典當(dāng)風(fēng)險管控

——苑福江典當(dāng)風(fēng)險與企業(yè)內(nèi)部管控CompanyLogo目錄典當(dāng)風(fēng)險概念與分類1典當(dāng)風(fēng)險防范基本策略2企業(yè)內(nèi)部流程管控3典當(dāng)風(fēng)險損失處置4CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險概念與分類CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險概念與分類

一、典當(dāng)風(fēng)險概念典當(dāng)風(fēng)險是指典當(dāng)行在經(jīng)營活動過程中，由于主、客觀原因或其他情況變化，導(dǎo)致典當(dāng)行資本金、收入、信譽(yù)等遭受損失的可能性。二、典當(dāng)風(fēng)險分類典當(dāng)風(fēng)險從宏觀角度可以分為政策性風(fēng)險、法律風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、市場風(fēng)險、自然風(fēng)險。從微觀角度可以分為違規(guī)違法經(jīng)營風(fēng)險、鑒定評估風(fēng)險、貸款比例管理風(fēng)險以及職業(yè)道德風(fēng)險。CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險分類

1、政策性風(fēng)險政策性風(fēng)險是指政治微調(diào)與整合，引起的政策變動給典當(dāng)行收益帶來損失的可能性。在國體政體不變（具有連續(xù)性）的情況下，因社會的經(jīng)濟(jì)的原因出現(xiàn)政策變動，如財政稅收政策、會計核算準(zhǔn)則、勞動工資制度、貨幣管理制度等政策法規(guī)的變動，帶來典當(dāng)行收益減少，一般稱之為政策性風(fēng)險。CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險分類

2、法律風(fēng)險典當(dāng)行的日常經(jīng)營活動中應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守與典當(dāng)相關(guān)的法律、法規(guī)。在此過程中因為無法滿足或違反法律要求，導(dǎo)致典當(dāng)行不能履行合同、發(fā)生糾紛、訴訟或其他法律糾紛，或者因違反監(jiān)管部門規(guī)定而遭受監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰甚至吊銷許可證，都會使典當(dāng)行收益遭受損失，正常經(jīng)營活動受到影響，甚至面臨生存危機(jī)等風(fēng)險。CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險分類

3、流動性風(fēng)險流動性風(fēng)險是指典當(dāng)行負(fù)債，如銀行借款到期需要償還，客戶申請貸款需要放款時，不能迅速從市場或現(xiàn)有在押典當(dāng)款中獲得足夠的流動性資金而使典當(dāng)行的信譽(yù)、收益和籌資能力受到損失的可能性。CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險分類

4、市場風(fēng)險市場風(fēng)險是指商品市場價格波動帶來典當(dāng)物價值降低或者息費(fèi)率的變化造成收益損失從而給典當(dāng)行帶來的風(fēng)險，市場風(fēng)險來自經(jīng)濟(jì)體系，具有較明顯的系統(tǒng)性風(fēng)險特征。5、自然風(fēng)險指典當(dāng)經(jīng)營過程中遭遇的不可抗拒的非人力因素風(fēng)險，如地震、氣候、海嘯等自然災(zāi)害以及人身意外傷亡等，都會給典當(dāng)行正常經(jīng)營帶來損失。CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險分類

6、信用風(fēng)險信用風(fēng)險是指債務(wù)人即當(dāng)戶不能履約償還或延期償還當(dāng)金本息費(fèi)，使典當(dāng)行收益受損的可能性。信用風(fēng)險的根源在于債務(wù)人，盡管當(dāng)戶出具了當(dāng)物作保證，辦理了動產(chǎn)質(zhì)押或不動產(chǎn)抵押，但一旦債務(wù)人違約，要處置當(dāng)物即各種質(zhì)押物、抵押物，典當(dāng)行都面臨較大風(fēng)險，都要耗費(fèi)大量人力、物力，增加不必要的勞動消耗或成本支出，而且結(jié)果往往難以保證本息費(fèi)的足額償付。CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險分類

7、違法違規(guī)經(jīng)營風(fēng)險違法違規(guī)經(jīng)營風(fēng)險是指典當(dāng)行工作人員不遵守相關(guān)法律、法規(guī)，違反政策規(guī)定操作，使典當(dāng)行蒙受法律、法規(guī)的懲治帶來的風(fēng)險。如非法高息集資、變相吸收存款，直接拆借資金；用暴力手段強(qiáng)迫當(dāng)戶贖當(dāng)；收當(dāng)國家禁止典當(dāng)?shù)奈锲罚òE物）這些都會引發(fā)法律、法規(guī)處罰和制裁，給企業(yè)造成經(jīng)營風(fēng)險。CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險分類

8、鑒定評估風(fēng)險鑒定評估風(fēng)險是指典當(dāng)行從業(yè)人員因缺乏專業(yè)技能培訓(xùn)，業(yè)務(wù)素質(zhì)不高，鑒定評估水平較低，收當(dāng)環(huán)節(jié)把關(guān)不嚴(yán)，所造成損失的風(fēng)險，一般包括以下三種情況：收假，當(dāng)戶以假冒真，拿假貨、假證件來辦理業(yè)務(wù)。收錯，當(dāng)物是真貨，但其品相、質(zhì)地、性能等大大折扣，導(dǎo)致收當(dāng)?shù)奈锲贰拔锼侵怠?。收偏，即典?dāng)行收當(dāng)自己不熟悉的當(dāng)物，造成當(dāng)物出現(xiàn)偏門、冷門、一旦絕當(dāng)無法變現(xiàn)。CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險分類

9、貨款比例風(fēng)險典當(dāng)經(jīng)營過種貸款結(jié)構(gòu)不合理，比例管理失調(diào)，將會帶來典當(dāng)營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)緩慢，流動性差，使用效率低，甚至演變成貸款回收困難，最后形成逾期、呆滯、呆賬而出現(xiàn)風(fēng)險。貸款比例風(fēng)險概括起來講有以下兩種情況：貸款余額比例風(fēng)險。是指對單一當(dāng)戶貸款數(shù)額過高，造成貸款風(fēng)險集中。貸款結(jié)構(gòu)比例風(fēng)險。一是抵押貸款過高；二是中長期貸款過高。CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險分類

10、職業(yè)道德風(fēng)險職業(yè)道德風(fēng)險是指典當(dāng)行工作人員個人道德品質(zhì)惡劣，違反典當(dāng)行各項規(guī)章制度，利用職務(wù)之便，以犧牲典當(dāng)行利益為代價謀取個人私利。從而給典當(dāng)行帶來損失的風(fēng)險。主要表現(xiàn)：內(nèi)處串通有意高估，超額發(fā)放當(dāng)金，免除質(zhì)押、抵押條件發(fā)放人情信用當(dāng)款，在典當(dāng)業(yè)務(wù)中搞地下交易，暗拿回扣、傭金，造成，典當(dāng)行利潤流失。CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險防范的基本策略CompanyLogo防范典當(dāng)風(fēng)險的基本策略

防范風(fēng)險的基本策略

典當(dāng)行應(yīng)當(dāng)充分識別、準(zhǔn)確衡量、持續(xù)監(jiān)測和適時控制所有放款業(yè)務(wù)中的各類風(fēng)險，防范風(fēng)險的基本策略是：風(fēng)險回避；風(fēng)險抑制；風(fēng)險分散；風(fēng)險轉(zhuǎn)移；風(fēng)險補(bǔ)償。CompanyLogo防范典當(dāng)風(fēng)險的基本策略

風(fēng)險回避

風(fēng)險回避是指考慮到風(fēng)險存在而主動放棄或拒絕承擔(dān)風(fēng)險，屬一種事前控制。風(fēng)險回避是一種保守的風(fēng)險控制辦法。風(fēng)險和收益成正比，回避風(fēng)險也就是放棄了獲得收益的機(jī)會，所以在權(quán)衡收益和風(fēng)險之后，對于極不安全或者收益不足以反映風(fēng)險水平的風(fēng)險應(yīng)采取回避態(tài)度。

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風(fēng)險抑制

風(fēng)險抑制是指承擔(dān)風(fēng)險后，采取種種措施以減少風(fēng)險發(fā)生的可能性和破壞程度。風(fēng)險抑制分積極抑制和消極抑制兩種情況，積極的風(fēng)險控制，會在實際風(fēng)險發(fā)生之前采取各種有效措施消滅或減少風(fēng)險來源。消極的風(fēng)險抑制，即通過事前充分準(zhǔn)備，即使風(fēng)險一旦發(fā)生，其造成的風(fēng)險在可控之中。CompanyLogo防范典當(dāng)風(fēng)險的基本策略

風(fēng)險分散

風(fēng)險分散是指對所承擔(dān)的各種性質(zhì)不同風(fēng)險，利用他們之間的相互關(guān)聯(lián)程度取得最優(yōu)的風(fēng)險組合，使這些風(fēng)險加總得出的總體風(fēng)險水的平最低。分散風(fēng)險是典當(dāng)行防范和控制風(fēng)險的一種重要策略，典當(dāng)行貸款分散風(fēng)險措施主要是：貸款客戶分散化，借給更多的客戶；典當(dāng)物品分布多樣化，行業(yè)和品種有較強(qiáng)的獨立性；貸款發(fā)放主體多元化，多家典當(dāng)行實行聯(lián)合典當(dāng)。CompanyLogo防范典當(dāng)風(fēng)險的基本策略

風(fēng)險轉(zhuǎn)移

即通過各種交易活動，把可能發(fā)生的風(fēng)險轉(zhuǎn)移給其他人承擔(dān)。如通過預(yù)測某項典當(dāng)業(yè)務(wù)可能會有風(fēng)險，事先可將質(zhì)押物、抵押物進(jìn)行投保；貸款客戶多次續(xù)當(dāng)造成當(dāng)期過長，在押當(dāng)物因市場行情變化價值明顯降低時，要求客戶及時增加或更換在押當(dāng)物；預(yù)測收回本息費(fèi)非常困難，抵押物有風(fēng)險，通過法律手段對當(dāng)戶的其他優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)采取訴訟保全措施。CompanyLogo防范典當(dāng)風(fēng)險的基本策略

風(fēng)險補(bǔ)償風(fēng)險補(bǔ)償是指典當(dāng)行在正常經(jīng)營年份，提存足夠的風(fēng)險基金或呆賬準(zhǔn)備金。用以補(bǔ)償風(fēng)險造成的損失，也稱為“風(fēng)險自留”，建立風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制可以增強(qiáng)典當(dāng)行抵御風(fēng)險的能力。CompanyLogo典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控CompanyLogo典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

1.貸款申請2.受理與調(diào)查3.風(fēng)險評價4.貸款審批5.合同簽訂6.貸款發(fā)放7.貸款支付8.貸后管理9.收回與處置及貸款材料歸檔典當(dāng)業(yè)務(wù)流程CompanyLogo典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

借款人根據(jù)自身資金需求，向公司提出書面借款申請，并提交公司要求的必要材料，公司根據(jù)借款人申請、相關(guān)資料及掌握的信息，對借款人是否符合公司的要求與基本條件作出判斷，并據(jù)此決定是否受理該貸款申請。貸款申請CompanyLogo典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

借款人（自然人除外）依法設(shè)立借款用途明確、合法、合理借款人生產(chǎn)經(jīng)營合法、合規(guī)借款人具有持續(xù)經(jīng)營能力，還款來源明確合法借款人信用狀況良好，無重大不良信用記錄借款人承諾所提供的材料真實、完整、有效公司要求的其他條件借款人申請貸款應(yīng)具備以下條件CompanyLogo典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

借款申請書內(nèi)容借款人名稱、企業(yè)性質(zhì)、經(jīng)營范圍，申請貸款的期限、金額、用途、用款計劃、還本付息計劃、方式、還款來源、還款意愿等；擔(dān)保物（人）基本情況等。借款人是法人單位的，其法定代表人或授權(quán)代理人應(yīng)在貸款申請上簽章；借款人是個人的應(yīng)在貸款申請上簽字并摁指印。CompanyLogo典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

受理借款申請流程客戶申請：可以是客戶主動向公司申請，也可以是公司主動向客戶營銷，由客戶提出書面貸款申請。資格審查：了解客戶基本情況，判斷是否受理該貸款業(yè)務(wù)。對不符合公司規(guī)定的，原則上不接受貸款申請。受理反饋：如果受理，貸前調(diào)查人向客戶收集基礎(chǔ)資料，并準(zhǔn)備后續(xù)調(diào)查工作，如不予受理，及時通知客戶。申請資料初步審查：同意受理的業(yè)務(wù)，須借款人提交資料，各分公司負(fù)責(zé)人對資料和借款人資格進(jìn)行初步審查CompanyLogo典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

申請典當(dāng)貸款提交材料內(nèi)容營業(yè)執(zhí)照及最新年檢證明；組織機(jī)構(gòu)代碼證及最新年檢證明；稅務(wù)登記證；近三年經(jīng)會計師事務(wù)所審計過的財務(wù)報告和最近三個月的財務(wù)報表（如：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、會計附注）；公司章程，驗資報告；貸款卡及最新年檢證明；銀行開戶證明；CompanyLogo典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

法定代表人或負(fù)責(zé)人身份證明及必要的個人信息：身份證、戶口本、婚姻狀況證明，房產(chǎn)證（不低于一套）、車輛登記證、收入、近半年銀行流水等其他證明；股東會或董事會同意借款或擔(dān)保的決議；借款人自有資金、其他資金來源到位或能按計劃到位的證明文件；借款人及擔(dān)保人的信用記錄證明；有關(guān)交易合同、協(xié)議；營運(yùn)計劃及現(xiàn)金流量測算情況；CompanyLogo典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

本年度及最近的存、借款及對外擔(dān)保明細(xì)情況；擔(dān)保措施是房產(chǎn)抵押的應(yīng)提供房產(chǎn)證，是車輛質(zhì)押的應(yīng)提供相應(yīng)證照件，是機(jī)構(gòu)或個人的應(yīng)提供的材料參考以上內(nèi)容；根據(jù)借款人的具體情況公司要求提供的其他材料。上述材料應(yīng)包括原件及復(fù)印件。如只能提供復(fù)印件的，由出具材料的借款人、擔(dān)保人在復(fù)印件上加蓋公章或簽字摁指印，調(diào)查人將復(fù)印件與原件核對后在復(fù)印件上簽署“經(jīng)核對與原件一致”字樣及核對日期，并簽名確認(rèn)。CompanyLogo典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

借款人資料提交并經(jīng)過初步審核后，公司貸前調(diào)查人（A、B角）通過現(xiàn)場調(diào)研、網(wǎng)絡(luò)查詢、相關(guān)機(jī)構(gòu)等渠道采集信息，獲取、核實、分析研究借款人有關(guān)貸款業(yè)務(wù)、擔(dān)保等方面的情況，揭示和評估貸款業(yè)務(wù)可能存在的風(fēng)險并提出應(yīng)對措施，以文字記錄在案，形成調(diào)查報告。受理后貸前調(diào)查CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

積極拓展業(yè)務(wù)，搞好市場調(diào)查，受理借款人貸款申請。對借款人申請借款的合法性、安全性、盈利性進(jìn)行調(diào)查評價客戶信用等級，撰寫調(diào)查報告，提出借款的期限金額、息費(fèi)率和支付方式等明確意見。鑒定評估質(zhì)（抵）押物并登記，辦理發(fā)放貸款手續(xù)。檢查、管理借款人執(zhí)行借款合同情況和企業(yè)經(jīng)營狀況。督促借款人按時足額償還借款本金息費(fèi)，并負(fù)責(zé)催收或配合催收風(fēng)險貸款（貸款責(zé)任不變）。

貸前調(diào)查崗職責(zé)CompanyLogo典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

貸前調(diào)查項目1、借款人及其關(guān)系人情況：公司治理結(jié)構(gòu)、公司領(lǐng)導(dǎo)人素質(zhì)、行業(yè)地位、專業(yè)能力、企業(yè)資質(zhì)、信用狀況、財務(wù)狀況、經(jīng)營情況等，通過調(diào)查分析，評估項目效益和還本付息能力。2、項目本身情況：項目規(guī)模、技術(shù)水平、市場競爭能力、政策合規(guī)性、環(huán)境影響、產(chǎn)品市場容量、潛在市場競爭等。3、擔(dān)保情況：擔(dān)保物（人）的基本情況，包括但不限于對擔(dān)保的合法性、產(chǎn)權(quán)是否有爭議、抵（質(zhì)）押物價值及可變現(xiàn)能力，擔(dān)保人的資格、償債能力、信用等。CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

貸前調(diào)查內(nèi)容借款人的組織架構(gòu)、公司治理、內(nèi)部控制及法定代表人和經(jīng)營管理團(tuán)隊的資信等情況。借款人的經(jīng)營范圍、核心主業(yè)、生產(chǎn)經(jīng)營、貸款期內(nèi)經(jīng)營規(guī)劃和重大投資計劃等情況。借款人所在行業(yè)狀況。借款人的應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、存貨等真實財務(wù)狀況。借款人營運(yùn)資金總需求（含差額需求量）和現(xiàn)有融資性負(fù)債情況。借款人關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易等情況。CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

貸款具體用途及與貸款用途相關(guān)的交易對手資金占用等情況。還款來源情況，包括生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生的現(xiàn)金流、綜合收益及其他合法收入等。對有擔(dān)保物的流動資金貸款，還需調(diào)查抵（質(zhì)）押物的權(quán)屬、價值和變現(xiàn)難易程度。對個人的盡職調(diào)查應(yīng)側(cè)重于對借款人的資信水平、償債能力、貸款用途及還款來源、還款意愿等情況的分析，確保借款人經(jīng)營項目、貸款用途、還款意愿和還款能力真實，防范虛假貸款的發(fā)生。

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勤勉盡責(zé)地履行調(diào)查義務(wù)，盡可能掌握借款人、擔(dān)保人或擔(dān)保物的實際情況，充分揭示潛在的風(fēng)險因素。遵循真實、準(zhǔn)確、完整、有效的原則，通過各種途徑開展調(diào)查工作。全面掌握客戶、項目及擔(dān)保人（物）信息。

貸前調(diào)查的基本要求CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

貸前調(diào)查方法1、現(xiàn)場調(diào)查：現(xiàn)場會談應(yīng)約見盡可能多的經(jīng)營、管理、財務(wù)、員工等方面人員，側(cè)重了解借款人關(guān)于企業(yè)經(jīng)營和發(fā)展的思路，了解企業(yè)內(nèi)部的管理情況。2、實地考察：是指經(jīng)辦人實地察看客戶的經(jīng)營場所，調(diào)閱財務(wù)賬冊（應(yīng)收應(yīng)付賬款、存貨周轉(zhuǎn)、股東賬冊記載于公司章程對比等）檔案、客戶維護(hù)情況、買賣、銷售合同及收發(fā)貨情況等。CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

3、非現(xiàn)場調(diào)查包括搜尋調(diào)查、委托調(diào)查、網(wǎng)查等，通過信息媒體搜尋有價值的資料。同時通過接觸借款人關(guān)聯(lián)企業(yè)、競爭對手、交易對象，或者通過行業(yè)協(xié)會、政府職能管理部門、評級機(jī)構(gòu)等，了解客戶全面真實的情況，都有助于印證現(xiàn)場調(diào)查所了解的情況CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

撰寫貸前調(diào)查報告的內(nèi)容

借款人基本情況、財務(wù)情況、借款用途、還款來源、質(zhì)押物、抵押物及擔(dān)保人的情況、風(fēng)險分析、防范措施及結(jié)論等。CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

貸前調(diào)查流程制定調(diào)查計劃并確定調(diào)查內(nèi)容。與借款人溝通，做好相應(yīng)準(zhǔn)備。約談借款人及相關(guān)管理人員。實地查看借款人的經(jīng)營場所、設(shè)施狀況或項目現(xiàn)場，調(diào)查了解借款人的經(jīng)營管理情況、財務(wù)情況以及項目情況。通過各種信息媒體搜尋有價值的資料，或通過第三方機(jī)構(gòu)等渠道開展調(diào)查，核實相關(guān)資料。CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

預(yù)算借款人的貸款資金需求量。在調(diào)查的基礎(chǔ)上撰寫盡職調(diào)查報告及進(jìn)行信用等級評定，對貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險分析并提出相應(yīng)的風(fēng)險防范措施。調(diào)查報告由貸前調(diào)查人員撰寫，簽署意見并簽名負(fù)責(zé)，《貸款業(yè)務(wù)調(diào)查報告及審批意見》、與借款人提交資料一并上報公司審查。CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

嚴(yán)格推行“審貸分離、分級審批”的原則，審查人員與借款人一般不直接接觸，且無最終決策權(quán)，貸款實行逐級審批制度，對單筆超過100萬元以上的貸款，采取集體審議機(jī)制（貸審會），按程序?qū)徟?。貸款審批CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

風(fēng)險評估

風(fēng)險評人依據(jù)調(diào)查人提交的調(diào)查報告和借款人提交的資料進(jìn)行綜合審查，根據(jù)借款人經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)特征及應(yīng)收賬款、存貨、應(yīng)付賬款、資金循環(huán)周期等要素測算其營運(yùn)資金需求，綜合考慮借款人現(xiàn)金流、負(fù)債、還款能力、擔(dān)保等因素，合理確定貸款結(jié)構(gòu)，包括金額、期限、利率、擔(dān)保和還款方式等。風(fēng)險評估的重點是還款來源的可靠性、擔(dān)保物是否能快速變現(xiàn)、擔(dān)保人償債履約能力。風(fēng)險評估人結(jié)合調(diào)查人的調(diào)查結(jié)論，形成初步貸款意向并提交風(fēng)險管理部門審查。CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

貸款審查崗職責(zé)

審查資料的真實性、完整性。審查業(yè)務(wù)合規(guī)性。審查借款合理性。審查貸款可行性。CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

貸款審查內(nèi)容借款人、擔(dān)保人（物）及具體貸款業(yè)務(wù)有關(guān)資料是否齊全，申報資料及內(nèi)容是否合法、真實、有效。貸款業(yè)務(wù)內(nèi)部運(yùn)作資料是否齊全，是否按規(guī)定程序操作，調(diào)查程序和方法是否合規(guī)，調(diào)查內(nèi)容是否全面、有效，調(diào)查結(jié)論及意見是否合理。借款人主體資格及經(jīng)營資格的合法性，貸款用途、還款來源是否在其營業(yè)執(zhí)照規(guī)定的經(jīng)營范圍內(nèi)。借款人股東的實力及注冊資金的到位情況，產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否明晰，法人治理結(jié)構(gòu)是否健全。CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

借款人申請貸款是否履行法律法規(guī)或公司章程規(guī)定的授權(quán)程序。借款人的銀行信用記錄及法定代表人和核心管理人員的背景、主要履歷、品行和個人信用記錄。借款用途是否合法合規(guī)，是否符合國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、產(chǎn)業(yè)行業(yè)政策、環(huán)保和節(jié)能政策及信貸政策。借款人基本會計政策的合理性、財務(wù)報告的完整性、真實性和合理性及審計結(jié)論，要特別重視通過財務(wù)數(shù)據(jù)間的比較分析、趨勢分析及同業(yè)對比分析等手段判斷客戶的真實生產(chǎn)經(jīng)營狀況，并盡量通過收集必要的信息，查證客戶提供的財務(wù)信息的真實性、合理性。CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

借款人的企業(yè)性質(zhì)、發(fā)展沿革、品質(zhì)、組織架構(gòu)及公司治理、財務(wù)管理、經(jīng)營環(huán)境、所處的行業(yè)市場分析、行業(yè)地位分析、產(chǎn)品定價分析、生產(chǎn)技術(shù)分析、借款人核心競爭能力分析等。對保證、抵（質(zhì)）押等擔(dān)保方式的合法、足值、有效性進(jìn)行審查。分析、揭示借款人的財務(wù)風(fēng)險、經(jīng)營管理風(fēng)險、市場風(fēng)險及擔(dān)保風(fēng)險等，并提出相應(yīng)的風(fēng)險防范措施。在全面論證、平衡風(fēng)險收益的基礎(chǔ)上，提出審查結(jié)論

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貸款審查主要是對信貸資料完整性及調(diào)查工作與申報流程的合規(guī)性進(jìn)行審查。其目的是確保貸款業(yè)務(wù)程序合規(guī)、貸款決策程序合規(guī)。審查人員在《貸款業(yè)務(wù)調(diào)查報告及審批意見》上簽署審查意見，對其審查的結(jié)果負(fù)責(zé)，承擔(dān)審查失誤的責(zé)任。貸款審批崗人員審查貸款業(yè)務(wù)的技術(shù)性、可行性，分析申報材料的主要風(fēng)險點及風(fēng)險的規(guī)避和防范措施，依據(jù)該筆貸款業(yè)務(wù)預(yù)計給公司帶來的效益和風(fēng)險決定是否批準(zhǔn)貸款。審批崗對貸前調(diào)查及貸款資料進(jìn)行全面的風(fēng)險評價和分析，應(yīng)嚴(yán)格按照授權(quán)審批貸款業(yè)務(wù)，不得越權(quán)審批。CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

審批對象：是否符合規(guī)定的法人、自然人。貸款用途：應(yīng)真實、明確、合理，與實際用途相匹配。貸款金額：應(yīng)依據(jù)借款人合理資金需求和承受能力確定。貸款期限：應(yīng)控制在借款人相應(yīng)經(jīng)營的有效期內(nèi)、與借款人資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期及其他還款來源到賬時間相匹配、與借款人的風(fēng)險狀況及風(fēng)險控制要求相匹配。貸款息費(fèi)率：應(yīng)符合《典當(dāng)管理辦理》和國家有關(guān)規(guī)定。

貸款審批內(nèi)容CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

擔(dān)保方式：要滿足合法合規(guī)要求（一）擔(dān)保人必須符合法律、規(guī)章規(guī)定的主體資格要求（二）擔(dān)保物必須是符合法律規(guī)定、真實存在的財產(chǎn)或權(quán)利，擔(dān)保人對其擁有相應(yīng)的所有權(quán)和處分權(quán)，且擔(dān)保行為獲得了擔(dān)保人有權(quán)機(jī)構(gòu)的合法審批，并按有關(guān)規(guī)定辦理了抵（質(zhì)）押登記。（三）所采用的擔(dān)保應(yīng)具備可控性，公司在擔(dān)保項下應(yīng)擁有對借款人、擔(dān)保人相應(yīng)的約束力，對抵（質(zhì)）押品具有持續(xù)監(jiān)控能力。（四）擔(dān)保須具備可執(zhí)行性及易變現(xiàn)性，并考慮可能的變現(xiàn)成本。CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

發(fā)放條件：明確貸款發(fā)放的前提條件，以作為放款部門審查的依據(jù)。借款人出現(xiàn)以下情形的，公司應(yīng)與借款人協(xié)商補(bǔ)充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定停止貸款資金的發(fā)放和支付。（一）信用狀況下降。 （二）要求借款人在發(fā)放前應(yīng)完善而未完善的手續(xù)料。（三）出現(xiàn)借款人、擔(dān)保人、抵（質(zhì)）押物不利于公司的情況或違反合同的其他約定。CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

支付要求：應(yīng)根據(jù)借款人的借款用途、行業(yè)特點等因素，合理約定貸款資金支付方式、支付標(biāo)準(zhǔn)。貸后管理要求：審批人在《貸款業(yè)務(wù)調(diào)查報告及審批意見》上簽署審批意見，承擔(dān)審批失誤的責(zé)任。CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

合同簽訂公司須和借款人及其他相關(guān)當(dāng)事人就典當(dāng)貸款的發(fā)放與收回等相關(guān)事宜簽訂規(guī)范雙方或多方權(quán)利義務(wù)的書面借款合同及其他相關(guān)協(xié)議。借款合同中應(yīng)明確約定借款人的住所、貸款用途、金額、期限、利率、支付、還款方式、借貸雙方或多方的權(quán)利與義務(wù)、擔(dān)保方式、違約責(zé)任、雙方認(rèn)為需要約定的其他條款公司應(yīng)對貸款合同的制定、修訂、廢止、選用、填寫、審查、簽訂、履行、變更、解除、歸檔、檢查、等事項進(jìn)行管理。CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

風(fēng)險控制部門主要職責(zé)審核公司貸款流程的合法性、合規(guī)性、完整性和有效性。審核《貸款業(yè)務(wù)調(diào)查報告及審批意見》中提出的前提條件是否逐項得到落實。風(fēng)險控制崗要對將要支付貸款的審批環(huán)節(jié)提出書面審核意見并對審核意見負(fù)責(zé)。CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控風(fēng)險控制崗審查的內(nèi)容風(fēng)險控制崗審核內(nèi)容包括：審核合規(guī)性要求的落實。審核限制性條件的落實情況。核實擔(dān)保的落實情況，主要包括：（一）擔(dān)保人的擔(dān)保行為是否合規(guī)。（二）擔(dān)保的資料是否完整、合規(guī)、有效。（三）是否已按要求進(jìn)行核保，核保內(nèi)容是否完整、準(zhǔn)確、抵（質(zhì)）押率是否符合規(guī)定。CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

（四）是否已按規(guī)定辦理抵（質(zhì)）押登記、抵（質(zhì)）押內(nèi)容與審批意見、抵（質(zhì)）押合同、清單、權(quán)屬資料是否一致。（五）是否已辦理抵（質(zhì)）押物保險，保險金額是否覆蓋貸款金審核審批日至放款核準(zhǔn)日期間借款發(fā)生重大風(fēng)險變化情況。（一）借款人是否存在嚴(yán)重違規(guī)、重大風(fēng)險變化情況。（二）借款人是否存在貸款嚴(yán)重違規(guī)情況。（三）借款人是否有其他違規(guī)行為被行政、監(jiān)管部門查處。CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

（四）高管是否存在非正常死亡、失蹤或涉及違反法律法規(guī)案件被查處情況。（五）國家有關(guān)部門新發(fā)布的法律法規(guī)及規(guī)章，是否會對貸款客戶生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生重大影響產(chǎn)生重大風(fēng)險。CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

貸后管理是指從公司向借款人發(fā)放貸款后到貸款收回整個期間內(nèi)，公司對貸款進(jìn)行動態(tài)管理的過程。貸后管理內(nèi)容包括：貸后檢查、貸款質(zhì)量分類與風(fēng)險預(yù)警、貸款本息到期收回、貸款展期、不良貸款管理。

貸后管理、收回、處置及貸款材料歸檔CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控（一）借款人的履約狀況、經(jīng)營狀況和信用狀況是否正常。（二）借款人第一還款來源是否繼續(xù)有保證，現(xiàn)金流進(jìn)流出情況是否正常。（三）借款人第二還款來源情況，抵（質(zhì)）押物是否足值、有效，擔(dān)保人的財務(wù)、經(jīng)營狀況（具體檢查內(nèi)容可參照借款人）是否正常。（四）撰寫貸后檢查報告，及時將檢查情況記錄在案，重要的風(fēng)險信息或線索要盡快向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報，研究并制定解決方案。

貸后檢查內(nèi)容CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

（一）貸款質(zhì)量分類。公司按照貸款五級分類標(biāo)準(zhǔn)對貸款進(jìn)行分類，準(zhǔn)確反映貸款質(zhì)量狀況。（二）風(fēng)險預(yù)警。建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，制定應(yīng)急預(yù)案措施。對在貸款檢查中發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)第一時間向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報。貸款質(zhì)量分類與風(fēng)險預(yù)警CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控貸款到期一周之前，貸后管理人員應(yīng)通過書面、電話等方式向借款客戶發(fā)出提示到期還本付息等履約通知，督促借款客戶籌措資金歸還本、息。對于逾期貸款，應(yīng)當(dāng)立即對該借款客戶和保證人發(fā)出逾期催收通知書，督促借款客戶和保證人在催收通知書上簽字或蓋章后作為回執(zhí)留存。保證貸款本金到期收回。

到期收回本、息、費(fèi)CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

對借款人因故不能按期償還貸款申請展期的，須經(jīng)公司同意，同時要有擔(dān)保人書面同意展期的手續(xù)，同時要對抵（質(zhì)）押物進(jìn)行重新評估，抵（質(zhì)）押物因市場因素發(fā)生變動時，必須要求借款人追加足額的抵（質(zhì)）押物，展期的時間不能超過原貸款時間，在辦理展期業(yè)務(wù)后各分公司負(fù)責(zé)人要加強(qiáng)對展期貸款的后續(xù)管理，確保按時還款。

貸款續(xù)當(dāng)展期CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

對不良貸款由公司資產(chǎn)管理部門統(tǒng)一管理，資產(chǎn)管理部門要及時制定清收或盤活措施。對造成不良貸款的責(zé)任人按公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行

不良貸款管理CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

貸后管理的總體要求（一）建立完善的貸后管理制度體系，包括貸后風(fēng)險檢測、貸后抵（質(zhì)）押品管理、客戶維護(hù)和服務(wù)、本息費(fèi)收回、檔案管理等。（二）建立高素質(zhì)的貸后管理人員隊伍。（三）充分調(diào)動、充分利用外部信息資源、平臺資源和合作資源，拓寬風(fēng)險信息來源渠道。

貸后管理的總體要求CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控貸后管理的具體操作要點（一）進(jìn)行動態(tài)持續(xù)的貸后檢查和檢測1.據(jù)客戶質(zhì)量劃分等級，決定現(xiàn)場檢查頻率和周期。2.在貸后檢查方式方面，通過定期與不定期現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)測等方式對借款人或貸款項目進(jìn)行持續(xù)動態(tài)跟蹤。

貸后管理的操作要點CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

（二）及時進(jìn)行風(fēng)險分析與預(yù)警1.強(qiáng)化風(fēng)險信息的收集與傳遞。2.將收集的信息進(jìn)行甄別和分析，對借款人總體信用狀況作出判斷，以便決定是否發(fā)出警報。3.客戶預(yù)警信號出現(xiàn)后，貸款責(zé)任部門、調(diào)查人員應(yīng)組織力量制定措施，對風(fēng)險進(jìn)行控制和化解。4.貸后評價。經(jīng)過風(fēng)險預(yù)警及風(fēng)險處置過程后，對風(fēng)險預(yù)警的結(jié)果進(jìn)行科學(xué)的評價，以發(fā)現(xiàn)存在的問題。

CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控公司根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定和借款合同的約定，參與借款人大額融資、資產(chǎn)出售以及兼并、分立、股份制改造、破產(chǎn)清算等活動，維護(hù)公司的債權(quán)。具體內(nèi)容包括：債權(quán)管理、貸款重組、貸款清收、盤活管理、以資抵債管理、貸款損失核定。

（一）債權(quán)管理。一是債權(quán)保護(hù)；二是維護(hù)訴訟時效，向借款人和擔(dān)保人發(fā)送催收通知書；三是訴訟管理，依據(jù)合同約定執(zhí)行訴訟程序；四是對已進(jìn)入破產(chǎn)清算類貸款，做好債權(quán)申報、參與債權(quán)人會議和清算分配，依法維護(hù)債權(quán)。

風(fēng)險處置措施CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

（二）貸款重組。對已形成的不良貸款，公司可嘗試對借款人、擔(dān)保人、擔(dān)保物、還款期限等借款要素進(jìn)行恰當(dāng)?shù)闹亟M和安排，設(shè)法改善借款人財務(wù)狀況，增強(qiáng)借款人償債能力、降低公司的風(fēng)險，防范借款人逃避債務(wù)。（三）貸款清收。不良貸款的清收是以貨幣形勢收回不良貸款。要建立不良貸款清收臺賬，真實記錄清收情況，以便監(jiān)測和考核。（四）盤活管理。不良貸款盤活是通過注資、債務(wù)轉(zhuǎn)移、貸款重組等方式，降低風(fēng)險減少損失。

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（五）以資抵債管理。對抵債資產(chǎn)專門管理并辦理過戶手續(xù)，進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。經(jīng)公司風(fēng)險管理部或?qū)徺J會的同意、在合法合規(guī)的前提下處置資產(chǎn)。（六）貸款損失核定。對確實無法收回的不良貸款，公司應(yīng)繼續(xù)向債務(wù)人追索或進(jìn)行市場化處置。

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典當(dāng)風(fēng)險損失處理

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典當(dāng)風(fēng)險損失處理一般有兩種：一是風(fēng)險自留，即用呆賬準(zhǔn)備金彌補(bǔ)，一是風(fēng)險損失轉(zhuǎn)移，即通過財務(wù)做稅前扣除賬務(wù)處理。今天著重講一下典當(dāng)風(fēng)險損失稅前扣除：CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險損失處理

根據(jù)典當(dāng)經(jīng)營范圍，一般典當(dāng)風(fēng)險損失包括實際資產(chǎn)損失和法定資產(chǎn)損失兩種：典當(dāng)風(fēng)險損失的種類CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險損失處理

（一）實際資產(chǎn)損失:指企業(yè)在正常經(jīng)營管理活動中，按照公允價格銷售、轉(zhuǎn)讓、變賣非貨幣資產(chǎn)的損失。如典當(dāng)行質(zhì)押的汽車、金銀首飾、原材料、產(chǎn)成品等非貨幣資產(chǎn)發(fā)生絕當(dāng)，按照典當(dāng)管理辦法通過拍賣、變賣等方式處理所得的資金不足以彌補(bǔ)典當(dāng)本金所產(chǎn)生的損失。CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險損失處理

（二）法定資產(chǎn)損失指企業(yè)雖未實際處置，但符合財稅【2009】57號《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除政策的通知》和國家稅務(wù)總局公告2011年第25號：《企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法》規(guī)定條件計算確認(rèn)的損失。如典當(dāng)行的房地產(chǎn)抵押業(yè)務(wù)，由于借款人遭受重大自然災(zāi)害或者意外事故，借款人觸犯刑律，依法受到制裁，借款人死亡等原因，致使到期不能償還典當(dāng)本金和息費(fèi)，雖依法對其財產(chǎn)或者遺產(chǎn)進(jìn)行清償，其財產(chǎn)不足歸還所借債務(wù)本金，產(chǎn)生的典當(dāng)損失，或者絕當(dāng)后典當(dāng)行訴諸法律，經(jīng)法院對借款人強(qiáng)制執(zhí)行，企業(yè)依法取得抵債資產(chǎn)，抵債金額小于貸款本金差額，產(chǎn)生的典當(dāng)損失。CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)