第一課：貨物貿(mào)易外匯管理政策與實(shí)務(wù)

1貨物貿(mào)易外匯管理政策與實(shí)務(wù)國家外匯管理局海關(guān)總署國家稅務(wù)總局關(guān)于貨物貿(mào)易外匯管理制度改革的公告文號(hào):國家外匯管理局公告2012年第1號(hào)2一、改革內(nèi)容綜述二、政策法規(guī)內(nèi)容三、系統(tǒng)實(shí)際操作四、需注意的問題3變逐筆核銷的行為管理為總量核查的主體管理。取消核銷制度。

企業(yè)不再辦理核銷，出口報(bào)關(guān)和申請(qǐng)退稅時(shí)不再提交核銷單。注意：取消核銷，并非取消管理。通過系統(tǒng)對(duì)貨物流與資金流比對(duì)、監(jiān)測(cè)。建立對(duì)企業(yè)進(jìn)出口統(tǒng)一進(jìn)行主體管理的新制度。---全面采集進(jìn)出口和收付匯數(shù)據(jù),通過企業(yè)報(bào)告剔除干擾因素；

---非現(xiàn)場(chǎng)總量核查，篩選異常主體；

---動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，鎖定排查范圍；現(xiàn)場(chǎng)核查，核實(shí)可疑情況；

---確定企業(yè)分類，實(shí)行分類監(jiān)管。絕大多數(shù)A類企業(yè)貿(mào)易獲得便利,極少數(shù)企業(yè)被分為B類或者C類，適用嚴(yán)格政策，受到重點(diǎn)監(jiān)管。345政策法規(guī)內(nèi)容名錄管理外匯收支業(yè)務(wù)管理企業(yè)報(bào)告和登記非現(xiàn)場(chǎng)核查現(xiàn)場(chǎng)核查分類管理6名錄管理名錄登記1.《貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄登記申請(qǐng)書》;2.《貨物貿(mào)易收支業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書》;3.《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》或《企業(yè)營業(yè)執(zhí)照》副本；4.《中華人民共和國組織機(jī)構(gòu)代碼證》；5.《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表》，依法不需要辦理備案登記的提交《中華人民共和國外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》或《中華人民共和國臺(tái)、港、澳、僑投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》等相關(guān)證明材料6.外匯局要求提供的其他材料。7名錄管理名錄變更名錄登記信息發(fā)生變更的(名稱、注冊(cè)地址、法定代表人、注冊(cè)資本、公司類型、經(jīng)營范圍或聯(lián)系方式)在變更之日起30日內(nèi)，持下列材料到外匯局辦理變更手續(xù)。1.名錄變更申請(qǐng)書；

2.信息變更相關(guān)文件或證明(工商部門企業(yè)營業(yè)執(zhí)照變更證明、商務(wù)部門批件等)；3.外匯局要求的其他文件。8名錄管理名錄注銷企業(yè)發(fā)生下列情況之一，應(yīng)當(dāng)在30天內(nèi)主動(dòng)到所在地外匯局辦理名錄注銷手續(xù)：1、終止經(jīng)營或不再從事對(duì)外貿(mào)易；2、被工商管理部門注銷或吊銷營業(yè)執(zhí)照；3、被商務(wù)主管部門取消對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)。企業(yè)發(fā)生下列情況之一，外匯局可將直接其從名錄中注銷：1.區(qū)內(nèi)企業(yè)已辦理保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記注銷手續(xù)；2.連續(xù)兩年未發(fā)生貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)；3.外匯局對(duì)企業(yè)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查時(shí)，通過企業(yè)名錄登記信息所列聯(lián)系方式無法與其取得聯(lián)系；4.外匯局認(rèn)定的其他情況。9名錄管理輔導(dǎo)期管理

外匯局對(duì)8月1日后新列入名錄的企業(yè)實(shí)施輔導(dǎo)期管理，期限為其發(fā)生首筆貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)之日起90天，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在輔導(dǎo)期結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)，持書面材料到外匯局報(bào)告輔導(dǎo)期內(nèi)發(fā)生的貨物進(jìn)出口與貿(mào)易外匯收支的逐筆對(duì)應(yīng)情況。注意事項(xiàng):1)注銷名錄后,經(jīng)申請(qǐng)?jiān)俅瘟腥朊浀钠髽I(yè),視為新企業(yè)納入輔導(dǎo)期管理。2)輔導(dǎo)期企業(yè)未按規(guī)定履行報(bào)告義務(wù)的,外匯局可將其列為B類企業(yè)。10外匯收支業(yè)務(wù)管理企業(yè)貿(mào)易外匯收支范圍進(jìn)出口貨款、從離岸帳戶進(jìn)出口貨款與境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)帳戶進(jìn)出口貨款、深加工結(jié)轉(zhuǎn)下境內(nèi)收付貨款、轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下收付款、其他與貿(mào)易相關(guān)的收付款、境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外開設(shè)的帳戶進(jìn)出口貨款收入。企業(yè)貿(mào)易外匯收支單證的填寫（一）向境外付款（包括向離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶付款）的，填寫《境外匯款申請(qǐng)書》或《對(duì)外付款／承兌通知書》；

（二）向境內(nèi)付款的，填寫《境內(nèi)匯款申請(qǐng)書》或《境內(nèi)付款／承兌通知書》；（三）從境外收款的（包括從離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶收款），填寫《涉外收入申報(bào)單》；（四）從境內(nèi)收款的，填寫《境內(nèi)收入申報(bào)單》。11外匯收支業(yè)務(wù)管理貿(mào)易外匯收入的審核企業(yè)貿(mào)易外匯收入應(yīng)當(dāng)先進(jìn)入出口收入待核查賬戶。A類企業(yè)：銀行審核企業(yè)填寫的申報(bào)單證并完成申報(bào)后，為企業(yè)辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出手續(xù)。B類企業(yè)：銀行通過監(jiān)測(cè)系統(tǒng)扣減企業(yè)對(duì)應(yīng)的可收匯額度后，為企業(yè)辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出手續(xù)。超過出口可收匯額度的，憑外匯局出具的《貨物貿(mào)易外匯登記表》辦理收結(jié)匯。C類企業(yè)：憑外匯局出具的《貨物貿(mào)易外匯登記表》辦理收結(jié)匯。12外匯收支業(yè)務(wù)管理待核查賬戶的收入范圍貿(mào)易外匯收入待核查賬戶的支出范圍結(jié)匯或劃入企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，以及經(jīng)外匯局登記的其他外匯支出。

注意：1）待核查賬戶內(nèi)資金不得相互劃轉(zhuǎn)；

2）待核查賬戶資金按活期存款計(jì)息，不得用于質(zhì)押人民幣貸款、外匯融資或理財(cái)業(yè)務(wù)；3）公檢法等執(zhí)法部門可以依法憑強(qiáng)制執(zhí)行令等直接從待核查賬戶劃款。13外匯收支業(yè)務(wù)管理貿(mào)易外匯支出的審核企業(yè)在銀行辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)按以下規(guī)定提交相應(yīng)有效憑證和商業(yè)單據(jù)：

（一）以信用證、托收方式方式結(jié)算按國際結(jié)算慣例提供有關(guān)商業(yè)單據(jù)（根據(jù)具體銀行定），比如合同、開證申請(qǐng)書等。

（二）以預(yù)付貨款方式結(jié)算進(jìn)口合同或形式發(fā)票。

（三）以貨到付款方式結(jié)算進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單或進(jìn)口合同或商業(yè)發(fā)票。

14外匯收支業(yè)務(wù)管理轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支管理

支出：1、依據(jù)不同結(jié)算方式提交有關(guān)單證

2、先支后收項(xiàng)下：提交出口合同先收后支項(xiàng)下：提交出口合同和收匯憑證

收入：1、銀行收到轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入應(yīng)當(dāng)入企業(yè)待核查

賬戶；

2、轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入劃轉(zhuǎn)或結(jié)匯時(shí)，向銀行提交：

出口合同、進(jìn)口合同、收匯及付匯憑證；

3、同一合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)金額超過相應(yīng)支出金額20%時(shí)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)先到外匯局辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記手續(xù)，憑外匯局出具的《貨物貿(mào)易外匯登記表》辦理收結(jié)匯。15外匯收支業(yè)務(wù)管理代理業(yè)務(wù)管理

企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照“誰出口誰收匯、誰進(jìn)口誰付匯”原則辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。

代理進(jìn)口、出口業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)由代理方付匯、收匯。代理進(jìn)口業(yè)務(wù)項(xiàng)下，委托方可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給代理方，也可由代理方購匯。代理出口業(yè)務(wù)項(xiàng)下，代理方收匯后可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給委托方，也可結(jié)匯將人民幣劃轉(zhuǎn)給委托方。16外匯收支業(yè)務(wù)管理退匯業(yè)務(wù)的原則是原路退回。

貿(mào)易收匯的退匯：1、錯(cuò)誤匯入產(chǎn)生的退匯，提供原收匯憑證；2、其他原因產(chǎn)生的退匯，提供原收入申報(bào)單證、原出口合同。貿(mào)易付匯的退匯：1、錯(cuò)誤匯出產(chǎn)生的退匯，提供原支出申報(bào)單證；2、其他原因產(chǎn)生的退匯，提供原支出申報(bào)單證、原進(jìn)口合同。

注意：對(duì)于退匯日期與原收、付款日期間隔在180天（不含）以上或由于特殊情況無法按規(guī)定辦理退匯的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)先到外匯局辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記手續(xù)。17企業(yè)報(bào)告和登記管理報(bào)告類型按業(yè)務(wù)性質(zhì)分貿(mào)易信貸遠(yuǎn)期信用證轉(zhuǎn)口貿(mào)易差額主體不一致輔導(dǎo)期存放境外其他報(bào)告類型按法規(guī)約束力分義務(wù)性主動(dòng)性按報(bào)告方式分網(wǎng)上報(bào)告現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告報(bào)告時(shí)限要求報(bào)告違規(guī)處理18為什么需要報(bào)告，為什么要重視報(bào)告？非現(xiàn)場(chǎng)總量核查的需要外匯局在總量核查中將按照權(quán)責(zé)發(fā)生制將不匹配的資金流、貨物流調(diào)整到同一核查期。外匯局在總量核查中將剔除有關(guān)差額交易的數(shù)據(jù)，不納入核查。外匯局在總量核查中將剔除有關(guān)主體不一致的數(shù)據(jù)。貿(mào)易信貸比例管理的需要對(duì)貿(mào)易信貸實(shí)施比例管理。

企業(yè)報(bào)告和登記管理19貿(mào)易信貸報(bào)告報(bào)告范圍、期限、內(nèi)容

A類企業(yè)符合下列情況之一的業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在貨物進(jìn)出口或收付匯業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生之日起30天內(nèi)，通過監(jiān)測(cè)系統(tǒng)向所在地外匯局報(bào)送對(duì)應(yīng)的預(yù)計(jì)收付匯或進(jìn)出口日期等信息：（一）30天以上（不含）的預(yù)收貨款、預(yù)付貨款；

（二）90天以上（不含）的延期收款、延期付款；（三）以90天以上（不含）信用證方式結(jié)算的貿(mào)易外匯收支；（四）B、C類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內(nèi)發(fā)生的預(yù)收貨款、預(yù)付貨款，以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款.

備注：信用證報(bào)送方式與延期付款報(bào)告途徑、方式一致。19企業(yè)報(bào)告和登記管理20貿(mào)易信貸報(bào)告報(bào)告內(nèi)容報(bào)告內(nèi)容企業(yè)勾選企業(yè)填寫會(huì)計(jì)科目預(yù)付貨款申報(bào)單號(hào)進(jìn)口日期/金額預(yù)付賬款預(yù)收貨款申報(bào)單號(hào)出口日期/金額預(yù)收賬款延（遠(yuǎn)）期付款報(bào)關(guān)單號(hào)付款日期/金額應(yīng)付賬款延期收款報(bào)關(guān)單號(hào)收款日期/金額應(yīng)收賬款企業(yè)報(bào)告和登記管理21轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務(wù)報(bào)告單筆合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔超過90天（不含）且先收后支項(xiàng)下收匯金額（或先支后收項(xiàng)下付匯金額）超過等值50萬美元（不含）的業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在收（付）款之日起30天內(nèi)，通過監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報(bào)告相應(yīng)的預(yù)計(jì)付（收）款日期、付（收）款金額等信息。

企業(yè)報(bào)告和登記管理22差額報(bào)告對(duì)于單筆進(jìn)口報(bào)關(guān)金額與相應(yīng)付匯金額、單筆出口報(bào)關(guān)金額與相應(yīng)收匯金額存在差額的，企業(yè)可在收款或付款之日起30天內(nèi)通過監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報(bào)告。如是銀行手續(xù)費(fèi)一般不需報(bào)告，主要以金額判斷。5000美元以下一般可以不報(bào)。

企業(yè)報(bào)告和登記管理23

特別提示企業(yè)未在貨物進(jìn)出口或收付款業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生之日起30天內(nèi)通過監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報(bào)告的，應(yīng)提交下列材料到所在地外匯局現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告：

1)情況說明（說明未能及時(shí)通過監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端網(wǎng)上報(bào)告的原因、需報(bào)告的事項(xiàng)和具體內(nèi)容）；

2)外匯局要求的相關(guān)證明材料。

企業(yè)報(bào)告和登記管理

因企業(yè)自身原因造成逾期，或因企業(yè)報(bào)告信息錯(cuò)誤且嚴(yán)重影響其外匯收支與進(jìn)出口匹配情況的，可按規(guī)定移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè)。24

貿(mào)易主體不一致（企業(yè)分立合并、捐贈(zèng)）業(yè)務(wù)報(bào)告企業(yè)在收匯或進(jìn)口業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生之日起30天內(nèi)，提交下列材料到所在地外匯局現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告：

1)情況說明（說明貿(mào)易主體不一致的原因、需報(bào)告的收匯或進(jìn)口數(shù)據(jù)及其變更后的企業(yè)代碼和名稱、企業(yè)所屬外匯局、相應(yīng)的收匯金額或進(jìn)口金額）；

2)出口合同或進(jìn)口合同；

3)收入申報(bào)單證或進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單；

4)捐贈(zèng)協(xié)議（僅捐贈(zèng)業(yè)務(wù)提供）；

5)相關(guān)部門出具的分立、合并證明文件（僅企業(yè)分立、合并的提供）；

6)外匯局要求的其他材料。

企業(yè)超過規(guī)定期限報(bào)告的，還應(yīng)說明未能及時(shí)報(bào)告的原因。企業(yè)報(bào)告和登記管理25輔導(dǎo)期業(yè)務(wù)報(bào)告

輔導(dǎo)期企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)輔導(dǎo)期內(nèi)實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生情況，逐筆對(duì)應(yīng)貨物進(jìn)出口與貿(mào)易外匯收支或轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入與支出數(shù)據(jù)，如實(shí)填寫《進(jìn)出口收付匯信息報(bào)告表》，并在輔導(dǎo)期結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)將加蓋企業(yè)公章的《報(bào)告表》報(bào)送所在地外匯局?！哆M(jìn)出口收付匯信息報(bào)告表》內(nèi)容包括：1)出口/付款與相應(yīng)收款/進(jìn)口的逐筆匹配情況;2)轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入與相應(yīng)支出的逐筆匹配情況。企業(yè)報(bào)告和登記管理26

出口收入存放境外業(yè)務(wù)報(bào)告經(jīng)外匯局登記辦理出口收入存放境外業(yè)務(wù)的企業(yè)應(yīng)當(dāng)在每月月末之前，通過監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，分交易項(xiàng)目（貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易、資本項(xiàng)目、其他）、分賬號(hào)（幣種）如實(shí)報(bào)告上月境外賬戶的收入、支出、同名劃轉(zhuǎn)以及余額情況。注意：1）按月報(bào)告。

2）單一型企業(yè)和集團(tuán)型主辦企業(yè)還應(yīng)當(dāng)報(bào)告月末對(duì)賬單余額及對(duì)賬單日期。

企業(yè)報(bào)告和登記管理其他特殊交易報(bào)告：對(duì)于貨物進(jìn)出口與貿(mào)易收付款業(yè)務(wù)中發(fā)生的其他特殊交易，企業(yè)可根據(jù)實(shí)際情況主動(dòng)通過監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端向所在地外匯局報(bào)告。

27企業(yè)報(bào)告和登記管理報(bào)告小結(jié)28轉(zhuǎn)口貿(mào)易超比例收入登記

同一合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入結(jié)匯或劃出金額超過相應(yīng)支出金額20%（不含）的，從待核查賬戶結(jié)匯或劃出前，企業(yè)應(yīng)當(dāng)持書面申請(qǐng)（說明需登記的事項(xiàng)和具體內(nèi)容）和下列相關(guān)證明材料原件及加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件到所在地外匯局辦理登記手續(xù)：

1)進(jìn)口合同和出口合同；

2)收入申報(bào)單證和支出申報(bào)單證；

3)相關(guān)貨權(quán)憑證（進(jìn)出保稅倉庫的還須提交進(jìn)倉單和出倉單）；

4)其他相關(guān)證明材料。

企業(yè)報(bào)告和登記管理登記管理29超期限或無法原路退匯登記1）書面申請(qǐng)（具體說明退匯原因）；2）原收匯憑證（因錯(cuò)誤匯入產(chǎn)生的）；3）原收入申報(bào)單證;4）原出口合同；5）貿(mào)易方式為“退運(yùn)貨物”的進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單。（發(fā)生貨物退運(yùn)）。企業(yè)報(bào)告和登記管理登記管理30登記小結(jié)企業(yè)報(bào)告和登記管理31非現(xiàn)場(chǎng)核查外匯局根據(jù)企業(yè)最近12個(gè)月的相關(guān)貿(mào)易外匯收支和貨物進(jìn)出口數(shù)據(jù)，結(jié)合其貿(mào)易信貸報(bào)告等信息，設(shè)定總量差額、總量差額比率、資金貨物比率、貿(mào)易信貸報(bào)告余額比率等總量核查指標(biāo)，衡量企業(yè)一定期間內(nèi)資金流與貨物流的偏離和貿(mào)易信貸余額變化等情況，將總量核查指標(biāo)超過一定范圍的企業(yè)列入重點(diǎn)監(jiān)測(cè)范圍。

外匯局依托監(jiān)測(cè)系統(tǒng)按月對(duì)企業(yè)的貿(mào)易外匯收支進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)核查。32非現(xiàn)場(chǎng)核查總量核查指標(biāo)含義1、總量差額：企業(yè)最近12個(gè)月內(nèi)被外匯局納入核查的貿(mào)易收支累計(jì)差額與貨物進(jìn)出口累計(jì)差額之間的偏差；總量差額（范圍±50萬美元，最理想是0）=（進(jìn)口額+收匯額）-（付匯額+出口額）①（總量差額）=（收匯額-付匯額）-（出口額-進(jìn)口額）②（順收順差缺口）=（進(jìn)口額-付匯額）+（收匯額-出口額）③（分項(xiàng)差額）2、總量差額比率：總量差額與該企業(yè)同期被外匯局納入核查的進(jìn)出口和貿(mào)易外匯收支累計(jì)規(guī)模之間的比率；（范圍±30%）

33非現(xiàn)場(chǎng)核查

3、資金貨物比率：企業(yè)最近12個(gè)月被外匯局納入核查的貿(mào)易外匯收支累計(jì)規(guī)模與同期進(jìn)出口累計(jì)規(guī)模之間的比率（范圍50%—150%），最理想是1。

4、貿(mào)易信貸報(bào)告余額比率：根據(jù)企業(yè)貿(mào)易信貸報(bào)告的月末余額合計(jì)與企業(yè)最近12個(gè)月內(nèi)進(jìn)出口和貿(mào)易外匯收支累計(jì)規(guī)模之間的比率。（范圍0%—25%）34353637383940現(xiàn)場(chǎng)核查現(xiàn)場(chǎng)核查企業(yè)范圍1、任一總量核查指標(biāo)與本地區(qū)指標(biāo)閾值偏離程度50％以上；2、任一總量核查指標(biāo)連續(xù)四個(gè)核查期超過本地區(qū)指標(biāo)閾值；3、預(yù)收貨款余額比率、預(yù)付貨款余額比率、延期收款余額比率或延期付款余額比率大于25％；4、來料加工工繳費(fèi)率大于30％；5、轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支差額占支出比率大于20％；6、單筆退匯金額超過等值50萬美元且退匯筆數(shù)大于12次；7、外匯局認(rèn)定的需要現(xiàn)場(chǎng)核查的其他情況。41現(xiàn)場(chǎng)核查企業(yè)如何配合現(xiàn)場(chǎng)核查分析總量核查指標(biāo)和相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，確認(rèn)資金貨物流背離情況核實(shí)是否存在企業(yè)報(bào)告漏報(bào)、錯(cuò)報(bào)、過度報(bào)告的情況分析核查期兩端較短時(shí)間內(nèi)的資金流、貨物流背離情況及其對(duì)核查指標(biāo)總體情況的影響必要時(shí)逐筆核對(duì)貨物流、資金流的明細(xì)數(shù)據(jù)如實(shí)、詳盡地向外匯局做出解釋說明，接受、配合進(jìn)一步的核查要求42現(xiàn)場(chǎng)核查現(xiàn)場(chǎng)核查方式1、要求被核查企業(yè)提交相關(guān)書面材料；2、約見被核查企業(yè)法定代表人或其授權(quán)人；3、現(xiàn)場(chǎng)查閱、復(fù)制被核查企業(yè)的相關(guān)資料；4、外匯局認(rèn)為必要的其他現(xiàn)場(chǎng)核查方式。43現(xiàn)場(chǎng)核查現(xiàn)場(chǎng)核查流程1.系統(tǒng)接收并簽收《現(xiàn)場(chǎng)核查通知書》；2.準(zhǔn)備并報(bào)送相關(guān)材料（收到《現(xiàn)場(chǎng)核查通知書》之日起10個(gè)工作日內(nèi)）；3.現(xiàn)場(chǎng)核查結(jié)果查詢。44分類管理什么是分類管理外匯局根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)核查結(jié)果，結(jié)合企業(yè)遵守外匯管理規(guī)定等情況，將企業(yè)分為A、B、C三類。A類企業(yè)：核查期內(nèi)遵守外匯管理相關(guān)規(guī)定，且貿(mào)易外匯收支經(jīng)外匯局非現(xiàn)場(chǎng)或現(xiàn)場(chǎng)核查情況正常的。45分類管理B類企業(yè)：1、經(jīng)外匯局現(xiàn)場(chǎng)核查,企業(yè)無合理解釋；2、未按規(guī)定履行報(bào)告義務(wù)；3、未按規(guī)定辦理貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記；4、外匯局實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查時(shí)，未按規(guī)定的時(shí)間和方式向外匯局報(bào)告或提供資料；5、應(yīng)國家相關(guān)主管部門要求實(shí)施聯(lián)合監(jiān)管的；6、外匯局認(rèn)定的其他情況。（總量核查指標(biāo)連續(xù)四個(gè)核查期異常的）46分類管理C類企業(yè)：

1、最近12個(gè)月內(nèi)因嚴(yán)重違反外匯管理規(guī)定受到外匯局處罰或被司法機(jī)關(guān)立案調(diào)查；2、阻撓或拒不接受外匯局現(xiàn)場(chǎng)核查，或向外匯局提供虛假資料；3、B類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期屆滿經(jīng)外匯局綜合評(píng)估，相關(guān)情況仍符合列入B類企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)；4、因存在與外匯管理相關(guān)的嚴(yán)重違規(guī)行為被國家相關(guān)主管部門處罰；5、外匯局認(rèn)定的其他情況。47分類管理

企業(yè)申述外匯局在“B類企業(yè)”和“C類企業(yè)”最終確定前，將以書面形式（《分類結(jié)論告知書》）通知相關(guān)企業(yè)。企業(yè)收到外匯局《分類結(jié)論告知書》后，如有異議，可在自收到書面通知之日起7個(gè)工作日內(nèi)向外匯局提交書面情況說明及相關(guān)證明材料進(jìn)行申述。48分類管理分類管理措施－－B類企業(yè):1、對(duì)于以匯款方式結(jié)算的（預(yù)付貨款、預(yù)收貨款除外），銀行應(yīng)當(dāng)審核相應(yīng)的進(jìn)、出口貨物報(bào)關(guān)單和進(jìn)、出口合同；對(duì)于以信用證、托收方式結(jié)算的，除按國際結(jié)算慣例審核有關(guān)商業(yè)單據(jù)外，還應(yīng)當(dāng)審核相應(yīng)的進(jìn)、出口合同；對(duì)于以預(yù)付貨款、預(yù)收貨款結(jié)算的，應(yīng)當(dāng)審核進(jìn)、出口合同和發(fā)票。2、銀行辦理貿(mào)易外匯收支時(shí)扣減可收、付匯額度；超過可收、付匯額度的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)憑《登記表》辦理；3、對(duì)于預(yù)收貨款、預(yù)付貨款以及30天以上（不含）延期收款、延期付款，企業(yè)須按規(guī)定向所在地外匯局報(bào)送信息；4、企業(yè)不得辦理90天以上（不含）的延期付款業(yè)務(wù)、不得簽訂包含90天以上（不含）收匯條款的出口合同；5、外匯局規(guī)定的其他管理措施。49分類管理分類管理措施－－C類企業(yè):

1、逐筆到所在地外匯局辦理登記手續(xù)；2、對(duì)于預(yù)收貨款、預(yù)付貨款以及30天以上（不含）延期收款、延期付款，企業(yè)須按規(guī)定向所在地外匯局報(bào)送信息；3、企業(yè)不得辦理90天以上（不含）遠(yuǎn)期信用證（含展期）業(yè)務(wù)；不得辦理90天以上（不含）的延期付款、托收業(yè)務(wù)；不得簽訂包含90天以上（不含）收匯條款的出口合同；4、企業(yè)不得辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支；5、企業(yè)為跨國集團(tuán)集中收付匯成員公司的，該企業(yè)不得繼續(xù)辦理集中收付匯業(yè)務(wù)；企業(yè)為跨國集團(tuán)集中收付匯主辦企業(yè)的，停止整個(gè)集團(tuán)的集中收付匯業(yè)務(wù)；6、外匯局規(guī)定的其他管理措施。50分類管理分類管理措施期限

B、C類企業(yè)的分類監(jiān)管有效期為一年。51系統(tǒng)功能操作監(jiān)測(cè)系統(tǒng)登錄企業(yè)到外匯局辦理名錄登記、領(lǐng)取登陸密碼后，即可登錄國家外匯管理局網(wǎng)上服務(wù)平臺(tái)。網(wǎng)址：/asone

輸入組織機(jī)構(gòu)代碼、用戶名(ba)和密碼，進(jìn)入貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)（企業(yè)版）三個(gè)版本：外管局、銀行、企業(yè)52

系統(tǒng)功能操作企業(yè)網(wǎng)上報(bào)告管理企業(yè)信息管理5354企業(yè)網(wǎng)上報(bào)告管理重要提示：貿(mào)易信貸報(bào)告、轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支時(shí)間差報(bào)告中的新增、修改、調(diào)整、刪除四項(xiàng)操作具有限制。新增：僅能對(duì)當(dāng)前日期前30天（含）內(nèi)的數(shù)據(jù)做網(wǎng)