2023年中級經(jīng)濟師經(jīng)濟基礎(chǔ)知識重點

第一部分經(jīng)濟學(xué)基礎(chǔ)第一章市場需求供給與均衡價格市場需求含義消費者對某種商品或服務(wù)樂意并且可以購買的數(shù)量市場需求是消費者需求的總和兩因素：①購買欲望②支付能力兩者缺一不可決定因素①消費者的偏好②消費者的個人收入（正方向）③產(chǎn)品價格（反方向)④替代品的價格（正方向)⑤互補品的價格(反方向)⑥預(yù)期⑦其他因素最關(guān)鍵的因素是商品自身價格需求函數(shù)、需求規(guī)律和需求曲線需求變動：由于收入和消費者偏好因素的變化引起表現(xiàn)為需求曲線的位需求數(shù)量變動:假定其他因素不變,只考慮價格的關(guān)系市場供應(yīng)含義生產(chǎn)者樂意并也許為市場提供商品或服務(wù)的數(shù)量決定因素①產(chǎn)品價格（正方向)②生產(chǎn)成本(反方向）③生產(chǎn)技術(shù)④預(yù)期⑤相關(guān)產(chǎn)品的價格⑥其他因素供應(yīng)函數(shù)、供應(yīng)規(guī)律、供應(yīng)曲線供應(yīng)變動:由價格以外的其他因素如成本變動引起表現(xiàn)為供應(yīng)曲線的位移供應(yīng)數(shù)量變動:假定其他因素不變，只考慮供應(yīng)和價格關(guān)系均衡價格含義目的影響后果措施最高限價在均衡價格之下保護(hù)消費者利益或減少生產(chǎn)成本市場短缺變相漲價行政措施保護(hù)價格在均衡價格之上保護(hù)生產(chǎn)者的利益或支持產(chǎn)業(yè)市場過剩變相降價政府收購彈性需求價格彈性公式①點彈性價格和需求量變動小場合需求量無窮小②弧彈性價格和需求量變動大場合①點彈性公式：弧彈性公式：基本類型①Eｄ>1高彈性或富有彈性銷售收入與價格（高檔品）反方向②Eｄ<1缺少彈性或者低彈性銷售收入與價格(必需品）同方向③Eｄ=１需求單一彈性不變影響因素①替代品的數(shù)量和相近限度②商品的重要性③商品用途的多少④時間需求交叉彈性定義指一種商品價格的相對變化與由此引起的另一種商品需求量相對變動之間的比率需求交叉彈性公式：基本類型①Ed＞0替代品需求量與價格同方向②Eｄ＜0互補品需求量與價格反方向③Ed=0無關(guān)系需求收入彈性基本類型①E=１②Ｅ＞1高檔品即需求數(shù)量的相應(yīng)增長大于收入的增長③E＜1必需品即需求數(shù)量的相應(yīng)增長小于收入的增長④Ｅ=0⑤E<０低檔品需求收入彈性公式：供應(yīng)價格彈性基本類型①Ｅ＞1供應(yīng)價格彈性充足②E＜1供應(yīng)價格彈性不充足③E=1供應(yīng)價格彈性為1④E=０供應(yīng)完全無彈性（少見）⑤E=∞供應(yīng)完全有彈性（少見)供應(yīng)價格彈性公式:影響因素①時間是首要因素②生產(chǎn)周期和自然條件的影響③投入品替代性大小和相似限度第二章消費者行為分析效用理論基數(shù)效用是運用邊際效用論分析區(qū)分為總效用和邊際效用邊際效用遞減的規(guī)律兩者區(qū)別是否可加總序數(shù)效用用無差異曲線和預(yù)算約束線來分析無差異曲線消費者偏好①完備性A>B；A<B;A=B②可傳遞性A＞B；Ｂ>C；所以Ａ>C③多而不是少多多益善含義消費者偏好是無差異的是一條可以給消費者帶來相同滿足限度的所有組合的曲線特性①離原點越遠(yuǎn),消費者的偏好限度越高②任意兩條不能相交③從左向右下傾斜凸向原點(斜率絕對值)商品邊際替代率遞減規(guī)律等于商品的價格之比即斜率，隨商品消費量增長,為獲得一種產(chǎn)品額外消費而樂意放棄此外一種產(chǎn)品的數(shù)量越來越少,是遞減的。預(yù)算約束影響因素消費者的收入和商品的價格的條件預(yù)算線斜率是兩種商品價格的負(fù)比率或兩種商品價格的比率負(fù)值變動特性收入改變,會使預(yù)算線出現(xiàn)平行移動價格下降向外旋轉(zhuǎn),價格上升向內(nèi)旋轉(zhuǎn)消費者均衡和需求曲線消費者均衡1、滿足效用最大化是預(yù)算線與無差異曲線相切點2、效用最大化是商品邊際替代率=商品的價格之比需求曲線需求曲線是通過價格—消費曲線推導(dǎo)出來。在需求曲線上消費可以實現(xiàn)效用最大化兩種效應(yīng)?收入效應(yīng)在名義收入不變時,該商品價格的變化,而導(dǎo)致消費者實際收入發(fā)生變化①正常品，收入效應(yīng)與價格成反方向變動②低檔品,收入效應(yīng)與價格成同方向的變動替代效應(yīng)在實際收入不變時，該商品價格的變化引起相對價格變化所導(dǎo)致該商品需求量的變化替代效應(yīng)與價格的變動方向總是反方向的總效應(yīng)總效應(yīng)＝收入效應(yīng)+替代效應(yīng)低檔商品的需求曲線更陡峭,正常商品需求曲線更平緩第三章生產(chǎn)和成本理論公司形成的理論科斯提出交易成本的節(jié)約是公司存在的主線因素,公司是市場交易費用節(jié)約的產(chǎn)物公司的本質(zhì)或者顯著特性是作為市場機制或價格機制的替代物生產(chǎn)函數(shù)和生產(chǎn)曲線生產(chǎn)生產(chǎn)要素一般劃分為勞動、資本、土地、公司家才干類型;長期行為都是可變；不可變時,短期行為生產(chǎn)函數(shù)在技術(shù)不變的情況下,生產(chǎn)中所使用的各種生產(chǎn)要素的數(shù)量與所能生產(chǎn)的最大產(chǎn)量之間的函數(shù)關(guān)系生產(chǎn)曲線總產(chǎn)量邊際產(chǎn)量遞減規(guī)律邊際產(chǎn)量為0，總產(chǎn)量達(dá)成最大值平均產(chǎn)量邊際產(chǎn)量成本函數(shù)和成本曲線成本含義①機會成本(放棄的最高收入)②顯成本③隱成本是機會成本④經(jīng)濟利潤超額利潤⑤正常利潤隱成本成本函數(shù)①短期成本函數(shù)分為固定成本與可變成本②長期成本函數(shù)兩者區(qū)別在于是否具有固定成本成本曲線總成本總固定成本總可變成本邊際成本曲線最早達(dá)成最低點并且變動都快于其他平均變動成本曲線平均總成本、平均可變成本、邊際成本曲線都是先下降后上升的曲線(固定成本除外）第一部分經(jīng)濟學(xué)基礎(chǔ)第四章市場結(jié)構(gòu)理論市場結(jié)構(gòu)的類型含義行業(yè)內(nèi)部買方和賣方數(shù)量及規(guī)模分布,產(chǎn)品差別和新公司進(jìn)入難易限度綜合狀態(tài)競爭狀態(tài)和競爭限度劃分標(biāo)準(zhǔn)是市場上競爭限度或壟斷限度（差別限度)這是區(qū)分壟斷競爭市場和完全競爭市場的重要區(qū)別重要依據(jù)①本行業(yè)內(nèi)部的生產(chǎn)者數(shù)目或公司數(shù)目②本行業(yè)內(nèi)各公司生產(chǎn)者的產(chǎn)品的差別限度③進(jìn)入障礙大小市場結(jié)構(gòu)產(chǎn)者數(shù)量對價格的控制限度差別限度進(jìn)出難易典型行業(yè)完全競爭市場很多價格的接受者無差別容易玉米小麥壟斷競爭市場較多對有一定限度的控制有差別比較容易啤酒糖果寡頭壟斷市場少數(shù)幾個有較大限度的控制有一定差別或無差別比較困難汽車鋼鐵完全壟斷市場一個價格的決定者無替代品非常困難電力電話完全競爭市場中生產(chǎn)者行為供求曲線和個別公司的需求曲線單個公司需求曲線是一條平行于橫軸水平線供應(yīng)曲線是邊際成本曲線是其供應(yīng)曲線完全競爭公司收益曲線邊際收益MR=平均收益ＡＲ=單位產(chǎn)品價格P單個公司的AR、MR、需求曲線是同一條線公司產(chǎn)量決策的基本原則邊際成本＝邊際收益時公司的利潤最大。含義有利潤時利潤最大，有虧損時虧損最小完全壟斷市場中生產(chǎn)者行為需求曲線完全壟斷公司的需求曲線就是行業(yè)的需求曲線。完全壟斷公司的需求曲線是向右下方傾斜,斜率為負(fù)。即平均收益曲線與需求曲線是重合的;但邊際收益曲線位于平均收益曲線的下方，并且比平均收益曲線陡峭價格決策根據(jù)邊際成本=邊際收益的原則擬定了均衡產(chǎn)量擬定均衡價格；供應(yīng)產(chǎn)品數(shù)量越少,而產(chǎn)品價格越高定價一個簡樸法則一個壟斷公司索取的價格超過邊際成本的限度,受制于需求價格彈性。彈性低，提高價格；邊際成本上的加價額占價格比例等于需求價格彈性倒數(shù)的相反數(shù)P+Ｐ／E=ＭＣ[(P-MC）/P=-1/Ｅ]［P=MC/1+(1/E)]價格歧視基本條件①不同需求價格彈性分兩組或以上不同購買者②有效地隔離開，同一產(chǎn)品不能在不同市場間流動基本原則不同市場的邊際收益相等并且等于邊際成本(一級歧視樂意最高價格二級歧視產(chǎn)量三級歧視)壟斷競爭市場個別公司的需求曲線相同壟斷競爭市場和完全壟斷市場上公司的需求曲線是向右下方傾斜的不同①壟斷競爭不同于市場,完全壟斷同于市場曲線②壟斷競爭比完全壟斷有更大彈性寡頭壟斷市場兩種模型協(xié)議價格制通過協(xié)議價格,使行業(yè)凈收益最大,如卡特爾組織歐佩克,是不穩(wěn)定的。我國不允許價格領(lǐng)袖制領(lǐng)袖公司在制定價格時,不能只考慮本公司利益,還必須考慮到整個行業(yè)的供求狀況第五章生產(chǎn)要素市場理論生產(chǎn)者使用生產(chǎn)要素的原則生產(chǎn)者對生產(chǎn)要素的需求是一種引致需求(派生需求），也是對生產(chǎn)要素的需求是一種聯(lián)合需求（復(fù)合需求）生產(chǎn)要素之間可以互相替代，有互補性(人工少無法發(fā)揮機器的效率）和替代性(增長智能機器）完全競爭生產(chǎn)者對生產(chǎn)要素的需求邊際物質(zhì)產(chǎn)品（邊際產(chǎn)量）增長單位要素所帶來的產(chǎn)品增長(增長10個工人蛋糕增長了20個,２0/10=2）邊際收益產(chǎn)品ＭRP邊際收益產(chǎn)品MＲP=邊際物質(zhì)產(chǎn)品*邊際產(chǎn)量(邊際收益和邊際產(chǎn)量的乘積)邊際產(chǎn)品價值ＶMＰ邊際產(chǎn)品價值VMP=產(chǎn)品價格＊邊際產(chǎn)量（產(chǎn)品的價格和和邊際產(chǎn)量的乘積)邊際要素成本MFC邊際要素成本ＭＦＣ=邊際成本＊邊際產(chǎn)量(邊際成本和和邊際產(chǎn)量的乘積）平均要素成本AFC平均要素成本AＦC=總成本/要素的投入量生產(chǎn)者使用生產(chǎn)要素的原則邊際收益產(chǎn)品ＭRP=邊際要素成本ＭFC,可以使生產(chǎn)(利潤）最大化勞動供應(yīng)曲線和均衡工資的決定完全競爭生產(chǎn)者的要素供應(yīng)曲線邊際要素成本＝平均要素成本=要素價格生產(chǎn)者要素的供應(yīng)曲線、邊際要素成本曲線、平均要素成本曲線三線合一完全競爭生產(chǎn)者的要素需求曲線邊際收益產(chǎn)品=邊際產(chǎn)品價格=產(chǎn)品價格*邊際產(chǎn)量生產(chǎn)者邊際收益產(chǎn)品線、邊際產(chǎn)品價值線以及要素需求曲線三線重合勞動供應(yīng)曲線和均衡工資的決定勞動的供應(yīng)原則:勞動的邊際效用=閑暇的邊際效用就實現(xiàn)勞動的效用最大化勞動量的增長讓自己工資增長，當(dāng)比較富有的時候會減少勞動增長閑暇,工資也會增長，供應(yīng)曲線是向后彎曲的形狀第六章市場失靈和政府的干預(yù)市場失靈的含義資源最優(yōu)配置所有的商品供求都相等時，經(jīng)濟就處在一般均衡狀態(tài)或瓦爾拉斯均衡狀態(tài),資源便實現(xiàn)了最優(yōu)配置帕累托改善在其別人福利水平不下降的情況下,通過配置資源，使至少有一個人福利水平有所提高又稱經(jīng)濟效率實現(xiàn)帕累托條件:經(jīng)濟主體是完全理性的;信息是完全的;市場是完全競爭的;經(jīng)濟主體的行為不存在外部影響市場失靈的因素壟斷不是價格接受者，不在部門之間自由流動,產(chǎn)量不是最大產(chǎn)量,不是最低價格,消費者不能獲最大滿足外部性某個公司經(jīng)濟活動對其他公司導(dǎo)致影響，卻沒有因此付出代價或得到利益。外部經(jīng)濟與外部不經(jīng)濟公共物品市場需求曲線是所有消費者需求曲線沿縱向相加得到.消費者樂意“搭便車”，市場產(chǎn)量低于最優(yōu)產(chǎn)量特點與分類①非競爭性②非排他性；純公共物品和準(zhǔn)公共物品準(zhǔn)公共物品政府和私人都可以提供。信息不對稱舊車市場與逆向選擇結(jié)果是劣質(zhì)商品或服務(wù)驅(qū)逐優(yōu)質(zhì)商品或服務(wù)，以致市場萎縮。保險市場與道德風(fēng)險市場一方不能觀測到另一方行動,則另一方就也許采用不利于對方的行動政府對市場的干預(yù)壟斷①通過法律手段②進(jìn)行公共管制，是對產(chǎn)品或服務(wù)的價格進(jìn)行管制—或規(guī)定限價,或規(guī)定利潤率外部性①稅收和補貼手段②相關(guān)公司合③明晰產(chǎn)權(quán);科斯定理:財產(chǎn)權(quán)是明確的，交易成本為零或者很小公共物品政府承擔(dān)了重要提供者的職責(zé),例如國防、治安、消防和公共衛(wèi)生信息不對稱對許多商品的說明、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和廣告都做出了具體的法律規(guī)定,通過多種方式為消費者提供信息服務(wù)第七章國民收入核算和簡樸的宏觀經(jīng)濟模型國民收入核算國內(nèi)生產(chǎn)總值按市場價格計算形態(tài);價值形態(tài)／收入形態(tài)／產(chǎn)品形態(tài)國民總收入收入概念;國內(nèi)生產(chǎn)總值生產(chǎn)概念計算方法生產(chǎn)法收入法增長值=勞動者報酬+固定資產(chǎn)折舊+生產(chǎn)稅凈額+營業(yè)盈余生產(chǎn)稅凈額應(yīng)向政府繳納的生產(chǎn)稅減去生產(chǎn)補貼后的差額，不涉及所得稅收入法支出法公式支出法國內(nèi)生產(chǎn)總值=最終消費+資本形成總額+凈出口四個部分居民消費支出、固定投資支出、政府購買、凈出口ＧDP=Ｃ＋Ｉ+G+（Ｘ-M）宏觀經(jīng)濟均衡的基本模型含義從支出角度看GＤP從收入角度看GDＰ儲蓄－投資恒等式兩部門消費者(居民)和公司ＧＤP=Ｙ=C＋ＩGDP＝Y(jié)=Ｃ+Ｓ投資I=Ｓ儲蓄三部門同上增長了政府部門GＤP=Y=C+Ｉ+G購買GDP=Y=C+Ｓ＋Ｔ稅收I=S+（T－G）四部門同上增長了國外部門ＧDＰ=C+I＋G+（Ｘ-M)Ｙ＝C＋S＋ＴＩ=S+(Ｔ-Ｇ）＋(M-X)消費儲蓄投資消費理論①凱恩斯的消費邊際消費傾向遞減規(guī)律；收入是決定消費最重要的因素；平均消費傾向會隨著收入的增長而減少邊際消費傾向總是小于平均消費傾向②莫迪利安尼的生命周期③弗里德曼的持久收入儲蓄函數(shù)(１-β)儲蓄傾向消費函數(shù)和儲蓄函數(shù)互為補數(shù)，兩者之和等于1投資函數(shù)投資乘數(shù)簡樸的國民收入決定總需求總供應(yīng)總需求①利率②貨幣供應(yīng)量③政府購買④稅收⑤預(yù)期⑥價格總水平３種效應(yīng):財富效應(yīng)/利率效應(yīng)/出口效應(yīng)總供應(yīng)基本因素：價格與成本，公司的預(yù)期也是一個重要因素分為：①長期(一條垂直于橫軸的直線）②短期第一部分經(jīng)濟學(xué)基礎(chǔ)第八章經(jīng)濟增長和經(jīng)濟發(fā)展理論經(jīng)濟增長含義用現(xiàn)行價格計算GDP反映一個國家或地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展規(guī)模;用不變價格計算ＧＤP用來計算經(jīng)濟增長速度基本因素1.勞動的投入數(shù)量;２.勞動生產(chǎn)率；3.資本的投入數(shù)量;４.資本的效率因素分解兩因素分解經(jīng)濟增長率＝工作小時數(shù)的增長率+每小時產(chǎn)出的增長率三因素分解勞動投入,資本投入,全要素生產(chǎn)率→經(jīng)濟增長率→經(jīng)濟周期和經(jīng)濟波動周期含義又稱商業(yè)循環(huán),是指總體經(jīng)濟活動沿著經(jīng)濟增長的總體趨勢而出現(xiàn)有規(guī)律的擴張和收縮經(jīng)濟周期類型①古典型周期:經(jīng)濟運營處在低谷時經(jīng)濟增長負(fù)增長②增長型周期:假如處在低谷時經(jīng)濟增長率正值①長周期(５0-６０年)②中周期（８年）③短周期(3-５年)對經(jīng)濟運營影響較大且較為明顯的是中周期波動因素①投資率的變動②消費需求波動③技術(shù)進(jìn)步狀況④預(yù)期變化⑤經(jīng)濟體制變動⑥國際經(jīng)濟因素的沖擊波動指標(biāo)①一致指標(biāo)(也叫同步指標(biāo)如:工業(yè)總產(chǎn)值、固定資產(chǎn)投資額、社會消費品零售總額）②先行指標(biāo)（也叫領(lǐng)先指標(biāo)如:制造業(yè)訂貨單、股票價格指數(shù)、廣義貨幣M２)③滯后指標(biāo)(庫存、居民消費價格指數(shù))經(jīng)濟發(fā)展基本理論①產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化②城市化進(jìn)程逐步推動③人民生活水平提高核心④國民收入分派狀況逐步改善發(fā)展方式”三個轉(zhuǎn)變”①由投資、出口拉動向消費、投資、出口協(xié)調(diào)拉動轉(zhuǎn)變②由依靠第二產(chǎn)業(yè)帶動向依靠第一、第二、第三產(chǎn)業(yè)協(xié)同轉(zhuǎn)變③由依靠增長物資資源消耗和能源消耗向科技進(jìn)步、勞動者素質(zhì)提高、管理創(chuàng)新轉(zhuǎn)變科學(xué)發(fā)展觀五統(tǒng)籌統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展,統(tǒng)籌區(qū)域發(fā)展,統(tǒng)籌社會經(jīng)濟發(fā)展,統(tǒng)籌人與自然諧發(fā)展,統(tǒng)國內(nèi)開放對外開放第九章價格總水平和就業(yè)、失業(yè)價格總水平含義也叫一般價格水平,在一定期期全社會各類商品和服務(wù)價格變動狀態(tài)平均或綜合，用價格指數(shù)來度量度量①編制各種價格指數(shù)②計算國內(nèi)生產(chǎn)總值縮減指數(shù)用消費者價格指數(shù)ＣPＩ度量是價格總水平重要指標(biāo)變動的因素MV=PT費雪價格總水平變動率或通貨膨脹率=貨幣供應(yīng)量變動率+貨幣流動速度變動率－GＤＰ變動率總需求和總供應(yīng)總需求增長快于總供應(yīng)的增長，價格總水平上升；反之下降經(jīng)濟效應(yīng)對工資實際工資的變動與名義工資變動成正比,與價格總水平變動成反比對利息率實際利率＝名義利率-價格總水平變動率價格總水平不變,名義利率與實際利率相等對匯率匯率事實上由兩國價格總水平變動之比決定間接效應(yīng)對公司生產(chǎn)經(jīng)營決策的影響,對收入分派結(jié)構(gòu)的影響,以及對經(jīng)濟增長的影響就業(yè)和失業(yè)含義就業(yè)三個方面即就業(yè)者條件,收入條件,時間條件；失業(yè):沒有工作;當(dāng)前可以工作;正在尋找工作我國記錄口徑我國記錄指標(biāo)是城鄉(xiāng)登記失業(yè)人員:有非農(nóng)業(yè)戶口，在一定的勞動年齡段內(nèi)（1６歲至退休年齡),有勞動能力，無業(yè)而規(guī)定就業(yè),并在本地就業(yè)服務(wù)機構(gòu)進(jìn)行求職登記的人員失業(yè)類型①自愿失業(yè)分摩擦性失業(yè)和結(jié)構(gòu)性失業(yè)②需求局限性型失業(yè)(非自愿失業(yè)/周期性失業(yè))宏觀關(guān)注重點我國特點由體制轉(zhuǎn)軌和二元結(jié)構(gòu)是兩個部門：一個是現(xiàn)代的城市工業(yè)部門;另一個是傳統(tǒng)的農(nóng)村農(nóng)業(yè)它們之間關(guān)系奧肯定律含義:在經(jīng)濟增長和失業(yè)之間存在一定的負(fù)相關(guān)關(guān)系把促進(jìn)經(jīng)濟增長作為減少失業(yè)率的重要途徑菲利普斯曲線是一條通貨膨脹與失業(yè)或經(jīng)濟增長之間互相關(guān)系曲線表白失業(yè)率與通貨膨脹率之間存在負(fù)相關(guān)關(guān)系第十章國際貿(mào)易理論和政策國際貿(mào)易國際貿(mào)易理論的演變絕對優(yōu)勢理論亞當(dāng)·斯密在１8世紀(jì)出口具有絕對優(yōu)勢產(chǎn)品,進(jìn)口不具有絕對優(yōu)勢產(chǎn)品比較優(yōu)勢理論大衛(wèi)·李嘉圖１9世紀(jì)初每個國家都出口具有比較優(yōu)勢產(chǎn)品,兩國都從中受益要素稟賦理論赫克歇爾-－俄林資源不同，生產(chǎn)要素供應(yīng)情況不同，是國際貿(mào)易產(chǎn)生的基礎(chǔ)規(guī)模經(jīng)濟貿(mào)易理論克魯格曼當(dāng)代貿(mào)易理論解釋相似資源儲備國和同類工業(yè)品之間雙向貿(mào)易現(xiàn)象影響國際貿(mào)易因素出口貶出①自然資源的豐裕限度②生產(chǎn)能力,技術(shù)水平③匯率水平④國際市場需求水平和結(jié)構(gòu)進(jìn)口①一國的經(jīng)濟總量或總產(chǎn)出水平②匯率水平③國際市場商品供應(yīng)情況和價格水平高低政府對進(jìn)出口干預(yù)進(jìn)口干預(yù)①關(guān)稅限制②非關(guān)稅限制進(jìn)口配額制,自愿出口限制,歧視性公共采購，技術(shù)檢疫標(biāo)準(zhǔn)出口干預(yù)①直接補貼②間接補貼例如:出口退稅、出口信貸等傾銷與反傾銷傾銷含義出口商以低于正常價值價格向進(jìn)口國銷售產(chǎn)品,并給進(jìn)口國產(chǎn)業(yè)導(dǎo)致?lián)p害依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)①原產(chǎn)國標(biāo)準(zhǔn)②第三國標(biāo)準(zhǔn)③按照同類產(chǎn)品在原產(chǎn)國生產(chǎn)成本類型①掠奪性傾銷(底高價格)②連續(xù)性傾銷(保持價格)③隱蔽性傾銷④偶爾性傾銷反傾銷符合以下規(guī)定①該產(chǎn)品存在以低于正常價值水平進(jìn)入另一國市場的事實②傾銷對某一成員國的相關(guān)產(chǎn)業(yè)導(dǎo)致重大損失③損害與低價傾銷之間存在因果關(guān)系納稅人是進(jìn)口商國際資本流動類型時期長短①長期資本流動:期限一年以上②短期資本流動:期限不超過一年資本流動方式①外國直接投資（國際是擁有股權(quán)25%上,而美國是10％上)②國際證券投資③國際貸款動因①不同國家或地區(qū)間的收益率差異促使資本跨國流動②由于匯率變動產(chǎn)生國際資本流動以及國際收支導(dǎo)致的國際資本流動③由于各種風(fēng)險因素導(dǎo)致國際資本流動④其它投機,規(guī)避貿(mào)易保護(hù),國際分工影響資本輸入國積極影響①緩解本國資本局限性②本國外匯收入的增長③促進(jìn)本國對外貿(mào)易的發(fā)展悲觀影響①引發(fā)金融危機②加重外債,陷入債務(wù)危機③成為資本輸出國的附庸資本輸出國①過剩資本找投資場合②擴大外國市場和占領(lǐng)世界市場缺陷經(jīng)濟增長停滯并減少就業(yè)干預(yù)手段①實行外匯管制②頒布專門的政策法規(guī)與條例③對償債能力進(jìn)行控制④制定財政政策和金融政策，運用政策手段對資本的國際流動加以控制第二部分財政部分第十一章公共物品與財政職能公共物品特性保羅·薩繆爾森提出“準(zhǔn)公共物品、純公共物品”非競爭性重要特性（潛在收益）非排他性派生特性（潛在困難)融資①政府融資(強制融資)難滿足社會多樣化需求②私人融資（自愿融資)導(dǎo)致供應(yīng)數(shù)量局限性結(jié)構(gòu)不平衡③聯(lián)合融資生產(chǎn)①政府生產(chǎn)②協(xié)議外包（私人簽約者也許是營利性機構(gòu),也也許是非營利性機構(gòu)是公共服務(wù)提供私有化的表現(xiàn))供應(yīng)結(jié)構(gòu)①公共物品供應(yīng)決策制度是核心②公共物品供應(yīng)融資制度③公共物品供應(yīng)生產(chǎn)制度④公共物品受益分派制度公共財政資源配置公共財政配置資源范圍的大小取決于政府職能范圍的大小。重要是市場失靈而社會又需要公共物品和服務(wù)領(lǐng)域范圍①滿足政府執(zhí)行職能需要②市場不能有效提供而社會又需要的支出③對社會資源配置引導(dǎo)性支出機制手段①擬定社會公共需要基本范圍和公共財政收支占國內(nèi)生產(chǎn)總值的比例．實現(xiàn)高效社會資源配置②優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)③為公共工程提供資金保障④通過政府直接投資,財政貼息，稅收優(yōu)惠等方式引導(dǎo)方向,提高投資效率⑤提高財政自身管理和運營效率收入分派機制手段目的實現(xiàn)公平分派①根據(jù)市場和政府的職責(zé)分工,明確市場和政府對社會收入分派范圍和界線②加強稅收調(diào)節(jié),如公司所得稅、個人所得稅、遺產(chǎn)稅和資源稅③發(fā)揮財政轉(zhuǎn)移支付作用④發(fā)揮公共支出的作用經(jīng)濟穩(wěn)定和發(fā)展機制手段重要涉及實現(xiàn)充足就業(yè)、穩(wěn)定物價水平和國際收支平衡①推動社會總供求基本平衡,保證物價和經(jīng)濟發(fā)展穩(wěn)定,實現(xiàn)充足就業(yè)和國際收支平衡②通過稅收，財政補貼,財政貼息，公債等,調(diào)節(jié)社會投資需求水平,影響就業(yè)水平,使經(jīng)濟保持一定增長③通過稅收等調(diào)節(jié)個人消費水平和結(jié)構(gòu)④財政加大對節(jié)約資源、能源和環(huán)境保護(hù)的投入,加大對科技，文化,衛(wèi)生,教育事業(yè)的投入公共選擇與政府失靈公共選擇“政府失靈”的三大理論基石①個人主義方法論②經(jīng)濟人假設(shè)(自我利益最大化)③作為一種交易的政治過程政府失靈①選民“理性的無知”與“理性的非理性”②政治家（政黨)選票極大化（導(dǎo)致少數(shù)派社會成員利益被忽視，違社會公正原則)③投票循環(huán)(又稱“孔多塞悖論”）④官僚體系無效率(最大化本部門預(yù)算）⑤利益集團與尋租第十二章財政支出財政支出及其分類含義是指政府為履行職能,取得所需商品和勞務(wù)而進(jìn)行的資金支付,是政府行為活動的成本分類財政支出規(guī)模財政支出總額占國內(nèi)生產(chǎn)總值的比重反映政府事實上參與社會經(jīng)濟生活的限度財政支出結(jié)構(gòu)財政支出總額中各類支出所占的比重反映政府用各項財政資金都做了什么事支出經(jīng)濟性質(zhì)各項財政支出的具體經(jīng)濟構(gòu)成反映財政每一筆錢具體是怎么花的分類方法合用于編制政府預(yù)算的記錄分類功能分類反映政府的職能活動，即政府的錢到底被拿來做了什么事經(jīng)濟分類反映政府支出的經(jīng)濟性質(zhì)和用途，說明政府的錢是如何花出去的一般公共服務(wù),國防,公共秩序和安全,經(jīng)濟事務(wù)，環(huán)境保護(hù),住房社會服務(wù)設(shè)施，醫(yī)療保健,娛樂文化宗教,教育社保根據(jù)交易經(jīng)濟性質(zhì)進(jìn)行分類購買性支出政府消費性支出和政府投資性支出從私人部門取得并支付相應(yīng)資金發(fā)生費用轉(zhuǎn)移性支出政府扮演中介者不規(guī)定回報,涉及政府補貼、捐贈、債務(wù)利息支出2023年1月1日起中國分類改革①支出功能分類設(shè)類、款、項三級等17大類②支出經(jīng)濟分類科目設(shè)類、款兩級，等12個“類”規(guī)模及其增長趨勢衡量財政支出規(guī)模的指標(biāo)絕對規(guī)模指標(biāo)是政府在預(yù)算年度的財政支出總和相對規(guī)模指標(biāo)常用當(dāng)年財政支出占當(dāng)年國內(nèi)生產(chǎn)總值比重不斷上升反映政府干預(yù)經(jīng)濟的限度當(dāng)年中央財政支出占全國財政支出比重相對穩(wěn)定反映中央對地方政府的控制限度其他人均財政支出呈現(xiàn)不斷增長的趨勢反映人均享受的公共服務(wù)水平財政支出規(guī)模增長的理論解釋政府活動擴張瓦格納由于隨著工業(yè)化進(jìn)程和經(jīng)濟發(fā)展增長了需求政府職能不斷擴大以及政府活動連續(xù)增長梯度漸進(jìn)增長皮考克和魏斯曼(階梯式，非連續(xù))①內(nèi)在因素公眾容忍稅收承擔(dān)是財政支出最高限度②外在因素總是同步增長的發(fā)展階段增長馬斯格雷夫財政支出數(shù)量的變化，是隨著不同時期財政支出作用的變化而變化的(初、中、成熟）非均衡增長鮑莫爾對增長因素作出解釋①進(jìn)步部門(技術(shù)決定)②非進(jìn)步部門(勞動決定)生產(chǎn)率低支出快公共選擇學(xué)派①選民“財政幻覺”②政治家傾向大的支出來爭取選民③官僚機構(gòu)掌握著更精確成本信息④公共利益很難界定中國的結(jié)構(gòu)財政支出總量快速增長、支出結(jié)構(gòu)有所調(diào)整財政支出的重點也逐步由經(jīng)濟建設(shè)向提供公共物品和服務(wù)轉(zhuǎn)變存在問題①購買性支出占財政支出的比重長期偏大，轉(zhuǎn)移性支出的比重處在較低的水平②相對于消費性支出而言,投資性支出占財政支出的比重近年來雖然略有下降趨勢,但仍徘徊在較高的水平上③社會性支出的比重近年來雖有上升,但還較低仍有待進(jìn)一步增長數(shù)量和改善質(zhì)量優(yōu)化結(jié)構(gòu)①嚴(yán)格控制一般性開支②大力支持教育事業(yè)發(fā)展③大力支持醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展④大力支持就業(yè)和社會保障工作(財政支持，貫徹城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險,完善最低生活保障,支持社會福利慈善，經(jīng)濟發(fā)展優(yōu)先）⑤大力支持生態(tài)環(huán)境建設(shè)績效考評含義財政支出績效評價的主體是政府及其財政部門；績效評價的對象是使用財政資金的部門或機構(gòu)；績效評價的內(nèi)容是公共委托－代理事項；4E原則：經(jīng)濟性、效率性、效益性和公平性。財政支出績效考評的內(nèi)容與方法原則①統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)原則②分類管理原則③客觀公正原則④科學(xué)規(guī)范原則績效考評含義合規(guī)性、合理性和有效性方法(1)比較法；(2）因素分析法；(3）公眾評價法;（４)成本效益分析法指標(biāo)擬定合理的績效考評指標(biāo)是財政支出績效考評的關(guān)鍵。要遵循相關(guān)性、可比性、重要性和經(jīng)濟性原則階段績效考評程序一般分為準(zhǔn)備、實行和撰寫與提交績效考評報告三個階段第十三章財政收入含義與分類分類①稅收(強制性）②社會繳款(可以強制,也可以自愿)③贈與收入(其他政府或國際)④其他收入(如使用費和規(guī)費)我國將政府收入分為稅收收入、社會保險基金收入、非稅收入、貸款轉(zhuǎn)貸回收本金收入、債務(wù)收入、轉(zhuǎn)移性收入共6類不同口徑①最小口徑（僅包含稅收收入)②小口徑(最常用不涉及政府債務(wù)收入)③中口徑(公共財政+社保收入）④最大口徑財政集中度與宏觀稅負(fù)含義財政集中度也稱為宏觀稅負(fù)，是指從國民經(jīng)濟收支環(huán)流中截取并運用的資金占國民經(jīng)濟總量的比重口徑稅收收入／GDＰ②公共財政收入/ＧＤP③(公共財政收入+政府性基金收入+國有資本經(jīng)營收入+社會保障基金收入)/GＤP第二部分財政部分財政收入稅收特性①強制性（直接憑借政治權(quán)力,通過法律形式對社會產(chǎn)品實行強制征收)②無償性(稅收本質(zhì)的體現(xiàn))③固定性要素基本要素是前三個①納稅人（納稅主體）②課稅對象(不同稅種標(biāo)志征稅客體稅目)③稅率(是稅收制度的中心環(huán)節(jié),體現(xiàn)征稅的深度：比例/定額/累進(jìn)全額和超額)④納稅環(huán)節(jié)⑤納稅期限⑥減稅免稅⑦違章解決⑧納稅地點分類按課稅對象①流轉(zhuǎn)稅(主體稅種，增值稅、消費稅,營業(yè)稅，關(guān)稅)②所得稅③財產(chǎn)稅(土地增值稅等)④行為稅計量課稅對象①從價稅(增值稅、營業(yè)稅)②從量稅(啤酒、汽油)稅收與價格①價內(nèi)稅（消費稅、營業(yè)稅零售環(huán)節(jié)）②價外稅(增值稅零售環(huán)節(jié)之前)稅負(fù)能否轉(zhuǎn)嫁①直接稅（個人所得稅、公司所得稅、財產(chǎn)稅）②間接稅(納稅人不一定是負(fù)稅人。流轉(zhuǎn)稅）管理權(quán)限①中央稅(消費稅,關(guān)稅)②地方稅(契稅,房產(chǎn)稅)③中央和地方共享稅(增值,資源，所得,印花)拉弗曲線與征稅的限度是一條先上升后下降的曲線保持適度的宏觀稅負(fù)水平是促進(jìn)經(jīng)濟增長的一個重要條件稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁方式①前轉(zhuǎn)（最典型和最普遍）②后轉(zhuǎn)③混轉(zhuǎn)④消轉(zhuǎn)⑤旁轉(zhuǎn)⑥稅收資本化(最典型是對土地交易。是稅收后轉(zhuǎn)特殊形式)影響稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的因素應(yīng)稅商品供應(yīng)需求彈性是決定稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁狀況的關(guān)鍵因素供應(yīng)彈性較大、需求彈性較小的商品較易轉(zhuǎn)嫁;反之課稅商品的性質(zhì)生活必需品的稅負(fù)容易轉(zhuǎn)嫁;非生活必需品的稅負(fù)不容易轉(zhuǎn)嫁課稅與經(jīng)濟交易的關(guān)系與經(jīng)濟交易無關(guān)而直接對納稅人，不容易轉(zhuǎn)嫁;經(jīng)濟交易過程間接對納稅人,容易轉(zhuǎn)嫁課稅范圍的大小課稅范圍越廣泛，稅負(fù)容易轉(zhuǎn)嫁；課稅范圍越狹窄,稅負(fù)難以轉(zhuǎn)嫁商品的競爭限度競爭越小的商品越容易轉(zhuǎn)嫁國債特性自愿性、有償性、靈活性與私債相比，國債由于有政府信用的擔(dān)保、風(fēng)險小,又稱為“金邊債券”國債功能①填補財政赤字(基本功能三種方式：向中央銀行借款;增稅;發(fā)行國債;一般不會導(dǎo)致通貨膨脹)②籌集建設(shè)資金③調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量和利率(“金邊債券”特別是短期國債,流動性強，被稱為“有利息的鈔票”）④調(diào)控宏觀經(jīng)濟國債承擔(dān)四個方面分析國債的承擔(dān):①認(rèn)購者承擔(dān)(債權(quán)人承擔(dān)）②債務(wù)人承擔(dān)(政府承擔(dān)）③納稅人承擔(dān)④代際承擔(dān)國債限度指標(biāo)絕對規(guī)模①國債余額—歷年累積債務(wù)總規(guī)模②當(dāng)年發(fā)行國債的總額③當(dāng)年到期需還本付息的債務(wù)總額相對規(guī)模①國債承擔(dān)率即國民經(jīng)濟承受能力(占國內(nèi)生產(chǎn)總值比重發(fā)達(dá)國家不超過60%,發(fā)展中國家不超過45%）②債務(wù)依存度(占當(dāng)年財政支出總額的比重國際公認(rèn)債務(wù)度警戒線在15%~２0%之間）李嘉圖等價定理在某些條件下,政府無論是用債券還是稅收籌資，其效果都是相同的或者等價的國債制度發(fā)行制度條件涉及國債種類、發(fā)行日期、發(fā)行權(quán)限、發(fā)行對象等。決定發(fā)行條件的關(guān)鍵是國債的發(fā)行方式方式重要有公募招標(biāo)方式、承購包銷方式、直接發(fā)售方式和“隨買”方式償還制度重要有抽簽分次償還、到期一次償還、轉(zhuǎn)期償還、提前償還和市場購銷法等方式市場交易制度根據(jù)國債交易的層次①國債發(fā)行市場(一級市場)②國債流通市場(二級市場:柜臺市場，店頭市場)按國債交易成交訂約和清算的期限①現(xiàn)貨交易方式(最古老，普通)②回購交易方式③期貨交易方式(四項基本要素:期限、價格、數(shù)量、標(biāo)的國債三項功能:保值、投機、套利）④期權(quán)交易第十五章政府預(yù)算政府預(yù)算職能與原則概念是政府年度財政收支計劃㈠從技術(shù)性方面看｛①從形式上,它是政府的財政收支計劃,以預(yù)算平衡表體現(xiàn)②從內(nèi)容上,它是政府對財政收支的計劃安排，它是政府理財?shù)闹鲗?dǎo)環(huán)節(jié)和基本環(huán)節(jié)}㈡從政治性，它是重大的政治行為㈢從本質(zhì)上,它是國家和政府意志的體現(xiàn)是一個重要法律性文獻(xiàn)(屬于年度立法)最早出現(xiàn)在英國于１7世紀(jì)職能①反映政府部門活動②監(jiān)督政府部門收支運作情況的功能③控制政府部門支出的功能原則①完整性②統(tǒng)一性③可靠性④合法性⑤公開性⑥年度性(歷年制從每年的1月１日起中德法國/跨年制美英日國)分類按編制形式分①單式預(yù)算（編制一個總預(yù)算)②復(fù)式預(yù)算(編制兩個或兩個以上預(yù)算⒈經(jīng)常預(yù)算以稅收為收入來源,以行政事業(yè)項目為支出對象⒉資本預(yù)算以國債為收入來源，以經(jīng)濟建設(shè)項目為支出對象)按編制依據(jù)的內(nèi)容和方法分①增量（基數(shù))預(yù)算{在以前預(yù)算年度的基礎(chǔ)上,增量預(yù)算保持了財政收支指標(biāo)的連續(xù)性。是一種傳統(tǒng)的預(yù)算編制方法｝②零基預(yù)算{不考慮以前年度的財政收支重新評估各項收支｝按預(yù)算作用時間長短分①年度預(yù)算{有法律效力是指預(yù)算有效期為一年的政府預(yù)算｝②數(shù)年預(yù)算{也稱中期預(yù)算，滾動預(yù)算,是指預(yù)算有效期為幾年}中期預(yù)算一般不具有法律效力,也不需要通過國家權(quán)力機關(guān)的批準(zhǔn)按預(yù)算收支平衡狀況分①平衡預(yù)算{收入基本等于預(yù)算支出}②差額預(yù)算｛收入大于或小于預(yù)算支出}按項目是否直接反映經(jīng)濟效益分①投入預(yù)算②績效預(yù)算③規(guī)劃-項目預(yù)算制度按預(yù)算管理層級分①中央預(yù)算②地方預(yù)算我國預(yù)算職權(quán)劃分立法機關(guān)各級人民代表大會全國人民代表大會有權(quán)審查中央和地方預(yù)算草案及中央和地方預(yù)算執(zhí)行情況的報告，批準(zhǔn)中央預(yù)算的報告,改變或者撤消全國人民代表大會常務(wù)委員會關(guān)于預(yù)算、決算的不適當(dāng)?shù)臎Q議各人民代表大會常務(wù)委員會全國人大常委會有權(quán)監(jiān)督中央和地方預(yù)算的執(zhí)行，審查和批準(zhǔn)中央預(yù)算的調(diào)整方案,審查和批準(zhǔn)中央決算;撤消國務(wù)院制定的同憲法、法律相抵觸的撤消省、自治區(qū)、直轄市同憲法、法律相抵觸的各級人民政府中央預(yù)算與地方預(yù)算有關(guān)收入和支出項目的劃分、地方向中央上解收入、中央對地方返還或者給予補貼的具體辦法,由國務(wù)院規(guī)定,報全國人民代表大會常務(wù)委員會備案。各級人民政府組織編制本級預(yù)算草案，向本級人民代表大會作關(guān)于本級總預(yù)算草案的報告;組織本級總預(yù)算執(zhí)行;決定本級政府預(yù)備費動用；編制本級預(yù)算調(diào)整方案等第二部分財政部分職權(quán)劃分財政部門具體編制本級預(yù)算草案；具體組織本級總預(yù)算的執(zhí)行;提出本級預(yù)備費動用方案；具體編制本級預(yù)算的調(diào)整方案；定期向本級人民政府和上一級財政部門報告各級預(yù)算的執(zhí)行情況;具體編制本級決算草案業(yè)務(wù)主管根據(jù)國家預(yù)算法律、法規(guī)的規(guī)定,制定本部門預(yù)算具體執(zhí)行辦法；編制本部門預(yù)算草案；組織和監(jiān)督本部門預(yù)算的執(zhí)行；定期向本級政府財政部門報告預(yù)算執(zhí)行情況;編制本部門決算草案各單位各單位負(fù)責(zé)編制本單位預(yù)算、決算草案;按規(guī)定上繳預(yù)算收入、安排預(yù)算支出;接受政府財政、審計有關(guān)部門的監(jiān)督我國政府預(yù)算體系公共財政預(yù)算含義即一般預(yù)算，指政府憑借國家政治權(quán)力,以社會管理者身份籌集以稅收為主體的財政收入,保障的收支預(yù)算收入稅收收入和非稅收入(專項、收費、罰沒、經(jīng)營、國有資源有償)支出是就公共財政預(yù)算而言的政府性基金預(yù)算具有專項用途的財政資金。政府性基金項目由財政部審批，重要的政府性基金項目須報國務(wù)院審批專項用于支持特定基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和社會事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算管理原則是以收定支，?？顚Ｓ茫Y(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用國有資本經(jīng)營預(yù)算①是國家以所有者身份依法取得的預(yù)算支出按照當(dāng)年預(yù)算收入規(guī)模安排，不列赤字②核心是調(diào)整國家和國有公司之間的分派關(guān)系③原則。Ⅰ統(tǒng)籌兼顧、適度集中Ⅱ相對獨立、互相銜接Ⅲ分級編制、逐步實行④收入涉及從國家出資公司取得的利潤、股利、股息和國有產(chǎn)權(quán)（股權(quán))轉(zhuǎn)讓收入、清算收入;支出用于對重要公司補充資本金和填補一些國有公司改革成本⑤2023年中央國有資本經(jīng)營預(yù)算編制范圍為國資委監(jiān)管公司、中國煙草總公司和中國郵政集團公司社會保障預(yù)算含義是指政府通過社會保險繳費、政府公共預(yù)算安排等方式取得收入,專項用于社會保障支出的收支預(yù)算原則①依法建立,規(guī)范統(tǒng)一②統(tǒng)籌編制，明確責(zé)任③專項基金，?？顚Ｓ芒芟鄬Κ毩?，有機銜接（社會保險基金不能用于平衡公共財政預(yù)算，但公共財政預(yù)算可補貼社會保險金）⑤收支平衡，留有結(jié)余范圍公司職工基本養(yǎng)老保險基金、失業(yè)保險基金：城鄉(xiāng)職工基本醫(yī)療保險基金、工傷保險基金、生育保險基金審批草案由人力資源社會保障部匯總編制，財政部審核后，由財政部和人力資源社會保障部聯(lián)合向國務(wù)院報告公共財政預(yù)算是政府預(yù)算體系中的基礎(chǔ),應(yīng)當(dāng)納入公共財政預(yù)算如：國有資本經(jīng)營預(yù)算部分收入可用于填補社會保障支我國政府預(yù)算編制建立部門預(yù)算制度含義部門預(yù)算是政府部門依據(jù)國家有關(guān)政策法規(guī)及其履行職能需要,由基層單位開始編制,逐級上報,審核,匯總意義①實行綜合預(yù)算，增強預(yù)算的透明度,提高了預(yù)算分派的規(guī)范性和完整性②增強預(yù)算管理的科學(xué)性，提高效益③有助于推動部門和行業(yè)事業(yè)發(fā)展④增強了預(yù)算決策的科學(xué)化和民主化，有效地規(guī)范了政府的管財行為特點①部門預(yù)算制度是市場經(jīng)濟國家財政預(yù)算管理的基本形式②收入用標(biāo)準(zhǔn)收入預(yù)算法支出用零基預(yù)算法③基本支出預(yù)算實行定員定額管理,項目預(yù)算要進(jìn)行科學(xué)論證和合理排序優(yōu)先安排急需可行的項目④部門預(yù)算采用自下而上的編制方式,編制程序?qū)嵭小皟缮蟽上隆钡幕玖鞒虒㈩A(yù)算外資金納入預(yù)算管理含義政府預(yù)算制度是財政制度的核心一般是通過“預(yù)算法”的形式予以擬定方式財政部從2０2３年1月1日起,將按預(yù)算外管理的收入(不含教育收費)所有納入預(yù)算管理所有上繳中央國庫，支出通過公共財政預(yù)算或政府性基金預(yù)算安排。交通運送部集中的航道維護(hù)收入納入政府性基金預(yù)算管理收入和支出預(yù)算外收入納入預(yù)算管理后,收入預(yù)算級次保持不變,原上繳中央財政專戶的收入上繳中央國庫預(yù)算執(zhí)行建立國庫集中收付制度含義預(yù)算執(zhí)行制度是政府預(yù)算制度的重要組成部分,是預(yù)算實行的關(guān)鍵環(huán)節(jié)內(nèi)容①建立國庫單一賬戶體系②規(guī)范財政性資金收繳方式③改變財政資金分散撥付方式意義①加強了預(yù)算執(zhí)行過程中的監(jiān)督控制②提高了預(yù)算執(zhí)行管理信息的透明度③增強了財政宏觀調(diào)控能力實行政府采購制度政府采購運營機制實行集中采購與分散采購相結(jié)合，以集中為主,分散為輔第十六章財政管理體制含義是國家管理中央與地方政府之間劃分財政收支范圍和財政管理職責(zé)與權(quán)限財政管理預(yù)算是財政管理體制的中心環(huán)節(jié)內(nèi)容政府間事權(quán)及支出責(zé)任劃分依據(jù)是政府職能界定和政府間事權(quán)劃分。政府間財政支出劃分是財政管理體制的基礎(chǔ)性內(nèi)容原則①受益原則(全國歸中央/區(qū)域歸地方)②效率原則③區(qū)域原則(沒有區(qū)域歸中央如外交、國防事務(wù)/有區(qū)域歸地方如社會治安、城市供水、公園事務(wù))④技術(shù)原則(如三峽工程、青藏鐵路等公共工程)政府間財政收入的劃分稅種屬性是決定政府間財政收入劃分的重要標(biāo)準(zhǔn)；收入結(jié)構(gòu)以中央政府為主,支出結(jié)構(gòu)以地方政府為主原則①集權(quán)原則②效率原則(把流動性較強收入作為中央政府收入）③恰當(dāng)原則④收益與承擔(dān)對等原則類型模式財政聯(lián)邦制①遵循“州余權(quán)主義”原則②政府間的財政聯(lián)系重要依靠分稅制和轉(zhuǎn)移支付制度來實現(xiàn)（美國等)財政單一制在中央統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下,根據(jù)事權(quán)劃分及與之相適應(yīng)的財權(quán)財力劃分地方政府分權(quán)水平較低自主性較小我國一直實行統(tǒng)收統(tǒng)支、高度集中的體制;改革開放后實行了“包干制”財政管理體制；94年實行分稅制財政管理體制作用①保證各級政府和財政職能的有效履行②調(diào)節(jié)各級和各地政府及其財政之間的不平衡③促進(jìn)社會公平，提高財政效率分稅制思想①中央與地方的關(guān)系②調(diào)節(jié)地區(qū)間分派③政府與公司間的分派關(guān)系④統(tǒng)一政策與分級管理合⑤整體設(shè)計與逐步推動內(nèi)容1994年分稅制中央稅關(guān)稅，海關(guān)代征的增值稅和消費稅，消費稅,中央公司上繳利潤地方稅營業(yè)稅,個人所得稅,房產(chǎn)稅，車船使用稅，印花稅，契稅,國有土地有償使用收入中央地方共享稅增值稅(中央75%;地方25％)資源稅、證券交易(印花）稅(各5０%；202３年后中央9７%)完善①印花稅中央９7％；地方３%②金融保險業(yè)營業(yè)稅稅率是5％③國有土地有償使用收入④國務(wù)院決定從2023年１月1日起實行所得稅收入分享改革⑤改革出口退稅承擔(dān)機制,建立中央和地方共同承擔(dān)的出口退稅機制成效①建立了財政收入穩(wěn)定增長機制②增強了中央政府宏觀調(diào)控能力③促進(jìn)了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和資源優(yōu)化配置“十二五”規(guī)劃①完善分稅制②完善轉(zhuǎn)移支付制度,增長一般性特別是均衡性轉(zhuǎn)移支付規(guī)模和比例,調(diào)減專項轉(zhuǎn)移支付第二部分財政部分十四章財政管理體制三節(jié)財政轉(zhuǎn)移支付制度含義庇古提出解決地方政府收支不平衡的問題,以及因地區(qū)間經(jīng)濟發(fā)展不平衡而引起的全國公共服務(wù)水平不均衡的問題作用①填補其收支差額,這是最基本作用②解決各地方之間公共服務(wù)水平不均等③專項撥款，對地方支出項目進(jìn)行調(diào)節(jié)特點①完整性②對稱性③科學(xué)性④統(tǒng)一性和靈活性相結(jié)合⑤法制性制度分類①均衡撥款②專項撥款它限于中央委托事務(wù)、共同事權(quán)事務(wù)、效益外溢事務(wù)和符合中央政策導(dǎo)向事務(wù)我國轉(zhuǎn)移支付分類一般性轉(zhuǎn)移支付含義是指為填補財政實力薄弱地區(qū)的財力缺口，均衡地區(qū)間財力差距類別均衡性轉(zhuǎn)移支付(參照各地標(biāo)準(zhǔn)財政收入和標(biāo)準(zhǔn)財政支出的差額)民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付專項轉(zhuǎn)移支付對委托地方政府代理的一些事務(wù)或中央地方共同承擔(dān)事務(wù)進(jìn)行補償而設(shè)立的補貼資金，需要按規(guī)定用途使用。專項轉(zhuǎn)移支付重點用于教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障、支農(nóng)等公共服務(wù)領(lǐng)域完善合理使用轉(zhuǎn)移支付方式②進(jìn)一步優(yōu)化財政轉(zhuǎn)移支付結(jié)構(gòu)③提高轉(zhuǎn)移支付的法制化水平第十七章財政政策含義對財政收支關(guān)系進(jìn)行調(diào)整的指導(dǎo)原則和措施是由預(yù)算政策、稅收政策、支出政策、國債政策等組成功能①導(dǎo)向功能②協(xié)調(diào)功能③控制功能④穩(wěn)定功能（斜倒穩(wěn)控）國際收支平衡:經(jīng)常性項目平衡也叫貿(mào)易平衡、資本項目平衡目的①促進(jìn)充足就業(yè)②物價基本穩(wěn)定③國際收支平衡(順差：出口大于進(jìn)口；盈余：流入大于資本流出)④經(jīng)濟穩(wěn)定增長工具預(yù)算①總供應(yīng)大于總需求，擴大支出，赤字規(guī)模②總供應(yīng)小于總需求，縮小支出、預(yù)算盈余③平衡時，中性預(yù)算平衡稅收①繁榮時期,提高稅率、減少稅收優(yōu)惠等途徑增長稅收②蕭條時期，減少稅率、實行更多稅收優(yōu)惠等途徑減少稅收公債期限越短，流動性越高；期限越長,流動性越低公共支出①狹義的購買性支出:即政府的消費性支出②轉(zhuǎn)移性支出：涉及政府補貼支出、捐贈支出和債務(wù)利息支出政府投資①當(dāng)經(jīng)濟處在過熱時期，財政通過減少投資支出水平②當(dāng)經(jīng)濟處在蕭條時期，財政通過提高投資支出水平補貼①當(dāng)經(jīng)濟處在過熱時期,政府可以通過減少財政補貼支出②當(dāng)經(jīng)濟處在蕭條時期,政府可以通過增長財政補貼支出類型經(jīng)濟周期自動穩(wěn)定不需要政府來干預(yù)①涉及個人所得稅和公司所得稅的累進(jìn)所得稅②政府福利支出相機抉擇它是積極靈活的①汲水政策是一種短期財政政策②補償政策反方向調(diào)節(jié)經(jīng)濟變動的根據(jù)財政政策在調(diào)節(jié)國民經(jīng)濟總量和結(jié)構(gòu)中的不同功能來劃分，分為擴張性財政政策、緊縮性財政政策和中性財政政策“松”：增長支出、減稅、減少利率、減少準(zhǔn)備金率、擴大信貸“緊”:減少支出、增稅、提高利率、提高準(zhǔn)備金率、縮小信貸乘數(shù)稅收乘數(shù)=-b／(1-b)b邊際消費傾向①乘數(shù)為負(fù)值②政府增稅，國民收入減少,減少量為稅收增量的ｂ/(1—b）倍政府購買支出=1／(1-b）稅收乘數(shù)比較,購買性支出乘數(shù)大于稅收乘數(shù)平衡預(yù)算乘數(shù)等于１時滯內(nèi)在①結(jié)識時滯(取決于行政部門掌握經(jīng)濟信息和準(zhǔn)確預(yù)測的能力)②行政時滯（對經(jīng)濟問題調(diào)查研究所花費的時間）外在①決策時滯(交給立法機關(guān)審議)②執(zhí)行時滯(付諸實行所需要的時間)③效果時滯(對經(jīng)濟產(chǎn)生影響所需要的時間)應(yīng)對內(nèi)容①增長公共投資②促進(jìn)公司投資和居民消費增值稅由生產(chǎn)型轉(zhuǎn)為消費型改革③調(diào)整收入分派格局④優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)差別①政策實行的環(huán)境發(fā)生變化②政策實行所處的發(fā)展階段不同③政策內(nèi)容有新的變化第三部分貨幣與金融第十八章貨幣供求與貨幣均衡貨幣需求含義貨幣需求指經(jīng)濟主體在既定的收入和財富范圍內(nèi)可以并樂意持有貨幣的行為是一種經(jīng)濟需求、有效需求、派生需求需求量是經(jīng)濟中各個部門需要持有的貨幣數(shù)量。一定期期內(nèi)經(jīng)濟對貨幣的客觀需求量貨幣需求量傳統(tǒng)貨幣數(shù)量說費雪的鈔票交易數(shù)量說ＭＶ=PT貨幣量＊貨幣流通速度=物價水平＊商品和勞務(wù)的交易量貨幣量決定物價水平理論劍橋?qū)W派的鈔票余額數(shù)量說庇古貨幣價值=比重(相稱于貨幣流通速度的倒數(shù)）＊總資源(總收入）/名義貨幣供應(yīng)關(guān)系①劍橋方程式涉及貯藏貨幣是區(qū)別于費雪交易方程式的關(guān)鍵②本質(zhì)一致物價和貨幣價值的升降取決于貨幣量的變化。假定其他因素不變，物價水平與貨幣量成正比，貨幣價值與貨幣量成反比凱恩斯的理論動機“流動性偏好”動機①交易動機-進(jìn)行平常②防止動機－應(yīng)付各種緊急③投機動機-根據(jù)市場利率變化預(yù)期函數(shù)①交易動機和防止動機是國民收入的增函數(shù)②投機動機由利率的高低決定，是利率的減函數(shù)；流動性陷阱弗里德曼現(xiàn)代因素①財富總額(恒久性收入與貨幣需求量成正比)②財富構(gòu)成(人力財富比例與貨幣需求量成正比和非人力財富比例與貨幣需求量成反比)③金融資產(chǎn)的預(yù)期收益率（與貨幣需求量成反比)貨幣供應(yīng)含義①貨幣供應(yīng)(機制貨幣發(fā)明決定貨幣供應(yīng)量)②貨幣供應(yīng)量(非銀行部門的貨幣資產(chǎn)數(shù)量，即等于流通中的貨幣數(shù)量)層次依據(jù)資產(chǎn)流動性①M0=流通中鈔票②Ｍ1＝M0+銀行活期存款狹義③M2＝M1+定期存款＋儲蓄存款＋證券公司客戶保證金廣義機制㈠中央銀行的信用發(fā)明貨幣機制㈡商業(yè)銀行的擴張信用、發(fā)明派生存款機制因素①交存中央銀行存款準(zhǔn)備金的限制②提取鈔票數(shù)量的限制③企事業(yè)單位及社會公眾繳付稅款等限制M=B*K(存款準(zhǔn)備金率和貨幣結(jié)構(gòu)比率合計的倒數(shù))貨幣均衡特性①貨幣供應(yīng)與貨幣需求大體一致,而非完全相等②貨幣均衡是一個動態(tài)過程③一定限度上反映了經(jīng)濟總體均衡狀況貨幣失衡的兩種狀況①總量性貨幣失衡經(jīng)常出現(xiàn)的貨幣失衡形式②結(jié)構(gòu)性貨幣失衡均衡水平?jīng)Q定貨幣數(shù)量與經(jīng)濟增長關(guān)系假定貨幣流通速度相對穩(wěn)定，貨幣供應(yīng)量(M1）應(yīng)當(dāng)與ＧDP同步增長,即ΔM1=ＧDＰ×M0物價自然上漲的因素①導(dǎo)致“剪刀差”現(xiàn)象②產(chǎn)品的更新?lián)Q代，技術(shù)性能不斷提高導(dǎo)致物價總水平的不斷上漲若考慮物價自然上升的因素,流通領(lǐng)域中貨幣數(shù)量的增長應(yīng)略高于國內(nèi)生產(chǎn)總值的增長通貨膨脹概念在紙幣流通條件下,由于紙幣過度發(fā)行而引起的紙幣貶值，物價上漲現(xiàn)象①有效需求大于有效供應(yīng)②物價連續(xù)上漲類型按通貨膨脹的成因分㈠需求拉上型通貨膨脹（特點：①自發(fā)性②誘發(fā)性③支持性)㈡成本推動型通貨膨脹(①工資推動型通貨膨脹②利潤推動型通貨膨脹是人為）㈢輸入型通貨膨脹（進(jìn)口商品價格上升)㈣結(jié)構(gòu)型通貨膨脹按照通貨膨脹的表現(xiàn)形式分①公開型通貨膨脹②克制型通貨膨脹(人們普遍持幣待購又稱為隱蔽性通貨膨脹)因素①直接因素:過度的信貸供應(yīng)②重要因素:財政因素/信貸因素其他因素-－如投資規(guī)模過大、國民經(jīng)濟結(jié)構(gòu)比例失衡治理緊縮需求政策㈠緊縮性財政政策①減少政府支出②增長稅收③發(fā)行公債㈡緊縮性貨幣政策①提高法定存款準(zhǔn)備金率②提高再貼現(xiàn)率③公開市場業(yè)務(wù)[供應(yīng)重要措施有減稅、削減社會福利開支、適當(dāng)增長貨幣供應(yīng)發(fā)展生產(chǎn)]積極供應(yīng)政策第十九章中央銀行與貨幣政策中央銀行定義①中央銀行：處在金融中介體系的中心環(huán)節(jié),是發(fā)行的銀行、銀行的銀行和政府的銀行，具有雙重性質(zhì)②中央銀行制度:由中央銀行代表國家管理一國金融業(yè),并以其為核心構(gòu)成商業(yè)銀行及其他金融機構(gòu)為融資媒體的金融體制建立的必要性①集中貨幣發(fā)行權(quán)②代理國庫和為政府籌措資金③管理金融業(yè)④國家對社會經(jīng)濟發(fā)展實行干預(yù)產(chǎn)生獨占銀行券的發(fā)行權(quán)是第一個標(biāo)志①由存款銀行轉(zhuǎn)化為央行②專門設(shè)立央行③由綜合型銀行改革為單一職能的央行發(fā)展中央銀行獨立性問題的實質(zhì)就是如何解決中央銀行和政府之間關(guān)系的問題①高度獨立②基本不獨立③相對獨立職責(zé)①不以賺錢為目的②不經(jīng)營普通銀行業(yè)務(wù)③中央銀行具有相對獨立性,不應(yīng)受到其他部門或機構(gòu)行政干預(yù)和牽制重要業(yè)務(wù)①法定唯一發(fā)行機構(gòu)②對銀行{集中準(zhǔn)備金／最后貸款人（信貸業(yè)務(wù)有再抵押貸款；再貼現(xiàn);再貸款)／全國清算(重要的中間業(yè)務(wù))}③對政府｛代理國庫/代理國家債券發(fā)行/對國家給予信貸支持/保管外匯和黃金儲備/制定并監(jiān)督執(zhí)行}資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)①貼現(xiàn)與放款②政府債券和財政借款③外匯、黃金儲備④其他資產(chǎn)負(fù)債①流通中通貨（鈔票)②國庫及公共機構(gòu)存款③商業(yè)銀行等金融機構(gòu)存款④其他負(fù)債和資本項目支付清算系統(tǒng)系統(tǒng)涉及同城或同地區(qū)和異地兩大類。同城或同地區(qū)銀行的資金清算重要是通過票據(jù)互換所來進(jìn)行框架①大額、小額支付系統(tǒng)為中樞②以銀行業(yè)金融機構(gòu)為基礎(chǔ)③以票據(jù)支付系統(tǒng)、銀行卡系統(tǒng)、證券結(jié)算系統(tǒng)和境內(nèi)外幣支付系統(tǒng)為組成部分④以行業(yè)清算組織和互聯(lián)網(wǎng)支付服務(wù)組織業(yè)務(wù)系統(tǒng)為補充貨幣政策定義通過貨幣量,利率,其他中介指標(biāo)影響宏觀經(jīng)濟運營手段①政策目的②實現(xiàn)目的所運用政策工具③預(yù)期達(dá)成政策效果目的是保持貨幣幣值穩(wěn)定,并以此促進(jìn)經(jīng)濟增長①穩(wěn)定物價②經(jīng)濟增長③充足就業(yè)④平衡國際收支工具一般性政策工具存款準(zhǔn)備金率效用是在中央銀行最低比率提高法定存款準(zhǔn)備金率，貨幣乘數(shù)減少,收縮貨幣供應(yīng)量和信貸量缺陷一種自動穩(wěn)定機制①會影響超額存款準(zhǔn)備金②當(dāng)作一劑“猛藥”③成效較慢、時滯較長再貼現(xiàn)積極權(quán)操縱在商業(yè)銀行手中彈性相對較大,作用力度相對要緩提高再貼現(xiàn)率時,基礎(chǔ)貨幣得到收縮公開市場業(yè)務(wù)積極權(quán)操縱在中央銀行手中公開市場操作更具有彈性、更具優(yōu)越性。出售是收縮選擇性貨幣①消費者信用控制(對不動產(chǎn)以外的各種耐用消費品銷售融資控制,涉及首付最低金額,還款最長期限）②證券市場信用控制(對證券交易限制目的在于克制過度投機）③優(yōu)惠利率④預(yù)繳進(jìn)口保證金直接信用控制以命令方式控制:利率最高限、信用配額、流動比率和直接干預(yù)最常用規(guī)定存貸款最高利率限制間接信用指導(dǎo)通過道義勸告、窗口指導(dǎo)（沒有法律約束力,但影響力往往較大)等辦法間接影響商業(yè)銀行信用發(fā)明中介目的按照可控性、可測性和相關(guān)性的三大原則①利率(通常指短期的市場利率)②貨幣供應(yīng)量（從1996年開正式將貨幣供應(yīng)量定為中介目的)③超額準(zhǔn)備金或基礎(chǔ)貨幣④通貨膨脹率擬定２023年實行穩(wěn)健的貨幣政策第二十章商業(yè)銀行與金融商業(yè)銀行性質(zhì)①商業(yè)銀行是金融公司②商業(yè)銀行是以賺錢為目的③經(jīng)營范圍廣泛是唯一可以吸取活期存款的金融機構(gòu)職能①信用中介是最基本的職能(關(guān)鍵字:閑置的貨幣資本）②支付中介(總會計、總出納)③信用發(fā)明(超過自有資本）組織形式機構(gòu)設(shè)立分為①單一銀行制下的商業(yè)銀行（美國)②總分行制下的商業(yè)銀行(英國）業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍①專業(yè)化銀行制②綜合化銀行制（可以經(jīng)營所有的商業(yè)性融資業(yè)務(wù),也稱為“全能銀行制”）重要業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)自有資金不屬負(fù)債(股票等)和吸取外來資金(吸取存款、向中央銀行借款、從同業(yè)拆借市場拆借、發(fā)行金融債券、從國際貨幣市場借款，以吸取存款為主→再貼現(xiàn)/央行借款/同業(yè)拆借/發(fā)行債券／結(jié)算中短期資金占用資產(chǎn)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行獲得收益的重要業(yè)務(wù)㈠票據(jù)貼現(xiàn)事實上是信用業(yè)務(wù)㈡貸款業(yè)務(wù)在銀行資產(chǎn)中一般排在首位[條件分:信用/擔(dān)保用途分：資本/商業(yè)/消費]㈢投資業(yè)務(wù)許多國家規(guī)定只允許做債券業(yè)務(wù),而不允許做股票買賣中間業(yè)務(wù)是“支付中介”也稱為無風(fēng)險業(yè)務(wù)①結(jié)算業(yè)務(wù){(diào)涉及鈔票結(jié)算和轉(zhuǎn)賬結(jié)算。銀行提供的結(jié)算業(yè)務(wù)重要指轉(zhuǎn)賬結(jié)算}②信托業(yè)務(wù)③租賃業(yè)務(wù)④代理業(yè)務(wù)⑤征詢業(yè)務(wù)原則①賺錢性原則(首要原則)②流動性原則③安全性原則(避免本金受損)資產(chǎn)賺錢性與流動性和安全性呈負(fù)相關(guān)關(guān)系金融市場有效市場理論法碼提出①弱型效率(證券的歷史資料)②半強型效率(公開發(fā)表的資料)③強型效率(所有相關(guān)信息)結(jié)構(gòu)短期貨幣市場同行拆借市場期限短,流動性高填補短期資金局限性，票據(jù)清算差額及解決臨時性資金短缺需求:倫敦銀行票據(jù)市場商業(yè)票據(jù)市場是以公司間直接信用作保證銀行承兌匯票市場是銀行信用與商業(yè)信用結(jié)合短期債券市場是一種直接融資的市場既具有貨幣市場的屬性,又有資本市場的屬性短期政府債券都參與長期資本市場股票市場①發(fā)行市場（一級市場)②流通市場（二級市場）→是發(fā)行市場得以存在的必要條件投資基金市場是一種利益共享、風(fēng)險共擔(dān)的集合投資方式是一種金融中介機構(gòu)優(yōu)勢重要表現(xiàn)為專家理財金融期貨市場①金融期貨市場(有鎖定和規(guī)避金融市場風(fēng)險)②金融期權(quán)交易都屬于金融衍生產(chǎn)品市場外匯市場由中央銀行、外匯銀行、外匯經(jīng)紀(jì)商和客戶組成的買賣外匯的交易關(guān)系的總和以上兩者互相滲透發(fā)展趨勢①金融市場同金融中介一直在同步擴張,因素是金融中介可以從多方面減少使用金融市場的費用②中介與市場在金融產(chǎn)品的提供上是競爭的；從微觀上：金融市場同金融中介是互相替代的關(guān)系從宏觀上:兩者為互補關(guān)系第二十一章金融風(fēng)險與金融監(jiān)管金融風(fēng)險基本特性①不擬定性②相關(guān)性③高杠桿性④傳染性(不擬定的相關(guān)杠桿傳染)基本類型①市場風(fēng)險②信用風(fēng)險③流動性風(fēng)險④操作風(fēng)險（流動的市場信用操作)金融危機①債務(wù)危機(稱支付能力危機,一國債務(wù)不合理出口萎縮/國際債務(wù)條件對債務(wù)國不利/缺少外債管理經(jīng)驗，創(chuàng)匯能力低)②貨幣危機(實行固定匯率制或帶有固定匯率制色彩的盯住匯率安排的國家)③流動性危機(是由流動性局限性引起）④綜合性金融危機次貸危機發(fā)生在美國,因次級抵押貸款機構(gòu)破產(chǎn)、基金關(guān)閉、股市震蕩引起;三階段債務(wù)危機/流動性危機／信用危機金融監(jiān)管理論特性一方面是從對銀行的監(jiān)管開始①銀行提供期限轉(zhuǎn)換功能②作為票據(jù)清算者,減少交易費用③信用發(fā)明，流動性發(fā)明功能一般理論①公共利益論(正統(tǒng)理論,政府對公眾的一種回應(yīng))②保護(hù)債權(quán)論(存款保險制度是這一理論的形式)③金融風(fēng)險控制論（這種不穩(wěn)定來源于:銀行的高負(fù)債經(jīng)營、借短放長和部分準(zhǔn)備金制度)④金融全球化對傳統(tǒng)金融監(jiān)管理論的挑戰(zhàn)金融監(jiān)管體制分類從監(jiān)管及中央銀行角色①以中央銀行為重心的監(jiān)管體制美國雙線多頭②獨立于中央銀行的綜合監(jiān)管體制德國從監(jiān)管客體的角度來分①綜合監(jiān)管體制英國②分業(yè)監(jiān)管體制中國(⒈分業(yè)經(jīng)營體制⒉水平不高⒊監(jiān)管能力局限性)我國監(jiān)管體制①獨立于中央銀行的分業(yè)監(jiān)管體制②由中國人民銀行,證監(jiān)會,保監(jiān)會組成③在金融監(jiān)管方面有監(jiān)督檢查權(quán)國際金融監(jiān)管協(xié)調(diào)1988年巴塞爾報告資本組成①核心資本又稱為一級資本至少占所有資本的50%｛實收資本(普通股}和公開儲備｝②附屬資本又稱為二級資本(未公開儲備,資產(chǎn)重估儲備,普通準(zhǔn)備金和呆賬準(zhǔn)備金,混合資本工具和長期次級債券）風(fēng)險資產(chǎn)權(quán)重即0%、10%、20%、５０％和10０%。權(quán)重越大，表白該資產(chǎn)的風(fēng)險越大資本標(biāo)準(zhǔn)即資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的比率不得低于8%。其中核心資本比率不得低于４％過渡期安排19８7年年終到199２年年終為實行過渡期2023年新巴塞爾資本協(xié)議“三大支柱”①最低資本規(guī)定(將資本金規(guī)定視為最重要的支柱注意到市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的影響和破壞力）②監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查（職責(zé):全面監(jiān)管/哺育／加快制度化）③市場約束（一年內(nèi)至少披露一次財務(wù)狀況)202３年新巴塞爾資本協(xié)議Ⅲ強化資本充足率⒈三個最低資本①普通股４．5%②一級資本6%③總資本8%⒉兩個超額資本①留存超額資本2.5%②反周期超額資本0-２.5％待新標(biāo)準(zhǔn)實行后①普通股7%②一級資本8．５%③總資本10.5%引入杠桿率2０２3年初按３%標(biāo)準(zhǔn)（一級資本/總資產(chǎn))開始監(jiān)控2０23年初進(jìn)入過渡期,202３年正式第一支柱流動風(fēng)險量①流動性覆蓋率(短期)②凈穩(wěn)定融資比率(中長期)新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)設(shè)立為期8年的過渡期對外金融關(guān)系與政策匯率制度劃分㈠固定匯率制度(①金本位制度下的固定匯率是自發(fā)的固定匯率制度②布雷頓森林體系下的固定匯率制度實行以美元為中心的人為可調(diào)整的固定匯率制度）㈡浮動匯率制度199９年,國際貨幣基金組織按照匯率彈性從小到大分八類因素①經(jīng)濟開放限度②經(jīng)濟規(guī)模③國內(nèi)金融市場的發(fā)達(dá)限度及其國際金融市場的一體限度④進(jìn)出口貿(mào)易的商品結(jié)構(gòu)和地區(qū)分布⑤相對的通貨膨脹率固定匯率制度：經(jīng)濟開放限度越高、經(jīng)濟規(guī)模越小、進(jìn)出口集中在某幾種商品或某一國家的國家浮動匯率制度:經(jīng)濟開放限度低、進(jìn)出口商品多樣化或地區(qū)分布分散化、同國際金融市場聯(lián)系密切、資本流出流入較為客觀和頻繁，或國內(nèi)通貨膨脹率與其他重要國家不一致的國家人民幣匯率制度①19９4年1月1日,實行以市場供求為基礎(chǔ)的、單一的有管理的浮動匯率制②2023年７月21日,在積極性、可控性、漸進(jìn)性原則下，實行以市場供求為基礎(chǔ)，參考一籃子貨幣進(jìn)行調(diào)節(jié)、有管理的浮動匯率制度第三部分貨幣與金融第二十二章對外金融關(guān)系與政策國際儲備含義一國貨幣當(dāng)局為填補國際收支逆差、穩(wěn)定本國貨幣匯率和應(yīng)付緊急支付等目的所持有的國際間普遍接受的資產(chǎn)構(gòu)成①貨幣性黃金黃金只能算作潛在的國際儲備、而非真正的國際儲備②外匯儲備是國際儲備最重要的組成部分③IMF的儲備頭寸涉及會員國向基金組織繳納份額中25％可自由兌換貨幣(儲備檔頭寸）和(超儲備檔頭寸）④特別提款權(quán)作用①融通國際收支逆差調(diào)節(jié)臨時性國際收支不平衡②干預(yù)外匯市場，穩(wěn)定本國貨幣匯率③一國對外舉債和償債主線保證管理國際儲備的管理實質(zhì)上是外匯儲備的管理①總量管理②結(jié)構(gòu)管理（種類的安排/流動性結(jié)構(gòu)的擬定)③積極管理國際貨幣體系內(nèi)容①擬定國際儲備資產(chǎn)②擬定匯率制度③擬定國際收支調(diào)節(jié)方式國際貨幣體系變遷國際金本位制１９３3年崩潰英國１82０23世界上最早采用的國家①由鑄幣平價決定的匯率構(gòu)成各國貨幣的中心匯率兩國本位幣含金量之比②圍繞鑄幣水平上下波動,波動幅度為黃金輸送點等于鑄幣平價加減運送黃金的運費布雷頓森林體系１9７３年特性:①可兌換黃金的美元本位②可調(diào)整的固定匯率③國際收支的調(diào)節(jié)(短期失衡由國際貨幣基金組織提供信貸資金解決/長期失衡通過調(diào)整匯率平價來解決)牙買加體系特性：①多元化的國際儲備體系②多種匯率安排并存的浮動匯率體系③國際收支的調(diào)節(jié)國際重要金融組織國際貨幣基金組織①理事會是國際貨幣基金組織最高權(quán)力機構(gòu)②IMF宗旨國際貨幣基金組織是國際貨幣體系核心機構(gòu)資金來源①份額最初２5%是以黃金或美元,現(xiàn)改為以特別提款權(quán)或重要國際貨幣繳納②借款貸款①備用安排(又稱普通貸款，是國際貨幣基金組織最基本、最早設(shè)立的一種貸款。備用安排的最高額度為成員國份額的12５%，撥付期為12－１8個月)②中期貸款③減貧與增長貸款特點:國際貨幣基金組織的貸款重要幫助成員國解決國際收支問題；是有政策條件的；是臨時性的世界銀行集團資金來源①銀行股份②借款③轉(zhuǎn)讓債權(quán)④業(yè)務(wù)凈收益貸款項目貸款是世界銀行貸款業(yè)務(wù)的重要組成部分世界銀行是世界上最大的多邊開發(fā)機構(gòu)特點：①期限長②貸款實行浮動利率，一般低于市場利率③通常對其只提供貨品和服務(wù)所需要的外匯部分，約占項目總額３0%－40%。個別項目可達(dá)5０%④貸款程序嚴(yán)密,審批時間長國際清算銀行①國際清算銀行的組織機構(gòu)(以股份公司形式建立，最高權(quán)力機構(gòu)是股東大會)②國際清算銀行的職能與業(yè)務(wù)（為會員國管理國際儲備資產(chǎn)、開辦多種銀行業(yè)務(wù)如購買高質(zhì)量銀行股票或政府短期債券)第四部分記錄二十三記錄與記錄數(shù)據(jù)含義1．記錄學(xué)是關(guān)于收集、整理、分析數(shù)據(jù)和從數(shù)據(jù)中得出結(jié)論的科學(xué)2.描述記錄和推斷記錄是兩大分支兩大分支描述記錄研究數(shù)據(jù)收集、整理和描述的記錄學(xué)方法(圖表或數(shù)學(xué),CＰI數(shù)據(jù)增長率）推斷記錄由樣本推斷總體的記錄學(xué)方法①參數(shù)估計（樣本推總體)②假設(shè)檢查(驗證總體）變量和數(shù)據(jù)變量(兩個或以上數(shù)值)定量(數(shù)量）變量取值數(shù)量公司銷售額，注冊員工數(shù)量定性變量分類變量取值為類別公司所屬行業(yè),或者性別順序變量取值為類別且有順序員工教育水平常數(shù)(固定數(shù)值)常用固定數(shù)值來表達(dá)數(shù)據(jù)來源觀測數(shù)據(jù)和實驗數(shù)據(jù)所有社會經(jīng)濟現(xiàn)象的數(shù)據(jù)都是觀測數(shù)據(jù),自然科學(xué)領(lǐng)域的數(shù)據(jù)都是實驗數(shù)據(jù)一手?jǐn)?shù)據(jù)和二手?jǐn)?shù)據(jù)直接調(diào)查或?qū)嶒灥臄?shù)據(jù)（一手或直接數(shù)據(jù)）來源：①調(diào)查和觀測②實驗別人調(diào)查或?qū)嶒灥臄?shù)據(jù)(二手或間接數(shù)據(jù)）第二十四章描述記錄概念記錄調(diào)查概念按照預(yù)定的目的和任務(wù),運用科學(xué)的記錄調(diào)查方法,有計劃有組織地搜集數(shù)據(jù)信息資料的過程記錄調(diào)查特性①調(diào)查是有計劃、有方法、有程序的活動②調(diào)查的結(jié)果表現(xiàn)為搜集到的數(shù)據(jù)分類按調(diào)核對象的范圍①全面調(diào)查（全面記錄報表和普查）②非全面調(diào)查(非全面記錄報表、抽樣調(diào)查、重點調(diào)查和典型調(diào)查）調(diào)查登記時間連續(xù)①連續(xù)調(diào)查(一年之內(nèi)如：人口出生、死亡)②不連續(xù)調(diào)查(一年以上如：生產(chǎn)設(shè)備擁有量、耕地面積)方式記錄報表自上而下地統(tǒng)一布置，自下而上地逐級提供目前的大多數(shù)記錄報表都是全面報表均數(shù))普查一次性全面調(diào)查,用于收集處在某一時點狀態(tài)上①數(shù)據(jù)一般比較準(zhǔn)確②范圍比較窄③統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)調(diào)查時間抽樣調(diào)查最廣泛最常用根據(jù)樣本可推斷總體①經(jīng)濟性②時效性強③適應(yīng)面廣④準(zhǔn)確性高重點調(diào)查從調(diào)核對象的所有單位中選擇少數(shù)重點單位進(jìn)行調(diào)查通過典型單位是一種定性調(diào)查,著眼點不在數(shù)量特性上,因此不認(rèn)為它是一種記錄調(diào)查也是可以的典型調(diào)查選擇一個或幾個有代表性的單位進(jìn)行全面進(jìn)一步的調(diào)查均值（平均數(shù)）含義又稱均值是集中趨勢中最重要的測度值。重要合用于數(shù)值型數(shù)據(jù)，不合用于品質(zhì)數(shù)據(jù)集中趨勢測度公式特點①合用數(shù)值型數(shù)據(jù),不合用分類數(shù)據(jù)和順序數(shù)據(jù)②易受極端值的影響中位數(shù)公式n奇數(shù)=(ｎ+1）/2n為偶數(shù)n/2和ｎ／2+1的算術(shù)平均數(shù)特點①合用于順序數(shù)據(jù)和數(shù)值型數(shù)據(jù)、不合用于分類數(shù)據(jù)②不受極端值影響眾數(shù)含義一組數(shù)據(jù)中出現(xiàn)次數(shù)最多的變量值特點①描述分類數(shù)據(jù)和順序數(shù)據(jù),不合用定量數(shù)據(jù)②不能出現(xiàn)雙眾數(shù)、多眾數(shù)離散限度含義離散限度是指數(shù)據(jù)之間的差異限度特點集中趨勢的測試值是對數(shù)據(jù)一個概括,代表限度離散限度越大，集中趨勢的測試值對該組數(shù)據(jù)的代表性就越差標(biāo)準(zhǔn)差和方差含義方差總體所有單位標(biāo)志值與其平均數(shù)離差之平方的平均數(shù)標(biāo)準(zhǔn)差方差的平方根它們是應(yīng)用最廣泛方法計算未整理的原始數(shù)據(jù)用于分組數(shù)據(jù)注意不能用于不同組別數(shù)據(jù)的離散限度（例如學(xué)生的年齡和教師的年齡)離散系數(shù)(變異系數(shù)）含義也稱標(biāo)準(zhǔn)差系數(shù)。是一組數(shù)據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)差與均值的比值,是相對指標(biāo)計算為消除變量值水平高低和計量單位不同對離散限度測度值的影響，要計算離散系數(shù)比較極差、標(biāo)準(zhǔn)差、方差都是反映數(shù)據(jù)分散限度的絕對值，數(shù)值大小受到變量值水平高低和計量單位影響關(guān)系是用于比較對不同組別數(shù)據(jù)的離散限度。離散系數(shù)大的離散限度也就大，離散系數(shù)小的離散限度也就小分布形態(tài)分布形態(tài)的測度測度1.偏態(tài)系數(shù)(數(shù)據(jù)的偏斜方向和限度，離差的三次方公式放棄)2．標(biāo)準(zhǔn)分?jǐn)?shù)偏態(tài)系數(shù)圖示1.偏態(tài)系數(shù)是一個鐘型的圖示,等于0時,分布是均勻的,圖示為實線２.系數(shù)＞０,右偏，０和0.5之間是輕度右偏0.５和1是中度大于1是重度３.系數(shù)<0，0和０.５之間是輕度左偏０．５和1是中度大于1是重度標(biāo)準(zhǔn)分?jǐn)?shù)計算公式：標(biāo)準(zhǔn)分?jǐn)?shù)Z=（原始分?jǐn)?shù)－平均分?jǐn)?shù))／標(biāo)準(zhǔn)差假如是正數(shù),越大說明越好，負(fù)數(shù)正好相反1.約有6８％的數(shù)據(jù)與平均數(shù)的距離在1個標(biāo)準(zhǔn)方差內(nèi)，標(biāo)準(zhǔn)分?jǐn)?shù)在[-１，１],168２.約有95%的數(shù)據(jù)與平均數(shù)的距離在２個標(biāo)準(zhǔn)方差內(nèi),標(biāo)準(zhǔn)分?jǐn)?shù)在［-2，2]，２９53．約有99@的數(shù)據(jù)與平均數(shù)的距離在3個標(biāo)準(zhǔn)方差內(nèi),標(biāo)準(zhǔn)分?jǐn)?shù)在[-3，3],3９９變量間的相關(guān)分析分類相關(guān)的限度1.完全相關(guān)2．不完全相關(guān)３．不相關(guān)相關(guān)的方向1．正方向2．負(fù)方向相關(guān)的相識1.線性相關(guān)2非線性相關(guān)注意點:相關(guān)關(guān)系不等同于因果關(guān)系(但是因果關(guān)系屬于相關(guān)關(guān)系)散點圖此圖為不完全線性正相關(guān)（假如點全在線上就是完全相關(guān)）公式放棄相關(guān)系數(shù)-１≤<r≤+1①０<ｒ≤+1正線性相關(guān)②-1≤ｒ<0負(fù)線性相關(guān)③ｒ=1完全正線性相關(guān)④r=-１完全負(fù)線性相關(guān)⑤r=0不存在線性相關(guān),但是不能說明無任何關(guān)系，也許有非線性關(guān)系|r|≥0.8高度相關(guān)②0．5≤｜r|<0.8中度相關(guān)③0．３≤|ｒ|＜0．5低度相關(guān)④｜r|＜０.３相關(guān)限度弱，無線性相關(guān)第二十五章抽樣調(diào)查抽樣調(diào)查的基本概念總體和樣本１.總體:調(diào)核對象的全體2.樣本:是總體中的一部分,按照一定的原則或程序抽出的部分個體組成總體參數(shù)和樣本記錄量1.就是總體指標(biāo)值，根據(jù)總體中所有單位的數(shù)值計算，是通過調(diào)查想要解的，不受樣本抽選結(jié)果影響(普查）2.是根據(jù)樣本中各單位的數(shù)值計算,是對總體參數(shù)的估計，也稱估計量,是一個隨機變量，常用樣本均值例題：研究城市居民家庭消費結(jié)構(gòu)，從50萬戶家庭隨機抽出3000戶進(jìn)行入戶調(diào)查。抽樣框供抽樣所使用的所有抽樣單元的名單,是抽樣總體的具體表現(xiàn),例如公司名錄,電話簿,人員名冊等例題①總體:50萬戶家庭②總體單元：５0萬戶中的每一戶家庭③樣本:抽取中的３0０0戶家庭④樣本單元：３000戶中每一戶家庭⑤抽樣框:50萬戶家庭信息的載體⑥總體參數(shù);50萬戶的家庭消費⑦樣本記錄量:抽取出來30０0戶家庭的平均消費概率和非概率概率抽樣也稱隨機抽樣,是根據(jù)隨機原則1．簡樸隨機抽樣:有放回和不放回，合用：無更多抽樣框輔助信息,調(diào)核對象分布不廣闊，個體差異不大2．分層抽樣:分為不同的層,在不同層內(nèi)獨立、隨機抽樣。例如:經(jīng)理和員工，等比例和不等比例抽樣３.系統(tǒng)抽樣：按照一定的順序排列，事先規(guī)定原則抽樣，最簡樸的是等距抽樣，每過1５號選取一個號4.整群抽樣:把整體提成互補重疊的群,抽樣時直接抽取這個群,例如整個房地產(chǎn)行業(yè)的在職人員工資5.多階段抽樣：假如通過二個或者三個階段的抽樣就是多階段段抽樣，例如先東部、西部、中部下的區(qū)域非概率抽樣根據(jù)自己的方便或者主觀判斷抽取樣本的方法１．判斷抽樣,調(diào)查者根據(jù)調(diào)查目的和對調(diào)核對象的了解，人為擬定樣本單元2．方便抽樣攔截式３.自愿樣本網(wǎng)上調(diào)查4．配額樣本總體劃分若干型將樣本數(shù)據(jù)分派到若干型中，沒有嚴(yán)格限制，一般采用方便抽樣抽樣調(diào)查環(huán)節(jié)①擬定調(diào)查問題②調(diào)查方案設(shè)計③實行調(diào)查過程④數(shù)據(jù)解決分析⑤撰寫調(diào)查報告抽樣調(diào)查的抽樣誤差抽樣誤差是由于抽樣的隨機性導(dǎo)致的，抽到不同的樣本，對總體的估計就會不同,3.計量誤差非抽樣誤差抽樣框誤差例如營業(yè)執(zhí)照不同或者無營業(yè)執(zhí)照無回答誤差無回答誤差（調(diào)查者不在家或者不愿告訴計量誤差例如調(diào)查者故意無意誘導(dǎo)被調(diào)查者或作弊估計量和樣本量估計量的性質(zhì)一致性隨著樣本量的增大，估計量的值假如穩(wěn)定于總體參數(shù)的真值，這個估計量就有一致性無偏性所有也許的樣本均值取值的平均值總等于總體均值有效性兩個估計量,肯定有一個更具有有效性抽樣誤差的估計公式1．抽樣誤差與總體分布有關(guān),總體單位值越大,抽樣誤差越大2．抽樣誤差與樣本量有關(guān),樣本量越大，抽樣物產(chǎn)越小3．抽樣誤差與抽樣方式和估計量的選擇也有關(guān)系4.抽樣誤差與有效的輔助信息的估計量也有關(guān)系樣本量的影響因素1.調(diào)查的精度2.總體的離散限度3.總體的規(guī)模4．無回答情況5．經(jīng)費的制約第二十六章回歸分析回歸模型回歸模型的概念回歸分析就是根據(jù)相關(guān)關(guān)系的具體形態(tài)，選擇合適的數(shù)學(xué)模型（函數(shù)）表達(dá)變化關(guān)系一元線性回歸模型描述兩個變量之間互相關(guān)系的最簡樸的回歸模型（有一個自變量X和一個因變量Y)最小二乘法它是計算一元線性方程的β0和β1的計算方法,是因變量的估測值和觀測值的離差平方和最小模型的檢查和預(yù)測回歸模型的擬合分析在使用回歸方程之前,需要對模型進(jìn)行檢查1．結(jié)合經(jīng)濟理論和經(jīng)驗分析回歸系數(shù)的經(jīng)濟含義是否合理2.分析估計模型對數(shù)據(jù)的擬合效果(決定系數(shù))3.對模型進(jìn)行檢查模型預(yù)測回歸模型的一個重要應(yīng)用就是預(yù)測，運用估計的回歸模型預(yù)估因變量數(shù)值第二十七章時間序列分析含義時間序列也稱動態(tài)數(shù)列，是將某一記錄指標(biāo)在各個不同時間上的數(shù)值準(zhǔn)時間先后順序編制形成的序列構(gòu)成要素①被研究現(xiàn)象所屬時間②反映該現(xiàn)象一定期間條件下數(shù)量特性的指標(biāo)值同一時間序列，各時間單位一般規(guī)定相同分類①絕對數(shù)(時期序列：在一定期期內(nèi)發(fā)展的結(jié)果。即過程總量時點序列：在一定期點上的瞬間水平)②相對數(shù)③平均數(shù)時間序列的水平分析發(fā)展水平發(fā)展水平是時間序列中相應(yīng)于具體時間的指標(biāo)數(shù)值最初、最末、中間作用分：基期水平和報告期水平平均發(fā)展水平含義也稱序時平均數(shù)或動態(tài)平均數(shù)是對時間序列中各時期發(fā)展水平計算的平均數(shù)，描述一段時期達(dá)成的水平絕對數(shù)計算時期序列計算由時期序列計算序時平均數(shù):就是簡樸算術(shù)平均數(shù)時點序列計算連續(xù)時點（逐日登記）①資料逐日排列且天天登記用簡樸算術(shù)平均數(shù)②事實上只在指標(biāo)值發(fā)生變動時才記錄一次時用加權(quán)算術(shù)平均數(shù)計算，權(quán)數(shù)是每一指標(biāo)值的連續(xù)天數(shù)由間斷時點(不逐日登記)間隔相等間隔不相等相對數(shù)平均數(shù)思緒:分別求出分子指標(biāo)和分母指標(biāo)時間序列的序時平均數(shù),然后再進(jìn)行對比增長量增長量=報告期水平－基期水平①逐期增長量-－報告期水平與前一期水平之差②累計增長量－報告期水平與某一固定期期(通常是時間序列最初水平)水平之差同一時間序列中，累計增長量等于相應(yīng)時期逐期增長量之和平均增長量含義是時間序列中逐期增長量的序時平均數(shù)，它表白現(xiàn)象在一定期段內(nèi)平均每期增長（減少)的數(shù)量公式平均增長量=累計增長量／(時間序列項數(shù)-1)＝逐期增長量的合計/逐期增長量的個數(shù)時間序列的速度分析發(fā)展速度=報告期/基期以相對數(shù)形式表達(dá)兩個不同時期發(fā)展水平的比值，表白報告期已發(fā)展到基期水平幾分之幾或若干倍定基發(fā)展速度報告期水平/初期水平環(huán)比發(fā)展速度報告期水平/報告前一期期水平①定基發(fā)展速度等于各環(huán)比發(fā)展速度的連乘積(定基積)②兩個相鄰時期定基發(fā)展速度的比率等于相應(yīng)時期環(huán)比發(fā)展速度(環(huán)比比)增長速度=發(fā)展速度－1(都同樣)增長速度的推算，必須通過發(fā)展速度才干進(jìn)行平均發(fā)展速度是一定期期內(nèi)各期環(huán)比發(fā)展速度的序時平均數(shù)通常采用幾何平均法幾何平均數(shù)公式計算指標(biāo)值平均數(shù)平均增長速度反映現(xiàn)象在一定期期內(nèi)逐期增長(減少）變化的一般限度平均增長速度=平均發(fā)展速度-１分析應(yīng)用①當(dāng)時間序列中指標(biāo)值出現(xiàn)0或負(fù)數(shù),不計算速度②速度指標(biāo)數(shù)值與基數(shù)大小有關(guān)系1%代表同樣增長速度,在不同時間下包含的絕對水平平衡預(yù)測法移動平均法使用時間序列中最近K期數(shù)據(jù)值的平均數(shù)作為下一期的預(yù)測值Ｋ是個數(shù)值，加入K=3．?dāng)?shù)值就為要算的前三期的數(shù)值相加/3指數(shù)平滑法運用過去時間序列的加權(quán)平均數(shù)作為預(yù)測值,即使得第t+1期的預(yù)測值等于第t期的實際觀測值與第ｔ期預(yù)測值的加權(quán)平均值.平滑系數(shù)α?xí)嬷?上一期的實際值+(1-α）*上一期的預(yù)測值第五部分會計第二十八章會計概論基本概念定義以貨幣