銀行案件案例分析

篇一：商業(yè)銀行貸款案例分析“油井除蠟器”，采取機(jī)械式除蠟，結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單，設(shè)計(jì)新穎，作業(yè)成本低，既可避免原油污染，又可降低成本，提高采油效率，市場(chǎng)前景非常廣闊。該公司同時(shí)提供了與華北油田及大慶油田的供貨合同，以及在大慶油田進(jìn)行小批量實(shí)驗(yàn)的效果報(bào)告。按照陽(yáng)光公司提供的前景預(yù)測(cè)，此項(xiàng)產(chǎn)品可實(shí)現(xiàn)年銷售收人1．14億元，利潤(rùn)5000余萬元，發(fā)展前景極為樂觀。該公司申請(qǐng)貸款用途為采購(gòu)原料，委托華北柴油機(jī)廠進(jìn)行產(chǎn)品生產(chǎn)。按照陽(yáng)光公司與華北油田物資公司簽訂的3000臺(tái)銷售合同，總銷售額達(dá)1740萬元，用銷售收入歸還貸款有一定的把握。此筆貸款由西城企業(yè)集團(tuán)提供保證擔(dān)保。根據(jù)信貸員的實(shí)地調(diào)查，該集團(tuán)下屬多家企業(yè)。報(bào)表顯示該集團(tuán)1997年末總資產(chǎn)3001萬元，所有者權(quán)益1992萬元，當(dāng)年經(jīng)營(yíng)收人2544萬元，利潤(rùn)243萬元。因此，信貸員確認(rèn)該企業(yè)具備擔(dān)保能力，評(píng)定信用等級(jí)為A級(jí)。西城集團(tuán)提供擔(dān)保后，又要求陽(yáng)光公司設(shè)定了反擔(dān)保，反擔(dān)保物為陽(yáng)光公司擁有的明末蒙古王碧玉鐲，該反擔(dān)保物經(jīng)北京東方新資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司1998年7月10日評(píng)估，價(jià)值人民幣800萬元。按照當(dāng)初設(shè)想，該貸款項(xiàng)目可實(shí)現(xiàn)年銷售收入1．14億元，加上陽(yáng)光公司原有每年幾千萬元的銷售收入，可為A銀行增加存款和結(jié)算，綜合效益顯著。同時(shí)，陽(yáng)光公司還答應(yīng)幫助聯(lián)系市郵電局、市社保局的存款，西城集團(tuán)也承諾將其部分存款存人A銀行，合作前景非常樂觀。二、事件過程陽(yáng)光公司于1998年6月15日向A銀行提出貸款申請(qǐng)后，A銀行即派信貸人員對(duì)該企業(yè)的借款資格、借款原因、貸款用途、貸款項(xiàng)目的技術(shù)可靠性、擔(dān)保人情況進(jìn)行了調(diào)查，對(duì)相關(guān)材料進(jìn)行了核查，要求企業(yè)補(bǔ)充提供了油井除蠟器項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告，并于8月中旬對(duì)受托加工單位——華北柴油機(jī)廠進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，確認(rèn)該廠正在為陽(yáng)光公司小批量試生產(chǎn)油井除蠟器，受托方具備加工生產(chǎn)能力。信貸人員隨后又對(duì)擔(dān)保企業(yè)進(jìn)行了實(shí)地核保。8月26日完成調(diào)查報(bào)告，上報(bào)計(jì)劃信貸處。計(jì)劃信貸處初審后認(rèn)為，采用專利技術(shù)生產(chǎn)的油井除蠟器屬非成熟產(chǎn)品，其性能和市場(chǎng)前景存在不確定因素，陽(yáng)光公司在A銀行的結(jié)算量很少，預(yù)期效益不佳，此項(xiàng)目被暫時(shí)擱置，并要求陽(yáng)光公司提供大慶油田使用該產(chǎn)品的技術(shù)報(bào)告。其后，經(jīng)辦行與計(jì)劃信貸處進(jìn)行了多次討論，陽(yáng)光公司也多次找有關(guān)部門匯報(bào)情況，并于1998年12月7日將一份大慶油田下屬某采油分廠的使用技術(shù)報(bào)告（復(fù)印件）提交A銀行。信貸人員根據(jù)補(bǔ)充調(diào)查情況于1998年12月15日重新提交了信貸調(diào)查報(bào)告，對(duì)該貸款的安全性給予肯定，同意貸款600萬元，期限一年，無保留意見。計(jì)劃信貸處12月19日簽署意見，建議分筆發(fā)放，交貸款審查處審查。貸款審查處未提出不同意見，同意提交貸審會(huì)審議。1999年1月7日，貸審會(huì)全票通過對(duì)該貸款項(xiàng)目的審議，要求貸款后企業(yè)增加結(jié)算量，把基本結(jié)算戶轉(zhuǎn)到A銀行。計(jì)劃信貸處于1999年1月8日簽發(fā)《貸款通知單》，并與有關(guān)企業(yè)當(dāng)天簽訂了《借款合同》和《保證合同》，然后分兩次發(fā)放了600萬元貸款。從材料記錄看，此筆貸款的貸后管理工作基本沒有落實(shí)。在長(zhǎng)達(dá)一年的貸款期間內(nèi)，既沒有到委托加工企業(yè)查看生產(chǎn)情況，也沒有去核實(shí)除蠟器產(chǎn)品的使用情況，在信貸檔案中未見有信貸檢查記錄。企業(yè)后來對(duì)A銀行信貸人員實(shí)地檢查要求的一再推脫和阻撓已是明顯的風(fēng)險(xiǎn)暴露，可惜一直未引起A銀行高度重視，也未采取任何實(shí)際防范措施，及至到1999年四季度企業(yè)付息困難時(shí)，才使風(fēng)險(xiǎn)浮出水面。但此時(shí)距離貸款到期已不足20天，企業(yè)賬戶根本無資金可供還貸，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)也閉口不談還款問題，合作誠(chéng)意全無，A銀行只能眼睜睜等待貸款逾期。貸款逾期后，A銀行分析了多種清收措施，但都因沒有掌握企業(yè)實(shí)際資產(chǎn)情況而無法實(shí)施，而此時(shí)陽(yáng)光公司已完全拒絕合作。迫于無奈，A銀行于2000年3月8日向市中級(jí)人民法院提起訴訟。訴訟過程中到工商局查詢企業(yè)登記檔案時(shí)才發(fā)現(xiàn)，陽(yáng)光公司因?yàn)闆]有參加1998年工商年檢已被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照，進(jìn)入清算程序。2000年5月30日中院以經(jīng)初字第034號(hào)判決書判令陽(yáng)光公司償還A行貸款本息，擔(dān)保單位西城集團(tuán)承擔(dān)連帶責(zé)任。由于陽(yáng)光公司無實(shí)際可執(zhí)行財(cái)產(chǎn)，貸款的收回只能依賴于執(zhí)行擔(dān)保單位。在執(zhí)行過程中A銀行還應(yīng)擔(dān)保單位要求對(duì)借款人提供的反擔(dān)保物——蒙古王碧玉鐲進(jìn)行了價(jià)值重估，經(jīng)北京文物專家鑒定，該玉鐲根本不是什么古玩，而是1995年以后的現(xiàn)代普通玉雕，這只原評(píng)估800萬元的所謂“古玩”，市場(chǎng)價(jià)值不超過50元人民幣。由于顧及銀行與擔(dān)保單位的復(fù)雜關(guān)系，貸款的回收具有很大的難度。問題：對(duì)此案例進(jìn)行評(píng)析？案例評(píng)析:1．通過分析，我們認(rèn)為該貸款存在以下風(fēng)險(xiǎn)因素(1)貸款前，未對(duì)借款企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的信譽(yù)和品質(zhì)進(jìn)行必要的調(diào)查，存在嚴(yán)重的道德風(fēng)險(xiǎn)隱患。據(jù)事后了解，借款人與A銀行發(fā)生信貸關(guān)系前，在其他行已有不良記錄，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的社會(huì)及銀行信譽(yù)極差，存在騙取銀行貸款嫌疑。(2)信貸調(diào)查流于形式。一是該公司1998年即被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照，實(shí)際經(jīng)營(yíng)活動(dòng)已然停止，但A銀行對(duì)此一無所知，并于1999年1月8日和3月1日發(fā)放了600萬元貸款。貸款后的一年多時(shí)間里，對(duì)如此嚴(yán)重問題競(jìng)未能發(fā)現(xiàn)，直至2000年3月貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)通過法律程序保全資產(chǎn)時(shí)才發(fā)現(xiàn)。二是該公司連正常的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)地都沒有，財(cái)務(wù)管理混亂，主要資產(chǎn)情況不明，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況沒有深入分析，以致A銀行為保全債權(quán)執(zhí)行該公司資產(chǎn)時(shí)，卻不知道該公司有何資產(chǎn)，存放何處。(3)油井除蠟器產(chǎn)品是一個(gè)非成熟產(chǎn)品，A銀行對(duì)其性能和市場(chǎng)前景知之甚少，沒有到行業(yè)主管部門了解情況、咨詢專家意見，也沒有到產(chǎn)品使用單位實(shí)地調(diào)查，只是聽?wèi){企業(yè)介紹。對(duì)該項(xiàng)目的信貸支持類似風(fēng)險(xiǎn)投資，不符合信貸安全性的要求，該信貸決策本身就帶有很大的盲目性。(4)貸后管理形同虛設(shè)。雖然本筆貸款自企業(yè)申請(qǐng)之日起就存在套取銀行貸款的重大嫌疑，但A銀行貸后監(jiān)督不力卻是不爭(zhēng)的事實(shí)。如果按照A銀行規(guī)定進(jìn)行信貸檢查，及早發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患，及時(shí)采取有效措施，就可能會(huì)減少甚至避免貸款損失。在該筆貸款發(fā)放后的一年時(shí)間里，銀行未對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況和資金使用情況進(jìn)行跟蹤檢查。該企業(yè)一直稱已向大慶油田發(fā)送貨物，預(yù)計(jì)很快即可收到貨款，但A銀行一直到貸款逾期也未見到有關(guān)發(fā)貨憑證，更不清楚究竟加工了多少產(chǎn)品、發(fā)運(yùn)了多少、使用方反映如何。最后，陽(yáng)光公司還以銀行貸款到位時(shí)間過晚，影響合同履行為由來辯稱無法收回貨款，造成貸款逾期。及至貸款快要到期時(shí)銀行才發(fā)現(xiàn)企業(yè)早已是人去樓空。2．本案例的啟示(1)貸前調(diào)查和貸后管理必須深入細(xì)致，準(zhǔn)確掌握情況，否則，依據(jù)不全面或虛假信息作出的信貸決策，本身就帶有很大的盲目性。(2)對(duì)集團(tuán)公司必須把握其全面情況，理清產(chǎn)權(quán)關(guān)系。本筆貸款是以集團(tuán)公司名義承貸的，但對(duì)集團(tuán)公司和下屬企業(yè)的產(chǎn)權(quán)關(guān)系沒搞清楚，對(duì)貸款的真實(shí)使用者——集團(tuán)公司下屬的采油設(shè)備公司的財(cái)務(wù)情況更一無所知，只憑一張殘缺不全的匯總財(cái)務(wù)報(bào)表，無法進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)控制。(3)貸款支持的項(xiàng)目必須是為銀行所熟悉的成熟產(chǎn)品。將本筆貸款的背景拋開不論，僅從貸款支持的“油井除蠟器”這一產(chǎn)品來講，本身作為非成熟產(chǎn)品，存在著很大的產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。所以，銀行在選擇支持的產(chǎn)品時(shí),不能盲目求新求高，應(yīng)綜合考慮產(chǎn)品的生命周期，盡量選擇成長(zhǎng)期和成熟期產(chǎn)品，對(duì)市場(chǎng)導(dǎo)入期和衰退期的產(chǎn)品要避而遠(yuǎn)之。對(duì)于銀行不熟悉的領(lǐng)域，必須多方調(diào)研論證，不能盲目冒險(xiǎn)。(4)必須把風(fēng)險(xiǎn)控制放在信貸管理的首要位置。從本案例講，貸款首次上報(bào)和最終審批之間有四個(gè)多月的時(shí)間，期間信貸部門明確指出了風(fēng)險(xiǎn)因素，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)也進(jìn)行了補(bǔ)充調(diào)查，項(xiàng)目幾經(jīng)爭(zhēng)論，一拖再拖，表明了A銀行對(duì)該筆貸款的擔(dān)憂。但由于在信貸審批中過分強(qiáng)調(diào)了貸款帶來的存款和結(jié)算效果，淡化了信貸管理的核心——風(fēng)險(xiǎn)控制，使得這一頗有爭(zhēng)議的項(xiàng)目在銀行貸審會(huì)上競(jìng)能全票通過。所以，有必要對(duì)銀行的信貸審批體制進(jìn)行反思和評(píng)判。(5)在擔(dān)保措施上要盡量堅(jiān)持物的擔(dān)保。該筆貸款采用保證擔(dān)保方式，而保證人資產(chǎn)界定不清，致使法律執(zhí)行非常困難。所以，對(duì)信譽(yù)狀況不甚了解的新貸款企業(yè)，要盡量辦理有效財(cái)產(chǎn)抵押或質(zhì)押。(6)在信貸項(xiàng)目的審查過程中應(yīng)引進(jìn)“專家咨詢”和“審查聽證制度”。對(duì)于科技含量較高，工藝較復(fù)雜，投資領(lǐng)域較為前瞻的項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)有關(guān)方面的專家進(jìn)行咨詢，以彌補(bǔ)銀行在專業(yè)技術(shù)和知識(shí)方面的不足，對(duì)信貸項(xiàng)目的決策能有一個(gè)客觀準(zhǔn)確的把握。篇二：銀行案例分析一案例一：留下不了之的回憶11月1日，**銀行**營(yíng)業(yè)中心先后收到X公司存款共2,000萬元人民幣。該銀行營(yíng)業(yè)中心負(fù)責(zé)人劉某于11月10日將此客戶中的1,000萬元自開“特種轉(zhuǎn)賬憑證”，要求運(yùn)營(yíng)主管、臨柜經(jīng)辦人員通過同城交換系統(tǒng)將款項(xiàng)劃給Y證券公司。當(dāng)經(jīng)辦人員辦理此項(xiàng)業(yè)務(wù)詢問原因時(shí)，劉某聲稱該行與客戶有協(xié)議要求這樣處理，于是挪用客戶資金的違規(guī)行為就在正常的程序中完成了。12月3日該存款戶要求匯款發(fā)現(xiàn)賬戶余額不足。經(jīng)查，才知道劉某個(gè)人與Y證券公司簽定了協(xié)議，協(xié)議書留在了劉某手上，既沒交接，又沒有該行公章，純屬他個(gè)人挪用客戶資金行為。Y證券公司所用資金的成本以利息方式付給存款戶，該行卻承擔(dān)了風(fēng)險(xiǎn)。劉本人從中收取好處費(fèi)，只是怕事情敗露暫將好處費(fèi)掛在該行的“其他應(yīng)付款”科目中。后來，款項(xiàng)被追回，但對(duì)該銀行信譽(yù)已造成不利影響。分析：1、該案例產(chǎn)生的原因主要是銀行內(nèi)部工作人員利用職權(quán)違規(guī)操作造成銀行的風(fēng)險(xiǎn)。首先，該銀行營(yíng)業(yè)中心負(fù)責(zé)人劉某利用職權(quán)，違規(guī)自開“特種轉(zhuǎn)賬憑證”方便挪用客戶資金，以權(quán)謀私，這是銀行對(duì)違規(guī)作假風(fēng)險(xiǎn)疏于防范的后果。銀行內(nèi)部的規(guī)章制度和操作規(guī)程沒有落到實(shí)處，內(nèi)部控制存在漏洞。另外，會(huì)計(jì)、交換經(jīng)辦人運(yùn)營(yíng)主管、臨柜經(jīng)辦人員工作責(zé)任心不強(qiáng)，被動(dòng)地違規(guī)操作，沒有對(duì)相關(guān)協(xié)議進(jìn)行核對(duì)，沒有予以有效復(fù)核，致使作假單據(jù)順利進(jìn)入正常操作流程。銀行內(nèi)部人員口頭復(fù)核，且未核對(duì)相關(guān)憑證單據(jù)即予以辦理轉(zhuǎn)賬流程。這完全違背了崗位職責(zé)和內(nèi)部控制的要求，使得內(nèi)控制度流于形式，不能得到有效執(zhí)行。正是由于銀行疏于防范造假和復(fù)核的風(fēng)險(xiǎn)，才釀成了這一影響銀行聲譽(yù)和增加風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)控事故。2、針對(duì)該案例的預(yù)防措施：（1）經(jīng)辦人員應(yīng)事先知道該帳戶協(xié)議劃款對(duì)象，并留存有最新協(xié)議的復(fù)印件，以便劃款時(shí)核對(duì)。（2）授權(quán)復(fù)核應(yīng)對(duì)單據(jù)進(jìn)行審核并要對(duì)協(xié)議進(jìn)行復(fù)核。（3）營(yíng)業(yè)中心負(fù)責(zé)人不能制單劃賬。4、如何防止我行出現(xiàn)類似案件。（1）加強(qiáng)會(huì)計(jì)結(jié)算業(yè)務(wù)內(nèi)部控制，規(guī)范協(xié)議扣劃款流程，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程。對(duì)于關(guān)系客戶、大客戶因需定期扣劃到指定帳戶要簽定扣劃協(xié)議的由總行或支行一把手代表簽約，原件由營(yíng)業(yè)部專夾保管。由專人制單，專人審核單據(jù)，專人授權(quán)復(fù)核，專人經(jīng)辦，各個(gè)崗位互相獨(dú)立，合理分工，相互制衡，不能出現(xiàn)混崗，認(rèn)真做好本職工作。各人手中均有一份最新協(xié)議復(fù)印件或由一把手簽署的協(xié)議清單明細(xì)，以便在各操作流程中核對(duì)。（2）加強(qiáng)對(duì)員工進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育，對(duì)員工定期進(jìn)行思想教育，樹立員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)工作責(zé)任心，防范信任代替制度。（3）加強(qiáng)對(duì)員工行為排查。定期對(duì)員工進(jìn)行行為排查，了解員工思想動(dòng)態(tài)，排查員工是否存在有異常行為，對(duì)屬“九種人”范圍的員工要及時(shí)進(jìn)行跟蹤了解，防范員工道德風(fēng)險(xiǎn)。篇三：銀行風(fēng)險(xiǎn)案例分析葉文忠東莞農(nóng)村商業(yè)銀行道滘支例名稱：浙江江山郵儲(chǔ)銀行3000萬存款失蹤職員當(dāng)掮客（內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)類型案例）一、案例情況簡(jiǎn)介“存折上明明顯示有3000萬元，賬上的存款卻莫名不見了?！弊罱欢螘r(shí)間，江西省南昌市黎萍一家人寢食難安，急得像熱鍋上的螞蟻。他們?cè)趺匆蚕氩幻靼?，存折一直放在家中，好端端一大筆錢豈會(huì)離奇失蹤呢？一年前，她的堂哥經(jīng)老鄉(xiāng)劉某的介紹辦理了一筆銀行“高息攬儲(chǔ)”業(yè)務(wù)。其堂哥調(diào)集了其公司3000萬元的現(xiàn)金，用她的身份證開戶將這筆款項(xiàng)全部指定存儲(chǔ)到了中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行浙江江山市支行青湖鎮(zhèn)儲(chǔ)蓄所。雙方約定：存滿活期一年，一年內(nèi)“不準(zhǔn)提前支取、不得對(duì)外抵押和擔(dān)?！?，一年后即可取回。然而，3個(gè)月前，當(dāng)黎萍和堂哥趕往該銀行網(wǎng)點(diǎn)取款時(shí)，卻驚訝地發(fā)現(xiàn)存折里根本就沒錢，3000萬元存款不知去向。二、暴露的問題或隱患（一）銀行對(duì)員工的監(jiān)管“籬笆”扎得不嚴(yán)，以“吸儲(chǔ)規(guī)模論獎(jiǎng)賞”的考評(píng)機(jī)制在一定程度上更是“誤導(dǎo)”了銀行的工作人員，特別是基層工作人員業(yè)績(jī)壓力大，他們?yōu)榱送瓿扇蝿?wù)，可能會(huì)鋌而走險(xiǎn)非法攬儲(chǔ)。（二）銀行“內(nèi)鬼”膽大妄為，置法律于不顧，他們利用銀行內(nèi)部業(yè)績(jī)導(dǎo)向的考評(píng)機(jī)制漏洞，從事非法攬儲(chǔ)的犯罪行為。把責(zé)任推給“貪心”儲(chǔ)戶的借口經(jīng)不起推敲。這得說說一種叫“貼息存款”的金融服務(wù)，顧名思義，它指的是在正常利率之外，還要貼上更高的利息來招攬儲(chǔ)戶。該業(yè)務(wù)屢禁不止。銀行會(huì)搞貼息存款有兩個(gè)目的，一是到了季末考核的時(shí)候，要沖存款量，補(bǔ)業(yè)績(jī)；二是拉存款給急需貸款但是又不符合條件的企業(yè)用。對(duì)于前者來說，貼息者是銀行本身，對(duì)于后者，額外付利息的其實(shí)是企業(yè)。盡管“貼息存款”已經(jīng)被明確喊停，可潛規(guī)則還是蔓延。（三）儲(chǔ)戶自我保護(hù)意識(shí)不強(qiáng)有關(guān)，給了不法分子可乘之機(jī)。在本次案件中，“內(nèi)鬼”承諾給儲(chǔ)戶的高額利息。類似的案件都有高利息忽悠的特征。而儲(chǔ)戶一般也特別聽話，在存款期限內(nèi)不查賬戶，不問信息，不開通短息。期待高利息，并答應(yīng)不太合理的要求，這兩點(diǎn)成為大量類似事件中銀行等單位指責(zé)儲(chǔ)戶的理由，并據(jù)此認(rèn)為是儲(chǔ)戶太過貪心。所謂存款“失蹤”原來是“被騙”。銀行自身灰色行為的存在，一方面讓許多“內(nèi)鬼”有了詐騙的基礎(chǔ)和空間。另一方面，也讓儲(chǔ)戶容易上當(dāng)，因?yàn)闄C(jī)構(gòu)性的“貼息存款”可是實(shí)打?qū)嵈嬖诘?。所以事情敗露后，銀行怪儲(chǔ)戶貪心、沒有預(yù)見到風(fēng)險(xiǎn)的指責(zé)是非常站不住腳的。三、防范措施與思考（一）加強(qiáng)內(nèi)部控制理念，完善內(nèi)控環(huán)境。對(duì)于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，絕大多數(shù)人想的都是如何增加收入，節(jié)約開支。但內(nèi)部控制作為防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，減少可能發(fā)生巨大虧損的一套機(jī)制往往被人忽略。所謂成也蕭何敗蕭何，案例中3000萬巨款的無翼而飛無疑是該行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)制度的缺失，如果沒有內(nèi)部人員與外部人員的勾結(jié)，錢無論怎樣也出不去，這對(duì)該行內(nèi)部員工的職業(yè)道德淪陷與相關(guān)考核風(fēng)控制度的缺陷是密不可分的。（二）嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)法規(guī)，處罰違規(guī)行為，確保內(nèi)控執(zhí)行的有效性。約束人員，再嚴(yán)密的制度，不執(zhí)行都是空話，所以得來點(diǎn)硬的判例。案例中該儲(chǔ)蓄所確實(shí)保留了黎萍本人一年前辦理“轉(zhuǎn)匯”的視頻，在該視頻中可以聽到，銀行柜員告知了黎萍“錢已經(jīng)轉(zhuǎn)出去了”的提示。視頻中，還可以清楚的看到柴晶晶在場(chǎng)，她對(duì)柜員說了一句話：“存折不要打印。”而且當(dāng)3000萬元轉(zhuǎn)賬給楊超法和林涌的匯款單確實(shí)非全部由黎萍本人填寫和簽名，有他人替代填寫和簽字的跡象。這都反映出該行人員的膽大妄為，其相關(guān)制度并不能有效地約束員工從而保障客戶的權(quán)益，體出該行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制管理的缺陷。（三）改變環(huán)境，期冀于利率市場(chǎng)化風(fēng)險(xiǎn)控制的實(shí)際執(zhí)行差，源于銀行自身的導(dǎo)向與糾結(jié)。銀行要賺錢，所以在業(yè)績(jī)考核中給了員工非常大的壓力。然而，在利率“內(nèi)外不一”的情況下，想要攬儲(chǔ)，銀行得出很多“灰色”的招來，隨之產(chǎn)生了大量的“灰色地帶”業(yè)務(wù)。為了拉存款，拼回扣、拼關(guān)系十分常見，腐敗也應(yīng)運(yùn)而生。存款失蹤事件的肇始——“貼息存款”正是在這樣的條件下出現(xiàn)的。那么，要解決問題，需要讓這片“灰色”消亡。要消亡，得寄希望于利率市場(chǎng)化進(jìn)程。正如湖北社科院經(jīng)濟(jì)學(xué)所所長(zhǎng)葉學(xué)平所說，利率管制導(dǎo)致了資金市場(chǎng)的雙軌制，有價(jià)差肯定就有尋租空間，要鏟除金融領(lǐng)域的腐敗土壤，需要通過利率市場(chǎng)化，讓金融機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)回歸正軌，把精力集中到主業(yè)當(dāng)中。（四）加強(qiáng)業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理。根據(jù)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)事件核查監(jiān)督發(fā)現(xiàn)“三高網(wǎng)點(diǎn)”和“三高柜員”，對(duì)辦理的業(yè)務(wù)和其他異常交易情況進(jìn)行密切關(guān)注、綜合分析，適時(shí)確定重點(diǎn)關(guān)注網(wǎng)點(diǎn)和重點(diǎn)關(guān)注柜員。繼續(xù)組織兩周一次的專題學(xué)習(xí)沙龍和互動(dòng)式評(píng)課沙龍，結(jié)合教研活動(dòng)的主題組織好教師學(xué)習(xí)、交流。聽展示課的教師對(duì)聽課內(nèi)容進(jìn)行精心、系統(tǒng)的評(píng)點(diǎn)，寫成評(píng)課稿，在兩周一次的互動(dòng)式教學(xué)研討沙龍中進(jìn)行交流、探討。與往年不同的是，在保證互動(dòng)評(píng)課活動(dòng)開展同時(shí)，不影響正常教學(xué)，本學(xué)期安排8次集體評(píng)課活動(dòng)，其他評(píng)課通過qq群來交流、研討。指導(dǎo)思想以新一輪課程改革為抓手，更新教育理念，積極推進(jìn)教學(xué)改革。努力實(shí)現(xiàn)教學(xué)創(chuàng)新，改革教學(xué)和學(xué)習(xí)方式，提高課堂教學(xué)效益，促進(jìn)學(xué)校的內(nèi)涵性發(fā)展。同時(shí)，以新課程理念為指導(dǎo)，在全面實(shí)施新課程過程中，加大教研、教改力度，深化教學(xué)方法和學(xué)習(xí)方式的研究。正確處理改革與發(fā)展、創(chuàng)新與質(zhì)量的關(guān)系，積極探索符合新課程理念的生物教學(xué)自如化教學(xué)方法和自主化學(xué)習(xí)方式。本學(xué)期，我組將進(jìn)一步確立以人為本的教育教學(xué)理論，把課程改革作為教學(xué)研究的中心工作，深入學(xué)習(xí)和研究新課程標(biāo)準(zhǔn)，積極、穩(wěn)妥地實(shí)施和推進(jìn)中學(xué)英語(yǔ)課程改革。以新課程理念指導(dǎo)教研工作，加強(qiáng)課程改革，緊緊地圍繞新課程實(shí)施過程出現(xiàn)的問題，尋求解決問題的方法和途徑。加強(qiáng)課題研究，積極支持和開展校本研究，提高教研質(zhì)量，提升教師的研究水平和研究能力。加強(qiáng)教學(xué)常規(guī)建設(shè)和師資隊(duì)伍建設(shè)，進(jìn)一步提升我校英語(yǔ)教師的英語(yǔ)教研、教學(xué)水平和教學(xué)質(zhì)量，為我校爭(zhēng)創(chuàng)“三星”級(jí)高中而發(fā)揮我組的力量。堅(jiān)持以《基礎(chǔ)教育課程改革綱要》為指導(dǎo)，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹課程改革精神，以貫徹實(shí)施基礎(chǔ)教育課程改革為核心，以研究課堂教學(xué)為重點(diǎn)，以促進(jìn)教師隊(duì)伍建設(shè)為根本，以提高教學(xué)質(zhì)量為目標(biāo)，全面實(shí)施素質(zhì)教育。高二的歷史教學(xué)任務(wù)是要使學(xué)生在歷史知識(shí)、歷史學(xué)科能力和思想品德、情感、態(tài)度、價(jià)值觀各方面得到全面培養(yǎng)鍛煉和發(fā)展，為高三年級(jí)的文科歷史教學(xué)打下良好的基礎(chǔ)，為高校輸送有學(xué)習(xí)潛能和發(fā)展前途的合格高中畢業(yè)生打下良好基礎(chǔ)。全班共40人，其中男生15人，女生25人。學(xué)生的數(shù)學(xué)基礎(chǔ)較一般，多數(shù)學(xué)生能掌握所學(xué)內(nèi)容，少部分學(xué)生由于反映要慢一些，學(xué)習(xí)方法死板，沒有人進(jìn)行輔導(dǎo)，加之缺乏學(xué)習(xí)的主動(dòng)性，不能掌握學(xué)習(xí)的內(nèi)容。能跟上課的學(xué)生，課上活潑，發(fā)言積極，上課專心聽講，完成作業(yè)認(rèn)真，學(xué)習(xí)比較積極主動(dòng)，課后也很自覺，當(dāng)然與家長(zhǎng)的監(jiān)督分不開。部分學(xué)生解答問題的能力較強(qiáng)，不管遇到什么題，只要讀了兩次，就能找到方法，有的方法還相當(dāng)?shù)暮?jiǎn)捷。有的學(xué)生只能接受老師教給的方法，稍有一點(diǎn)變動(dòng)的問題就處理不了。個(gè)別學(xué)生是老師本冊(cè)的教學(xué)內(nèi)容：（1）混合運(yùn)算和應(yīng)用題；（2）整數(shù)和整數(shù)四則運(yùn)算；（3）量的計(jì)量；（4）小數(shù)的意義和性質(zhì)；（5）小數(shù)的加法和減法；（6）平行四邊形和梯形③提出教學(xué)任務(wù)：在全面發(fā)展體能的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步發(fā)展靈敏、力量，速度和有氧耐力，武德的培養(yǎng)；引導(dǎo)學(xué)生學(xué)會(huì)合理掌握練習(xí)與討論的時(shí)間，了解實(shí)現(xiàn)目標(biāo)時(shí)可能遇到的困難。在不斷體驗(yàn)進(jìn)步和成功的過程中，表現(xiàn)出適宜的自信心，形成勇于克服困難積極向上，樂觀開朗的優(yōu)良品質(zhì)；認(rèn)識(shí)現(xiàn)代社會(huì)所必需的合作和競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，在武術(shù)學(xué)習(xí)過程中學(xué)會(huì)尊重和關(guān)心他人，將自身健康與社會(huì)需要相，表現(xiàn)出良好的體育道德品質(zhì)，結(jié)合本身項(xiàng)目去了解一些武術(shù)名人并能對(duì)他們進(jìn)行簡(jiǎn)單的評(píng)價(jià)；加強(qiáng)研究性的學(xué)習(xí)，去討論與研究技能的實(shí)用性，加強(qiáng)同學(xué)之間的討論交流的環(huán)節(jié)。：①總體目標(biāo)：建立“健康第一”的理念，培養(yǎng)學(xué)生的健康意識(shí)和體魄，在必修田徑教學(xué)的基礎(chǔ)上進(jìn)一步激發(fā)學(xué)生學(xué)習(xí)“初級(jí)長(zhǎng)拳”、“劍”的興趣，培養(yǎng)學(xué)生的終身體育意識(shí)，以學(xué)生身心健康發(fā)展為中心，重視學(xué)生主體地位的同時(shí)關(guān)注學(xué)生的個(gè)體差異與不同需求，確保每一個(gè)學(xué)生都受益，以及多樣性和選擇性的教學(xué)理念，結(jié)合學(xué)校的實(shí)際情況，設(shè)計(jì)本教學(xué)工作計(jì)劃，以滿足學(xué)生選項(xiàng)學(xué)生的需求，加深學(xué)生的運(yùn)動(dòng)體驗(yàn)和理解，保證學(xué)生在高一年田徑必修基礎(chǔ)上再加上“長(zhǎng)拳”來引導(dǎo)男女生學(xué)習(xí)體育模塊的積極性，再結(jié)合高二年的“劍”選項(xiàng)課的學(xué)習(xí)中修滿2學(xué)分。加強(qiáng)學(xué)習(xí)“長(zhǎng)拳”以及“劍”的基本套路，提升學(xué)習(xí)的的興趣，提升學(xué)生本身的素質(zhì)，特別是武德的培養(yǎng)。運(yùn)動(dòng)參與：a養(yǎng)成良好的練武的鍛煉習(xí)慣。b根據(jù)科學(xué)鍛煉的原則，制定并實(shí)施個(gè)人鍛煉計(jì)劃。c學(xué)會(huì)評(píng)價(jià)體育鍛煉效果的主要方法。運(yùn)動(dòng)技能：a認(rèn)識(shí)武術(shù)運(yùn)動(dòng)項(xiàng)目的價(jià)值，并關(guān)注國(guó)內(nèi)外重大體賽事。6有目的的提高技術(shù)戰(zhàn)術(shù)水平，并進(jìn)一步加強(qiáng)技、戰(zhàn)術(shù)的運(yùn)用能力。c學(xué)習(xí)并掌握社會(huì)條件下活動(dòng)的技能與方法，并掌握運(yùn)動(dòng)創(chuàng)傷時(shí)和緊急情況下的簡(jiǎn)易處理方法。身體健康：a能通過多種途徑發(fā)展肌肉力量和耐力。6了解一些疾病等有關(guān)知識(shí)，并理解身體健康在學(xué)習(xí)、生活中和重要意義。c形成良好的生活方式與健康行為。心理健康：a自覺通過體育活動(dòng)改變心理狀態(tài)，并努力獲得成功感。b在武術(shù)練習(xí)活動(dòng)中表現(xiàn)出調(diào)節(jié)情緒的意愿與行為。c在具有實(shí)用技能練習(xí)中體驗(yàn)到戰(zhàn)勝困難帶來喜悅。社會(huì)適應(yīng)：a在學(xué)習(xí)活動(dòng)中表現(xiàn)出良好的體育道德與合作創(chuàng)新精神。b具有通過各種途徑獲取體育與健康方面知識(shí)和方法的能力。采用教師示范與講解，學(xué)生討論，練習(xí)，教師評(píng)價(jià)，再進(jìn)行個(gè)別指導(dǎo)，后進(jìn)行學(xué)生練習(xí)，最后進(jìn)行展示與學(xué)生的綜合評(píng)價(jià)相結(jié)合的方式方法，培養(yǎng)學(xué)生的良好的學(xué)習(xí)習(xí)慣、學(xué)習(xí)方法更好地完成教學(xué)任務(wù)，達(dá)到教學(xué)目標(biāo)；實(shí)行培優(yōu)扶中輔差，，采用學(xué)習(xí)小組的建立，加強(qiáng)學(xué)習(xí)小組的相互學(xué)習(xí)、相互討論、相互研究的功能，提升學(xué)習(xí)的效率；加強(qiáng)多邊學(xué)科的整合，特別是加強(qiáng)心理健康的教育，加強(qiáng)運(yùn)動(dòng)力學(xué)、運(yùn)動(dòng)醫(yī)學(xué)等進(jìn)行學(xué)習(xí)，以提升學(xué)生的運(yùn)動(dòng)自我保護(hù)意識(shí)與能力。（1）課題研究：加強(qiáng)校本課程“劍”、“平山初級(jí)長(zhǎng)拳”的開發(fā)與教學(xué)；做好“趣味奧運(yùn)會(huì)進(jìn)入校園”課題的開題準(zhǔn)備。做為“青春期健康教育進(jìn)入校園”課題組的成員，協(xié)助課題組進(jìn)行研究，開展活動(dòng)。（2）校本教研：加強(qiáng)校本課程的開發(fā)，加強(qiáng)體育備課組的教研能力，做為備課組長(zhǎng)的我與其他老師加強(qiáng)討論校本的研究與開發(fā)，本次校本開發(fā)重點(diǎn)放在“劍”、“初級(jí)長(zhǎng)拳”、“花樣籃球”三個(gè)項(xiàng)目上，有所側(cè)重。（3）論文撰寫：結(jié)合課題研究的內(nèi)容進(jìn)行撰寫。（4）校際、教研組、備課組教研活動(dòng)：做為晉江市兼職中學(xué)體育教研員及校際組成員，積極參加校際組開展的各項(xiàng)活動(dòng)，加強(qiáng)提升在校際組的教研水平，做好兼職教研員的本職工作，協(xié)助教研員開展教研活動(dòng)；積極參加教研組的各項(xiàng)活動(dòng)，提升教研水平；做為備課組長(zhǎng)的我，我計(jì)劃是積極組織本組老師一起提高高中的課改力度與水平，集中老師的備課時(shí)間與討論在備課過程中出現(xiàn)的一系列問題，針對(duì)選項(xiàng)會(huì)出現(xiàn)的問題進(jìn)行溝通，加強(qiáng)學(xué)習(xí)過程的評(píng)價(jià)，協(xié)調(diào)選項(xiàng)內(nèi)容的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)及認(rèn)證過程。本冊(cè)的重點(diǎn)：混合運(yùn)算和應(yīng)用題是本冊(cè)的一個(gè)重點(diǎn)，這一冊(cè)進(jìn)一步學(xué)習(xí)三步式題的混合運(yùn)算順序，學(xué)習(xí)使用小括號(hào)，繼續(xù)學(xué)習(xí)解答兩步應(yīng)用題的學(xué)習(xí)，進(jìn)一步學(xué)習(xí)解答比較容易的三步應(yīng)用題，使學(xué)生進(jìn)一步理解和掌握復(fù)雜的數(shù)量關(guān)系，提高學(xué)生運(yùn)用所學(xué)知識(shí)解決得意的實(shí)際問題的能力，并繼續(xù)培養(yǎng)學(xué)生檢驗(yàn)應(yīng)用題的解答的技巧和習(xí)慣。第二單元整數(shù)和整數(shù)的四則運(yùn)算，是在前三年半所學(xué)的有關(guān)內(nèi)容的基礎(chǔ)上，進(jìn)行復(fù)習(xí)、概括，整理和提高。先把整數(shù)的認(rèn)數(shù)范圍擴(kuò)展到千億位，總結(jié)十進(jìn)制計(jì)數(shù)法，然后對(duì)整數(shù)四則運(yùn)算的意義，運(yùn)算定律加以概括總結(jié)，這樣就為學(xué)習(xí)小數(shù)，分?jǐn)?shù)打下較好的基礎(chǔ)。第四單元量的計(jì)量是在前面已學(xué)的基礎(chǔ)上把所學(xué)的計(jì)量單位加于系統(tǒng)整理，一方面使學(xué)生所學(xué)的知識(shí)更加鞏固，一方面使學(xué)生為學(xué)習(xí)把單名數(shù)或復(fù)名數(shù)改寫成用小數(shù)表示的單名數(shù)做好準(zhǔn)備。高考的文科綜合能力測(cè)試更加強(qiáng)調(diào)考生對(duì)文科各學(xué)科整體知識(shí)的把握、綜合分析問題的思維能力、為解決問題而遷移知識(shí)運(yùn)用知識(shí)的能力。教師在教學(xué)中要體現(xiàn)多學(xué)科、多層次、多角度分析解決問題的通識(shí)教育理念。教師要認(rèn)真學(xué)習(xí)和研究教材,轉(zhuǎn)變教學(xué)觀念，緊跟高考形勢(shì)的發(fā)展，研究考試的變化，力爭(zhēng)使高二的教學(xué)向高三教學(xué)的要求靠攏。按照《教學(xué)大綱》和《考試說明》的要求，認(rèn)真完成高二階段的單科復(fù)習(xí)工作。堅(jiān)持學(xué)科教學(xué)為主，落實(shí)基礎(chǔ)知識(shí)要到位，適當(dāng)兼顧史地政三個(gè)學(xué)科的綜合要求，培養(yǎng)提高學(xué)生學(xué)科內(nèi)綜合的能力。從學(xué)生的實(shí)際出發(fā)，落實(shí)基礎(chǔ)，提高學(xué)科思維能力和辯證唯物主義、歷史唯物主義的理論水平。本學(xué)期教研組重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)教師評(píng)課的指導(dǎo)，使教師的評(píng)課規(guī)范化，系統(tǒng)化，定期舉行主題教學(xué)沙龍和“會(huì)診式行動(dòng)研究”，促進(jìn)新教師的成長(zhǎng)，加快我鎮(zhèn)小學(xué)語(yǔ)文教師隊(duì)伍成長(zhǎng)速度和小學(xué)語(yǔ)文教育質(zhì)量的全面提高。結(jié)合區(qū)里的活動(dòng)安排，開展各項(xiàng)有意義的學(xué)生活動(dòng)，培養(yǎng)提高學(xué)生的語(yǔ)文素養(yǎng)，調(diào)動(dòng)啟發(fā)學(xué)生的內(nèi)在學(xué)習(xí)動(dòng)機(jī)。二、工作目標(biāo)以課改為中心，組織教師學(xué)習(xí)語(yǔ)文課程標(biāo)準(zhǔn)，轉(zhuǎn)變教學(xué)觀念，深入課堂教學(xué)研究，激發(fā)學(xué)生主動(dòng)探究意識(shí)，培養(yǎng)學(xué)生創(chuàng)新精神和實(shí)踐能力，努力提高學(xué)生語(yǔ)文素養(yǎng)。2、進(jìn)一步加強(qiáng)語(yǔ)文教師隊(duì)伍建設(shè)，讓“語(yǔ)文研究小組”，充分發(fā)揮學(xué)科帶頭人、骨干教師