)易術(shù)語是在長期的國際貿(mào)易實(shí)踐中產(chǎn)生的，用來表明商品品的價(jià)格構(gòu)成，說明貨物交接過程中有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任和費(fèi)用劃分問題的專門用語。（l）能簡化交易手續(xù)。（2）能縮短磋商時(shí)間。

單價(jià)表示方法：每公噸200美元CIF紐約計(jì)量單位單位價(jià)格金額計(jì)價(jià)貨幣貿(mào)易術(shù)語JSINCONTEMS2000

JSINCONTEMS2000

二、E組

EXW(指定工廠）

賣方裝運(yùn)港目的港買方風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用一致---賣方工廠價(jià)格最低，賣方責(zé)任最小風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用一致出口國家的內(nèi)陸港口交貨JSINCONTEMS2000

三、F組主運(yùn)費(fèi)未付FOBFreeOnBoard裝運(yùn)港船上交貨FASFreeAlongsideShip裝運(yùn)港船邊交貨FCAFreeCarrier 貨交承運(yùn)人

風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用一致出口國家的內(nèi)陸港口交貨JSFOBFreeOnBoard裝運(yùn)港船上交貨賣方裝運(yùn)港目的港買方1、FOB（裝運(yùn)港）劃分貨物風(fēng)險(xiǎn)的界限是船舷2、船貨銜接3、變形條件JSFASFreeAlongsideShip

裝運(yùn)港船邊交貨賣方裝運(yùn)港目的港買方1、FAS（裝運(yùn)港）劃分貨物風(fēng)險(xiǎn)的界限是船邊2、適合海運(yùn)JSFCAFreeCarrier

貨交承運(yùn)人賣方裝運(yùn)港目的港買方FOB（裝運(yùn)港）FCA（啟運(yùn)地）海運(yùn)任何運(yùn)輸船舷貨交承運(yùn)人JSINCONTEMS2000

四、C組CIFCostInsuranceandFreight成本、保險(xiǎn)費(fèi)加運(yùn)費(fèi)CFRCostandFreight成本加運(yùn)費(fèi)CPTCarriagePaidTo運(yùn)費(fèi)付至CIPCarriageInsurancePaidTo 運(yùn)保費(fèi)付至

風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用不一致出口國家的內(nèi)陸港口交貨JS賣方裝運(yùn)港目的港買方CIFCostInsuranceandFreight

成本、保險(xiǎn)費(fèi)加運(yùn)費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用CI、F1、CIF（目的港）裝運(yùn)港交貨的術(shù)語，劃分貨物風(fēng)險(xiǎn)的界限是船舷2、風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)3、典型的象征性交貨JS賣方裝運(yùn)港目的港買方CFRCostandFreight成本加運(yùn)費(fèi)

風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用CF

1、CFR（目的港）裝運(yùn)港交貨的術(shù)語，劃分貨物風(fēng)險(xiǎn)的界限是船舷2、與CIF區(qū)別差“I”JS賣方裝運(yùn)港目的港買方CPTCarriagePaidTo運(yùn)費(fèi)付至

風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用CFCFR（目的港）CPT（目的地）海運(yùn)任何運(yùn)輸船舷貨交承運(yùn)人JS賣方裝運(yùn)港目的港買方風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用C