第七章 國(guó)際貨款的收付

第七章國(guó)際貨款的收付紡織品貿(mào)易

第七章要求與目的：使學(xué)生了解我國(guó)紡織品出口貿(mào)易結(jié)算中使用廣泛的支付工具、支付方式以及應(yīng)用。本章重點(diǎn)：票據(jù)的分類及內(nèi)容匯付、托收的種類信用證的含義、程序、特點(diǎn)、種類本章難點(diǎn)：匯付與托收的種類及程序信用證的含義、程序、特點(diǎn)、種類紡織品貿(mào)易

第七章第一節(jié)支付工具第二節(jié)匯付第三節(jié)托收第四節(jié)信用證第五節(jié)各種支付方式的選用紡織品貿(mào)易

第七章在國(guó)際貨物買賣中，由于風(fēng)險(xiǎn)大，周轉(zhuǎn)慢，所以國(guó)際貨款收付一般都是使用信用工具或支付憑證，通過(guò)雙方在銀行開(kāi)立賬戶進(jìn)行沖銷，即采用非現(xiàn)金結(jié)算的票據(jù)方式，以避免運(yùn)送大量貨幣引起的風(fēng)險(xiǎn)和不便。第一節(jié)支付工具票據(jù)有廣義和狹義之分。廣義的票據(jù)是指一般的商業(yè)上的權(quán)利憑證，如提單、倉(cāng)單、保險(xiǎn)單等狹義的票據(jù)是指以支付一定金額為目的，可以流通轉(zhuǎn)讓的證券，即由出票人簽名于票據(jù)上面，無(wú)條件的約定自己或指定他人，以支付一定金額為目的的有價(jià)證券。票據(jù)的作用1.支付和結(jié)算作用。票據(jù)代替了現(xiàn)金作為價(jià)款的支付和以現(xiàn)金為內(nèi)容的結(jié)算，節(jié)約了國(guó)際通貨的使用費(fèi)用。2.信用和融資作用。票據(jù)并非商品，本身無(wú)任何價(jià)值，但它是建立在信用基礎(chǔ)上的書面支付憑證，由于有信用介入，可轉(zhuǎn)讓的票據(jù)經(jīng)背書等方式轉(zhuǎn)讓后可以流通，簡(jiǎn)化了借貸手續(xù)。3.資金和流通作用。票據(jù)在一定程度上具有替代貨幣流通的功能，是資金工具和流通工具。匯票本票支票金融票據(jù)國(guó)際貿(mào)易貨款支付工具有現(xiàn)金和金融票據(jù)，但主要為票據(jù)，票據(jù)可以分為匯票、支票和本票，匯票最主要。紡織品貿(mào)易

第七章（一）匯票的定義：一、匯票（BillofExchange，draft）一個(gè)人向另一個(gè)人簽發(fā)的，要求即期或定期或在可以確定的將來(lái)時(shí)間，對(duì)某人或其指定人或持票人支付一定金額的無(wú)條件書面支付命令。紡織品貿(mào)易

第七章

匯票必須要式齊全。所謂要式齊全，是指應(yīng)該具備必備的內(nèi)容。1.注明“匯票”字樣；2.無(wú)條件的支付命令；3.付款人姓名和商號(hào)；4.出票人簽字；5.出票日期和地點(diǎn)；6.付款地點(diǎn)；7.付款期限；8.匯票金額；9.收款人姓名和商號(hào)（二）基本內(nèi)容：紡織品貿(mào)易

第七章（三）匯票的當(dāng)事人1.出票人（drawer)是簽發(fā)匯票的人，在進(jìn)出口貿(mào)易中通常是出口商或其委托的銀行。2.受票人（drawee)又稱付款人（payer），是接受支付命令并付款的人，通常是進(jìn)口商，或其指定的銀行。3.受款人（payee）又稱受益人（beneficiary），指領(lǐng)受匯票所規(guī)定金額的人，可以是出票人，也可以是其指定的銀行，或是第三人。通常是出口商本人或其指定的銀行。紡織品貿(mào)易

第七章1.按出票人不同，匯票可分為銀行匯票（banker‘sbill）和商業(yè)匯票（commercialbill）。銀行匯票的出票人和付款人都是銀行。銀行匯票簽發(fā)后，一般交匯款人，由匯款人寄交國(guó)外收款人向指定的付款銀行取款。商業(yè)匯票通常由出口人開(kāi)立，向國(guó)外進(jìn)口人或銀行收款時(shí)使用。（四）匯票的分類紡織品貿(mào)易

第七章2.按有無(wú)隨附貨運(yùn)單據(jù)，匯票可分為光票（cleanbill）和跟單匯票（documentarybill）。光票又稱為凈票或白票，是指不隨附貨運(yùn)單據(jù)的匯票；跟單匯票又稱為押匯匯票，是指隨附貨運(yùn)單據(jù)的匯票。銀行匯票多為光票，商業(yè)匯票多為跟單匯票。

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第七章3.按付款時(shí)間不同，匯票可分為即期匯票（sightdraft）和遠(yuǎn)期匯票（timebill）。我國(guó)票據(jù)法規(guī)定，匯票的付款日期可以按照下列形式之一來(lái)規(guī)定：①見(jiàn)票即付；②在規(guī)定的日期付款；③出票后定期付款；④見(jiàn)票后定期付款。紡織品貿(mào)易

第七章4.按照承兌人的不同，匯票可分為商業(yè)承兌匯票（commercialacceptancedraft）和銀行承兌匯票（banker’sacceptancedraft）。商業(yè)承兌匯票是由工商企業(yè)或個(gè)人承兌的遠(yuǎn)期匯票，它是建立在商業(yè)信用的基礎(chǔ)上的；銀行承兌匯票是由銀行承兌的遠(yuǎn)期商業(yè)匯票，它是建立在銀行信用的基礎(chǔ)上的，便于在金融市場(chǎng)上進(jìn)行流通。紡織品貿(mào)易

第七章⒈出票（issue）⒉提示（presentation）⒊承兌（acceptance）⒋付款（payment）⒌背書（endorsement）⒍拒付（dishonor）7.追索（recourse）（五）匯票的使用紡織品貿(mào)易

第七章⒈出票（Issue）出票（Issue）:包括兩個(gè)行為，一是制作匯票，出票人在匯票上填寫受票人（付款人）、付款金額、付款日期和地點(diǎn)及受款人等項(xiàng)目，并簽名；二是將匯票交給受款人。受款人的有幾種寫法？.限制性抬頭，non-negotiable.指示性抬頭，Endorsable(可背書轉(zhuǎn)讓)..持票人或來(lái)人抬頭，Marketable紡織品貿(mào)易

第七章⒉提示（Presentation）受款人或持票人將匯票提交付款人，請(qǐng)求其承兌或付款的行為。付款人見(jiàn)到匯票叫見(jiàn)票（sight），提示分為：付款提示（即期匯票）承兌提示（遠(yuǎn)期匯票）紡織品貿(mào)易

第七章⒊承兌（Acceptance）是指遠(yuǎn)期匯票的付款人在匯票正面寫上“承兌”（acceptance）字樣，注明承兌日期并簽名后交還持有人，表示承擔(dān)到期付款責(zé)任的行為。問(wèn)題：即期匯票需要該程序嗎？紡織品貿(mào)易

第七章

⒋付款（Payment）對(duì)即期匯票，在持票人提示匯票時(shí)，付款人即應(yīng)付款；對(duì)遠(yuǎn)期匯票，付款人經(jīng)過(guò)承兌后，在匯票到期日付款。付款過(guò)程包括三步，持票人提示付款，付款人審查，付款人付款。付款人付款后收回票據(jù)，匯票上的債務(wù)即告終止。紡織品貿(mào)易

第七章⒌背書（Endorsement）匯票是一種流通工具，可以在票據(jù)市場(chǎng)上流通轉(zhuǎn)讓。背書就是轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利的一種法定手續(xù)，就是由匯票持有人在匯票的背面簽上自己的名字或在加上受讓人的名字，并把匯票交給受讓人的行為。紡織品貿(mào)易

第七章⒍拒付（Dishonor）退票持票人提示匯票要求承兌時(shí)，遭到拒絕承兌（Dishonorbyno-acceptance）,或持票人提示匯票要求付款時(shí)，遭到拒絕付款（Dishonorbynon-payment）,均稱為拒付。紡織品貿(mào)易

第七章如果付款人拒付，此時(shí)持票人可以有權(quán)向其前手直至出票人進(jìn)行追索。持票人行使追索權(quán)前，應(yīng)該取得拒絕證明、退票理由書和其他合法證明。紡織品貿(mào)易

第七章7.追索（recourse）二、本票(PromissoryNote)（一）本票的定義本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給受款人或持票人的票據(jù)。2個(gè)當(dāng)事人——出票人和受款人付款承諾（二）本票的必要項(xiàng)目與匯票類似紡織品貿(mào)易

第七章（三）本票的種類商業(yè)本票銀行本票本票與匯票的區(qū)別？⑴當(dāng)事人不同⑵是否需要承兌不同⑶出票人承擔(dān)的責(zé)任不同。紡織品貿(mào)易

第七章（一）支票的定義支票是出票人簽發(fā)，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給受款人或者持票人的票據(jù)。關(guān)鍵點(diǎn)以銀行為付款人的即期匯票3個(gè)當(dāng)事人付款命令出票人銀行受款人三、支票(CheckorCheque)紡織品貿(mào)易

第七章（二）支票的必要項(xiàng)目與匯票相似（三）支票的種類現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票保付支票：支票加銀行保付（Certifiedtopay）紡織品貿(mào)易

第七章第二節(jié)國(guó)際貨款的支付方式一、匯付（Remittance）含義指進(jìn)口商（付款人）委托一家銀行，由這家銀行通過(guò)其業(yè)務(wù)渠道，將款項(xiàng)交給受款人（出口商），即會(huì)付款人通過(guò)銀行將貨款匯交受款人的結(jié)算方式。紡織品貿(mào)易

第七章紡織品貿(mào)易

第七章四個(gè)當(dāng)事人及其關(guān)系：⑴付款人（

Remitter）又稱債務(wù)人，通常是進(jìn)口商，委托匯出行辦理匯付的人。⑵受款人（Payee）又稱債權(quán)人，通常是出口商，是匯付業(yè)務(wù)的受益人。⑶匯出銀行（Importer’sBank，RemittingBank）是接受匯付人委托辦理匯出款項(xiàng)的銀行。⑷匯入銀行（Exporter’sBank，PayingBank）是接受匯出行委托，辦理解付匯款給收款人的銀行。二、匯付的種類（一）信匯（mailtransfer,M/T）是匯出行應(yīng)進(jìn)口商的要求，以信件郵寄或快郵方式，委托國(guó)外匯入行向出口商付款。特點(diǎn)：速度慢，費(fèi)用低，應(yīng)用不太廣泛紡織品貿(mào)易

第七章紡織品貿(mào)易

第七章（二）電匯（telegraphictransfer,T/T）是匯出行應(yīng)進(jìn)口商的要求，用加押電傳或SWIFT指示另一國(guó)家或地區(qū)的匯入行向出口商付款不。特點(diǎn)：速度快，費(fèi)用高，應(yīng)用廣泛紡織品貿(mào)易

第七章（三）票匯（demanddraft,D/D）是進(jìn)口商在本地銀行購(gòu)買銀行匯票，自行寄給出口商，出口商憑此向匯票上指定的銀行出款。特點(diǎn)：速度慢，費(fèi)用低，應(yīng)用不太廣泛匯付的程序圖(1)進(jìn)出口合同，規(guī)定以匯付方式支付貨款。(2)匯付人填寫匯付申請(qǐng)書，向匯出行提出匯付申請(qǐng)。(3)匯出行接受申請(qǐng)，指示匯入行付款。(4)匯入行將款項(xiàng)付給出口商。紡織品貿(mào)易

第七章收款人

匯出行

匯入行付款人（2）（3）（4）（1）三、匯付方式在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用㈠預(yù)付款：賣方先收款，后發(fā)貨。如“買方應(yīng)該支付XX%給賣方，在裝船前20天?！雹尜d銷賣方先發(fā)貨，后收款。如“買方應(yīng)該在裝船后若干天內(nèi)支付xx%給賣方?！奔徔椘焚Q(mào)易

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第七章匯付條款的規(guī)定：買方應(yīng)于某某時(shí)間，將全部（或部分）貨款或費(fèi)用以電匯/信匯/票匯方式預(yù)匯給賣方。TheBuyershallpaythetotalvalue(partialvalue)tothesellerinadvancebyT/T(M/TorD/D)notlaterthan(time).四、特點(diǎn)㈠風(fēng)險(xiǎn)大㈡資金負(fù)擔(dān)不平衡㈢手續(xù)簡(jiǎn)便，費(fèi)用少紡織品貿(mào)易

第七章第三節(jié)托收（Collection）一、含義根據(jù)《托收統(tǒng)一規(guī)則》（URC522）規(guī)定：托收是指由收到托收指示的銀行根據(jù)所收到的指示處理金融票據(jù)和商業(yè)單據(jù)以便取得付款/承兌或者憑承兌或付款交出商業(yè)單據(jù)。通俗地說(shuō)法，也即托收是債權(quán)人（出口人）出具債權(quán)憑證委托銀行向債務(wù)人（進(jìn)口人）收取貨款的一種支付方式。紡織品貿(mào)易

第七章金融單據(jù)是指匯票、本票、支票、付款收據(jù)或其他類似的用于取得付款的憑證。商業(yè)單據(jù)是指發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、所有權(quán)憑證或其他“非金融”方面的單據(jù)。紡織品貿(mào)易

第七章二、當(dāng)事人及其關(guān)系委托人（Principal），出口方委托銀行代收貨款的出口商。托收行（Remittingbank），出口方銀行接受委托人（出口商）的委托代為收款的銀行，通常在出口商所在地。代收行（Collectingbank），進(jìn)口方銀行

接受托收行的委托，向付款人（進(jìn)口商）收款的銀行，通常在進(jìn)口商所在地。付款人（Payer），進(jìn)口方向委托人（出口商）支付款項(xiàng)的人，合同項(xiàng)下的進(jìn)口商。紡織品貿(mào)易

第七章三、種類及程序（一）光票托收(CleanCollection)

指出口商在收取貨款時(shí)，僅憑匯票，不隨附任何裝運(yùn)單據(jù)。（二）跟單托收(DocumentaryCollection)⒈付款交單（documentsagainstpayment,D/P）是指出口人將匯票連同貨運(yùn)單據(jù)交給銀行托收時(shí)，指示銀行只有在進(jìn)口人付清貨款后才能向進(jìn)口人交出貨運(yùn)單據(jù)的托收方式。

國(guó)際貿(mào)易中貨款的收取大都采用跟單托收。紡織品貿(mào)易

第七章付款交單⑴即期（D/Patsight）指由出口人開(kāi)具即期匯票（或不開(kāi)匯票）連同貨運(yùn)單據(jù)通過(guò)托收行寄到進(jìn)口地代收行，由代收行向進(jìn)口人提示，進(jìn)口人見(jiàn)票后立即付款，后向代收行領(lǐng)取有關(guān)貨運(yùn)單據(jù)。進(jìn)口人見(jiàn)票后即需付款，付清貨款后便可領(lǐng)取貨運(yùn)單據(jù)提貨。紡織品貿(mào)易

第七章⑵遠(yuǎn)期（D/Pafterxxdayssight）指出口人開(kāi)具遠(yuǎn)期匯票通過(guò)銀行向進(jìn)口人提示，先由進(jìn)口人承兌，于匯票到期日進(jìn)口人付清貨款后便可領(lǐng)取貨運(yùn)單據(jù)提貨。如果匯票付款日期晚于到貨日期，買方在付款到期日前可以采取兩種辦法提前提取貨物

1）提前付款，銀行應(yīng)將提前付款日至原付款日之間的利息支付給買方

2）買方憑信托收據(jù)（trustreceipt，T/R）向代收行借取單據(jù)現(xiàn)行提貨。進(jìn)口人

托收行代收行（1）（2）（3）程序圖：D/P(1)以D/P方式結(jié)算，出貨(2)交單托收(3)單據(jù)寄交代收行(4)通知進(jìn)口商（7）（4）（5）（6）(5)付款贖單/承兌，到期贖單(6)款項(xiàng)撥付托收行(7)款項(xiàng)撥付出口商出口人紡織品貿(mào)易

第七章⒉承兌交單（documentsagainstacceptance,D/A）是指出口人的交單以進(jìn)口人的承兌（遠(yuǎn)期）匯票為條件，進(jìn)口人承兌匯票后便可向銀行取得貨運(yùn)單據(jù)，待匯票到期日才付款。進(jìn)口人

托收行

代收行（1）（2）（3）程序圖：D/A(1)以D/A方式結(jié)算，出貨(2)交單托收(3)單據(jù)寄交代收行(4)通知進(jìn)口商（8）（4）（5）（7）(5)承兌取單(6)到期付款(7)款項(xiàng)撥付托收行(8)款項(xiàng)撥付出口商（6）出口人紡織品貿(mào)易

第七章四、合同的托收條款

D/Patsight（即期付款交單）：Uponfirstpresentationthebuyershallpayagainstdocumentarydraftdrawnbythesellersat

sight.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly.

買方應(yīng)憑賣方開(kāi)具的即期跟單匯票見(jiàn)票時(shí)立即付款，付款后交單。紡織品貿(mào)易

第七章遠(yuǎn)期付款交單：Thebuyershalldulyacceptthedocumentarydraftdrawnbythesellersat**dayssightuponfirstpresentationandmakepaymentonitsmaturity.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly.

買方對(duì)賣方開(kāi)具的見(jiàn)票后**天付款的跟單匯票，于提示應(yīng)予承兌，在匯票到期日予以付款，付款后交單。紡織品貿(mào)易

第七章承兌匯票：Thebuyershalldulyacceptthedocumentarydraftdrawnbythesellersat**dayssightuponfirstpresentationandmakepaymentonitsmaturity.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstacceptance.

買方對(duì)賣方開(kāi)具的見(jiàn)票后**天付款的跟單匯票，于提示應(yīng)予承兌，在匯票到期日予以付款，承兌后交單。紡織品貿(mào)易

第七章五、托收的特點(diǎn)紡織品貿(mào)易

第七章1.托收是進(jìn)口商付款2.在付款交單的情況下，付款人（進(jìn)口商）在沒(méi)有付清貨款之前，貨物的所有權(quán)仍屬出口商3.托收結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)較大4.托收方式能擴(kuò)大出口下面例子是一個(gè)買賣合同中的支付條款的例子，該合同規(guī)定以D／A方式結(jié)算貨款。

例1：買方對(duì)于賣方開(kāi)具的見(jiàn)票后XX天付款的跟單匯票，于第一次提示時(shí)即予以承兌，并應(yīng)于匯票到期日即付款，承兌匯票后交單。紡織品貿(mào)易

第七章案例D/P的損失案——國(guó)際商報(bào)，2000年紡織品貿(mào)易

第七章某外貿(mào)公司與某美籍華人客商做了幾筆順利的小額交易后，付款方式為預(yù)付。后來(lái)客人稱銷路已經(jīng)打開(kāi)，要求增加數(shù)量，可是，由于數(shù)量太多，資金一時(shí)周轉(zhuǎn)不開(kāi)，最好將付款方式該為D/PATSIGHT。當(dāng)時(shí)我方考慮到采用D/PATSIGHT的情況下，如果對(duì)方不去付款贖單，就拿不到單據(jù)，貨物的所有權(quán)歸我方所有。結(jié)果，未對(duì)客戶的資信進(jìn)行全面調(diào)查，就發(fā)出了一個(gè)40’貨柜的貨物，金額為3萬(wàn)美圓。案情紡織品貿(mào)易

第七章后來(lái)，事情發(fā)展極為不順。貨物到達(dá)目的港后，客戶借口資金緊張，遲遲不去贖單。10天后，各種費(fèi)用相繼發(fā)生?？紤]到這批貨物的花色品種為客戶特別指定，拉回來(lái)也是庫(kù)存，便被迫改為D/A30天?？墒?，客戶將貨提出之后，就再也沒(méi)有音信。到涉外法律服務(wù)處與討債公司一問(wèn)才知道，到美國(guó)打官司費(fèi)用極高，于是只好作罷。紡織品貿(mào)易

第七章[分析]出口公司要從中吸取教訓(xùn)：1．如下現(xiàn)象應(yīng)引起注意，客戶在開(kāi)始時(shí)往往付款及時(shí)，后來(lái)突然增加數(shù)量，要求出口方給予優(yōu)惠的付款條件如D/P、D/A。如果出口公司答應(yīng)客戶條件，為以后的糾紛埋下了隱患。2．出口公司在接受客戶D/P條件后，客戶沒(méi)有付款贖單，反而提出D/A30天。出口應(yīng)考慮到D/A的風(fēng)險(xiǎn)和后果。

紡織品貿(mào)易

第七章

承兌交單（D/A）項(xiàng)下產(chǎn)生的拖欠——國(guó)際商報(bào)，2001年11月6日案例紡織品貿(mào)易

第七章[案情]我國(guó)沿海一家進(jìn)出口集團(tuán)公司與澳大利亞B公司有3年多的合作歷史，雙方一直保持著良好貿(mào)易關(guān)系。合作初期，B公司的訂單數(shù)量不大，但是該公司的訂貨也很穩(wěn)定，且付款情況也較好。后來(lái)，隨著雙方之間的相互了解和熟悉，我進(jìn)出口公司為B公司提供了優(yōu)惠付款條件，由最初的信用證即期、D/P即期、D/A60天到D/A90天，而雙方的貿(mào)易額也由每年的六、七萬(wàn)增加到七、八十萬(wàn)美元。紡織品貿(mào)易

第七章1999年9月，B公司又給我進(jìn)出口公司下放了一批訂單，貨物總值25萬(wàn)美元，價(jià)格條件為CIF墨爾本，而我進(jìn)出口公司在未對(duì)該客戶進(jìn)行嚴(yán)格信用審核的情況下，同意給予對(duì)方D/A180天的信用條件。1999年11月，全部貨物如期出運(yùn)，我進(jìn)出口公司也及時(shí)向銀行議付了單據(jù)。紡織品貿(mào)易

第七章2000年5月，匯票承兌日到期時(shí)，B公司以市場(chǎng)行情不好，大部分貨物未賣出為由，要求延遲付款。之后，我進(jìn)出口公司不斷給B公司發(fā)傳真、EMAIL等，要求該公司付款或退貨。B公司對(duì)延遲付款表示抱歉，并答應(yīng)盡快償付。2000年11月，B公司又以資金困難為由，暫時(shí)只能償付我進(jìn)出口公司3萬(wàn)美元。我進(jìn)出口公司表示同意，并要求馬上匯款。即使這樣，B公司一會(huì)兒說(shuō)其財(cái)務(wù)人員有病，一會(huì)兒又稱其主要負(fù)責(zé)人休假，繼續(xù)拖欠付款。紡織品貿(mào)易

第七章2001年1月，B公司總經(jīng)理K先生辭職，在此之前，我進(jìn)出口公司與B公司的所有交易都是經(jīng)由K先生達(dá)成的。以后，B公司對(duì)我進(jìn)出口公司的所有函件沒(méi)有任何答復(fù)。到2001年3月，我進(jìn)出口公司與B公司失去聯(lián)系。2001年5月，東方國(guó)際保理中心受理此案，通過(guò)調(diào)查得知，B公司已于2001年3月申請(qǐng)破產(chǎn)。東方國(guó)際保理中心為我進(jìn)出口公司及時(shí)申請(qǐng)了債券，盡力爭(zhēng)取把其損失降到最低。紡織品貿(mào)易

第七章但是，根據(jù)當(dāng)?shù)厍逅阄瘑T會(huì)的最初報(bào)告，東方國(guó)際保理中心了解到，B公司是債務(wù)總額為其資產(chǎn)總額的3倍，且該公司90%以上的資產(chǎn)已經(jīng)抵押給銀行。不言而喻，我進(jìn)出口公司將蒙受巨大的壞帳損失。紡織品貿(mào)易

第七章[分析]通過(guò)以上案例可以看出，當(dāng)一筆海外應(yīng)收帳款沒(méi)有即使收回的時(shí)候，企業(yè)最大的風(fēng)險(xiǎn)莫過(guò)于因?qū)Ψ狡飘a(chǎn)而帶來(lái)的壞帳損失，即使對(duì)方的信用狀況較好，有時(shí)候，遭受這種風(fēng)險(xiǎn)的可能也在所難免。通過(guò)大量的拖欠案例，我們發(fā)現(xiàn)客戶在破產(chǎn)前會(huì)有一些跡象，請(qǐng)進(jìn)出口企業(yè)注意觀察這些征兆，必要時(shí)，應(yīng)及時(shí)采取測(cè)試加以防范。返回本章目錄紡織品貿(mào)易

第七章第四節(jié)信用證（letterofcredit）《UCP600》的解釋,信用證是“一項(xiàng)不可撤銷的安排，無(wú)論其名稱或描述如何，該項(xiàng)安排構(gòu)成開(kāi)證行對(duì)相符交單予以承付的確定承諾。”簡(jiǎn)單講，信用證是一種銀行開(kāi)具的有條件承諾付款的書面文件。

一、含義紡織品貿(mào)易

第七章二、信用證的當(dāng)事人開(kāi)證申請(qǐng)人（Applicantoropener）是指向銀行提出申請(qǐng)開(kāi)立信用證的進(jìn)口商。開(kāi)證行（Issuingbank）是指接受開(kāi)證申請(qǐng)人的委托，向出口商開(kāi)立信用證并承擔(dān)付款責(zé)任的銀行。開(kāi)證行一般在進(jìn)口商所在地。通知行（Advisingbank）指受開(kāi)證銀行委托，將信用證轉(zhuǎn)交給出口商的銀行。通知行一般在出口商所在地。受益人（Beneficiary）指信用證指定的有權(quán)開(kāi)具匯票向開(kāi)證行或其指定的付款行收取貨款的出口商，是信用證利益的享用者或信用證權(quán)利的使用者。付款行（Payingbank）是指信用證上指定的付款銀行。如果信用證上沒(méi)有指定銀行，開(kāi)證銀行承擔(dān)付款責(zé)任。議付行（Negotiatingbank）指愿意接受受益人跟單匯票，辦理押匯業(yè)務(wù)的銀行。議付銀行可以是信用證指定的銀行，也可以是非指定的銀行。六個(gè)當(dāng)事人紡織品貿(mào)易

第七章三、程序圖受益人付款行/開(kāi)證行通知行/議付行（4）（1）（2）（10）（3）（5）（7）（8）（9）（6）開(kāi)證申請(qǐng)人紡織品貿(mào)易

第七章（1）申請(qǐng)開(kāi)證；（2）開(kāi)出信用證；（3）通知信用證；（4）裝運(yùn)貨物；（5）交單議付；（6）寄單（7）付款或承兌；（8）付款；（9）提示單據(jù)；（10）付款①對(duì)信用證本身的種類、性質(zhì)、金額、有效期和到期地點(diǎn)等的規(guī)定以及信用證的關(guān)系人名稱和地址。②對(duì)貨物的名稱、規(guī)格、數(shù)量、包裝與價(jià)格等內(nèi)容的規(guī)定要求。③對(duì)裝運(yùn)期限、運(yùn)輸方式、起運(yùn)地和目的地、分批裝運(yùn)、轉(zhuǎn)船等運(yùn)輸方面的要求。④對(duì)單據(jù)的要求。單據(jù)有三類。第一類是以發(fā)票為中心，包括裝箱單、重量單、產(chǎn)地證和商檢證書等在內(nèi)的貨物單據(jù)；第二類是提單等運(yùn)輸單據(jù)；第三類是保險(xiǎn)單據(jù)。此外，可能還有寄樣證明、裝船通知副本等其他單據(jù)。⑤特殊要求，它一般根據(jù)進(jìn)口國(guó)政治經(jīng)濟(jì)貿(mào)易情況及每一筆交易的需要情況做出不同的規(guī)定。⑥開(kāi)證行對(duì)受益人及匯票持有人保證付款的責(zé)任文句。四、信用證的主要內(nèi)容紡織品貿(mào)易

第七章五、信用證支付的特點(diǎn)（一）開(kāi)證行負(fù)有第一性付款責(zé)任

（二）是獨(dú)立自主的文件（三）是一種單據(jù)交易紡織品貿(mào)易

第七章六、信用證的作用對(duì)出口商的作用1.保證出口商憑單取款2.保證出口商得到外匯3.可以取得資金融通對(duì)進(jìn)口商的作用1.保證取得代表貨物所有權(quán)的單據(jù)2.保證按時(shí)、按質(zhì)、按量收到貨物3.提供資金融通對(duì)銀行的作用七、信用證的種類（一）不可撤消信用證與可撤消信用證以開(kāi)證行所負(fù)的責(zé)任為標(biāo)準(zhǔn)，信用證可分為不可撤銷信用證和可撤銷信用證。不可撤銷信用證（irrevocableletterofcredit）是指信用證一經(jīng)開(kāi)出，在有效期內(nèi)未經(jīng)受益人和其他有關(guān)當(dāng)事人同意，開(kāi)證行不得片面修改或撤銷，只要受益人提供的單據(jù)符合信用證的規(guī)定，開(kāi)證行必須履行付款義務(wù)?？沙蜂N信用證（revocableletterofcredit）是指開(kāi)證行對(duì)所開(kāi)信用證不必征得受益人或其他有關(guān)當(dāng)事人的同意有權(quán)隨時(shí)修改和撤銷的信用證?！禪CP600》規(guī)定，信用證一經(jīng)開(kāi)立即為不可撤銷。紡織品貿(mào)易

第七章（二）跟單信用證與光票信用證（documentarycredit&cleancredit）

按信用證項(xiàng)下的匯票是否附有貨運(yùn)單據(jù)，信用證可分跟單信用證和光票信用證。跟單信用證（documentarycredit）是開(kāi)證行憑跟單匯票或僅憑貨運(yùn)單據(jù)付款的信用證。光票信用證（cleancredit）是指開(kāi)證行憑不附單據(jù)的匯票付款的信用證。紡織品貿(mào)易

第七章與光票匯票和跟單匯票有什么關(guān)系？根據(jù)付款時(shí)間不同，信用證可分為即期信用證和遠(yuǎn)期信用證。1.即期信用證（sightletterofcredit）是指開(kāi)證行或付款行收到符合信用證條款的跟單匯票或裝運(yùn)單據(jù)時(shí)，立即履行付款義務(wù)的信用證。為了加速收匯時(shí)間，有時(shí)還加列電匯索償條款，即指開(kāi)證行允許議付行在審核各種單據(jù)與信用證相符后，可以用電報(bào)或電傳通知開(kāi)證行或指定付款行，說(shuō)明單證相符并要求付款。（三）即期信用證和遠(yuǎn)期信用證紡織品貿(mào)易

第七章遠(yuǎn)期信用證（usanceletterofcredit）是指開(kāi)證行或付款行收到符合信用證條款的跟單匯票或裝運(yùn)單據(jù)后，在規(guī)定的期限內(nèi)履行付款義務(wù)的信用證。（五）可轉(zhuǎn)讓信用證（Transferablecredit）不可轉(zhuǎn)讓信用證（Non-transferablecredit）（六）保兌信用證（Confirmedcredit）不保兌信用證（Unconfirmedcredit）信用證中規(guī)定：withconfirmation應(yīng)用：有中間商參與的交易紡織品貿(mào)易

第七章（七）循環(huán)信用證（revolvingcredit）信用證金額按全部或部分使用后，其金額又恢復(fù)到原金額，可以再次使用，直至達(dá)到規(guī)定的次數(shù)或規(guī)定的總金額為止。分為按時(shí)間循環(huán)信用證和按金額循環(huán)信用證。應(yīng)用：長(zhǎng)期分批交易，申請(qǐng)人為避交多次開(kāi)證費(fèi)用和節(jié)省開(kāi)證押金。紡織品貿(mào)易

第七章應(yīng)用：易貨貿(mào)易、補(bǔ)償貿(mào)易和加工裝配貿(mào)易有中間商參與的交易與原證完全獨(dú)立的信用證（八）對(duì)開(kāi)信用證（reciprocalletterofcredit）（九）對(duì)背信用證（backtobacklette