證券從業(yè)發(fā)行與承銷基礎(chǔ)第十二章重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)

年2012從業(yè)資格考試與承銷基礎(chǔ)班年 第一公司重大資產(chǎn)重【考綱分析熟悉重大資產(chǎn)重組的要求，（內(nèi)容有變動熟悉重大資產(chǎn)重組的程序和重組方案重大調(diào)整的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)；（新增內(nèi)容熟悉上市公司重大資產(chǎn)重組的信息管理和交易的;（新增內(nèi)容熟悉上市公司重大資產(chǎn)重組涉及借殼和配套融資的相關(guān)規(guī)定;（新增內(nèi)容【考點(diǎn)解析【考點(diǎn)一】重大資產(chǎn)重組的原則和標(biāo)【答案】④根據(jù)審慎原則認(rèn)定的其他情形【例題【答案】產(chǎn)總額的比例達(dá)到50%以上。并財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告營業(yè)收入的比例達(dá)到50%以上。資產(chǎn)額的比例達(dá)到50%以上，且超過5000萬元。【例題3·單選題】、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最近1個(gè)會計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告期末凈資產(chǎn)額的比例達(dá)到（）以上，且超過（）,構(gòu)成重大資產(chǎn)A.30%，5000萬元B.50%，5000萬元C.30%，3000萬元【答案】【考點(diǎn)二】重組程上市公司擬進(jìn)行“上市公司出售資產(chǎn)的總額和資產(chǎn)的總額占其最近1個(gè)會計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的比例均達(dá)到70%以上”或“上市公司出售全部權(quán)的2/3以上通過?！答佉庖姷奶幧鲜泄境鍪圪Y產(chǎn)的總額和資產(chǎn)的總額占其最近1個(gè)會計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會計(jì)務(wù)會計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的比例均達(dá)到70%以上【答案】國申請將本次重組方案提交并購重組審核：重組未能正常實(shí)施情況的處理。自收到核準(zhǔn)文件之日起60日內(nèi)，本次重其派出機(jī)構(gòu)，并予以公告；此后每30日應(yīng)當(dāng)公告一次，直至實(shí)施完畢。超過12個(gè)月未實(shí)施完利潤預(yù)測數(shù)與實(shí)際數(shù)出現(xiàn)差異的披露與處理。根據(jù)《重組管理辦法》規(guī)定提【答案】【考點(diǎn)三】信息管信息(股價(jià)敏感信息）,不得有選擇性地向特定對象提前。息依法披露前負(fù)有義務(wù)，利用該信息進(jìn)行交易。【考點(diǎn)四】資產(chǎn)的特別規(guī)中國規(guī)定的其他條件。特定對象以現(xiàn)金或者資產(chǎn)認(rèn)購上市公司非公開交易日公司交易均價(jià)。特定對象以資產(chǎn)認(rèn)購而取得上市公司的鎖定期限：應(yīng)自結(jié)束之日起12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。屬于下列情形之一的；36不足12個(gè)月。特定對象因認(rèn)購上市公司導(dǎo)致其持有或控制的比例超過30%或在30%以【考點(diǎn)五】重大資產(chǎn)重組后再融資的有關(guān)規(guī) 【考點(diǎn)六】上市公司重大資產(chǎn)重組共性問題關(guān)注（一）交易價(jià)格公（二）能力與預(yù)（三）資屬及完整（四）同業(yè)競（五）關(guān)聯(lián)交（六）持續(xù)（七）交（八）債權(quán)處（九）股權(quán)轉(zhuǎn)讓和權(quán)益變（十）過渡期間損益（十一）礦業(yè)權(quán)的信息披（十二）審計(jì)機(jī)構(gòu)與評估機(jī)構(gòu)獨(dú)（十三）挽救上市公司財(cái)務(wù)的重組方案可行【考點(diǎn)七】監(jiān)督管理和相關(guān)當(dāng)事人的義務(wù)與。（了解即可）第二節(jié)并購重組審核工作章程【考綱分析【考點(diǎn)解析【考點(diǎn)一】適用事【考點(diǎn)二】并購重組的組成（同發(fā)審委并購重組委委員每屆2年，可以，連續(xù)最長不超過4年。（了解【考點(diǎn)三】并購重組及委員的職責(zé)（同發(fā)審委▲審核有關(guān)出具的初審報(bào)告并購重組委員的職責(zé)。（了解【考點(diǎn)四】并購重組會重組委員為5名，每次會議召集人1名?！究键c(diǎn)五】對并購重組審核工作的監(jiān)▲處▲監(jiān)督機(jī)重組申請人或個(gè)人直接或間接以不正當(dāng)影響委員，或以其他方式干擾.可以暫停第三節(jié)上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)【考綱分析【考點(diǎn)解析【考點(diǎn)一】業(yè)務(wù)（1）公司從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的資格條（2）投資從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的資格條未發(fā)生變化，信譽(yù)良好且最近3年無重大違法記錄。5【考點(diǎn)二】業(yè)務(wù)規(guī)▲客觀公正專業(yè)意見【考點(diǎn)三】監(jiān)督管理與（1