金蝶k3財(cái)務(wù)軟件應(yīng)收應(yīng)付管理系統(tǒng)淺析畢業(yè)設(shè)計(jì)

會(huì)計(jì)專業(yè)畢業(yè)設(shè)計(jì)題目：金蝶k/3財(cái)務(wù)軟件應(yīng)收應(yīng)付管理系統(tǒng)淺析產(chǎn)品設(shè)計(jì)工藝設(shè)計(jì)方案設(shè)計(jì)√類型：學(xué)生姓名：學(xué)號(hào)：班級(jí)：專業(yè)：會(huì)計(jì)學(xué)院：商學(xué)院學(xué)校指導(dǎo)老師:企業(yè)指導(dǎo)老師：2016年4月15日摘要隨著我國的經(jīng)濟(jì)與信息技術(shù)的發(fā)展，會(huì)計(jì)電算化在我國有了很廣泛的應(yīng)用和進(jìn)步。企業(yè)實(shí)施會(huì)計(jì)電算化，從根本上改變了企業(yè)的財(cái)務(wù)管理模式，優(yōu)化了企業(yè)的經(jīng)營方式；同時(shí)大大提高了企業(yè)的工作效率，減輕會(huì)計(jì)人員的工作強(qiáng)度，提高企業(yè)會(huì)計(jì)人員的素質(zhì)，促進(jìn)企業(yè)管理的現(xiàn)代化，更加科學(xué)智能的實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化的企業(yè)需求。在會(huì)計(jì)電算化的背景下，我們就必然要處理在軟件實(shí)際運(yùn)用中出現(xiàn)的問題以及各樣業(yè)務(wù)的操作問題，以及面對技術(shù)服務(wù)支持中的各種狀況，從而優(yōu)化客戶對于技術(shù)服務(wù)的感知，提升客戶的認(rèn)可度和滿意度。在金蝶公司實(shí)習(xí)的這段時(shí)間里，我通過不斷收集客戶來電咨詢的問題和服務(wù)中存在的問題，結(jié)合給予客戶的處理方案和通過自己這段時(shí)日里對應(yīng)收應(yīng)付模塊技術(shù)操作的總結(jié)，在此針對性的提出一些建議和處理方案。關(guān)鍵詞：應(yīng)收管理；應(yīng)付管理；問題現(xiàn)狀；問題對策目錄TOC\o"1-3"\h\u9250前言 1164881.金蝶k/3財(cái)務(wù)軟件應(yīng)收應(yīng)付管理系統(tǒng)簡介 前言從企業(yè)客戶的實(shí)際業(yè)務(wù)出發(fā)，以案例為背景，業(yè)務(wù)操作為主線，來詳細(xì)講解金蝶K/3系統(tǒng)應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)的功能及應(yīng)用流程。力求貼近企業(yè)財(cái)務(wù)實(shí)際操作，為保護(hù)客戶信息，整文以客戶上海電子設(shè)備股份有限公司為一個(gè)完整案例，淺析應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)的使用狀況和改善建議。1.金蝶k/3財(cái)務(wù)軟件應(yīng)收應(yīng)付管理系統(tǒng)簡介1.1公司基本情況及產(chǎn)品介紹金蝶財(cái)務(wù)軟件集團(tuán)有限公司總部位于中國深圳，始創(chuàng)于1993年8月，于2005年7月20日在香港聯(lián)合交易所主板成功上市。金蝶國際軟件集團(tuán)有限公司是亞太地區(qū)領(lǐng)先的企業(yè)管理軟件及電子商務(wù)應(yīng)用解決方案供應(yīng)商，是全球軟件市場中成長最快的獨(dú)立軟件廠商之一，是中國軟件產(chǎn)業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)廠商。金蝶向全球范圍內(nèi)的顧客提供與軟件產(chǎn)品相關(guān)的管理咨詢、實(shí)施與技術(shù)服務(wù)。金蝶旗下的財(cái)務(wù)軟件產(chǎn)品主要有：KIS，適用于小微企業(yè)日常經(jīng)營管理信息化財(cái)務(wù)管理，規(guī)范的業(yè)務(wù)流程，提升管理能力，降低管理、經(jīng)營成本，增強(qiáng)企業(yè)競爭力生存力；K/3，適用于中小型企業(yè)信息化財(cái)務(wù)管理，聚焦機(jī)械行業(yè)、電子行業(yè)，兼顧汽配行業(yè)，醫(yī)藥行業(yè)，食品、餐飲行業(yè)，為企業(yè)提供有效、準(zhǔn)確、及時(shí)的運(yùn)營數(shù)據(jù)，從而保證企業(yè)做出正確的經(jīng)營決策；K/3CLOUD，適用于大中型企業(yè)信息化財(cái)務(wù)管理，聚焦電子、機(jī)械制造業(yè)，兼顧商品流通、餐飲等快速成長型企業(yè)，協(xié)同跨國家、地域、語系的多工廠、多組織間的各行業(yè)；EAS，面對經(jīng)濟(jì)新常態(tài)和市場變革，EAS主要針對大型集團(tuán)企業(yè)用戶，幫助企業(yè)解決產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)、互聯(lián)網(wǎng)轉(zhuǎn)型的需求。1.2公司k/3軟件應(yīng)收應(yīng)付管理系統(tǒng)介紹應(yīng)收款管理系統(tǒng)通過銷售發(fā)票、其他應(yīng)收單、收款單等單據(jù)的錄入，對企業(yè)與客戶的往來賬款進(jìn)行綜合管理，能及時(shí)、準(zhǔn)確地提供客戶的往來賬款資料及各種分析報(bào)表，如賬齡分析表、周轉(zhuǎn)分析、欠款分析、壞賬分析、回款分析、合同收款情況分析等。在幫助用戶合理地進(jìn)行資金調(diào)配，提高資金利用效率的同時(shí)，系統(tǒng)提供的各種預(yù)警、控制功能，如到期債權(quán)預(yù)警、信用控制，還可以幫助用戶及時(shí)對到期賬款進(jìn)行催收，以防止發(fā)生壞賬。應(yīng)付款管理系統(tǒng)通過采購發(fā)票、其他應(yīng)付單、付款單等單據(jù)的錄入，對企業(yè)與供應(yīng)商的往來賬款進(jìn)行綜合管理，能及時(shí)、準(zhǔn)確地提供供應(yīng)商的往來賬款資料及各種分析報(bào)表，如賬齡分析表、付款分析、合同付款情況分析等。在幫助用戶合理地進(jìn)行資金調(diào)配，提高資金利用效率的同時(shí)，系統(tǒng)提供的各種預(yù)警、控制功能，還可以幫助用戶及時(shí)支付到期款項(xiàng)，以保證良好的信譽(yù)。2.客服管理中應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)常見問題收集2.1單模塊業(yè)務(wù)操作問題收集2.1.1應(yīng)收系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作問題（1）客戶上海電子設(shè)備股份有限公司對于“啟用對賬與調(diào)匯”這個(gè)參數(shù)不了解，到底有什么作用和功能（如圖1所示）；圖1：參數(shù)設(shè)置；（2）客戶上海電子設(shè)備股份有限公司應(yīng)收票據(jù)背書沖預(yù)付款后跨期退票應(yīng)該怎么處理（如圖2所示）；圖2：票據(jù)背書退票；2.1.2應(yīng)付系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作問題（1）客戶上海電子設(shè)備股份有限公司經(jīng)常有國外業(yè)務(wù)的發(fā)生，從而導(dǎo)致發(fā)票幣別和收款幣別不一致，像這種多幣別換算怎么操作（如圖3所示）；:圖3：付款單勾選“多幣別換算”（2）客戶上海電子設(shè)備股份有限公司想咨詢沒有啟用供應(yīng)鏈模塊的情況下，暫估款在應(yīng)付系統(tǒng)的業(yè)務(wù)流程（如圖4所示）；圖4：應(yīng)付系統(tǒng)暫估處理單據(jù)2.2多模塊關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)操作問題收集2.2.1應(yīng)收應(yīng)付與現(xiàn)金管理聯(lián)用問題客戶上海電子設(shè)備股份有限公司如何實(shí)現(xiàn)應(yīng)收應(yīng)付和現(xiàn)金管理系統(tǒng)的聯(lián)用，收付款單應(yīng)該在哪個(gè)系統(tǒng)錄入（如圖5所示）；圖5：現(xiàn)金管理中收付款單錄入2.2.2應(yīng)收應(yīng)付與總賬系統(tǒng)聯(lián)用問題客戶上海電子設(shè)備股份有限公司用應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)如何與總賬系統(tǒng)對賬，對賬不平可能是什么原因（如圖6所示）；圖6：期末總額對賬3.針對應(yīng)收應(yīng)付管理系統(tǒng)相關(guān)問題的解決措施3.1應(yīng)收系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作流程解析標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)操作流程（如圖7所示）：圖7：應(yīng)收系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程（1）控制往來科目【啟用對賬與調(diào)匯】參數(shù)解析：在應(yīng)收款管理模塊的系統(tǒng)參數(shù)中勾選【啟用對賬與調(diào)匯】，系統(tǒng)將會(huì)控制并實(shí)現(xiàn)：設(shè)置應(yīng)收款管理模塊系統(tǒng)參數(shù)時(shí)，在【科目設(shè)置】頁簽設(shè)置的單據(jù)類型科目必須受控于應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)；單據(jù)錄入往來科目時(shí)，按【F7】鍵只能調(diào)用受控于應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)的科目；單據(jù)審核時(shí)進(jìn)行校驗(yàn)：單據(jù)是否已錄入往來科目、往來科目是否受控于應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)；按憑證模板生成憑證時(shí)，模板上的【科目來源】必須存在【單據(jù)上的往來科目】，否則不能根據(jù)此模板生成憑證；不按憑證模板生成憑證時(shí)，憑證保存時(shí)檢查是否存在單據(jù)上的往來科目；生成憑證后，“往來科目”行次除憑證“摘要”外均不得修改，以保證單證相符；生成憑證后，如果修改憑證的內(nèi)容，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)校驗(yàn)憑證總金額與單據(jù)的金額匯總數(shù)是否一致（原幣金額與本位幣金額均參與校驗(yàn)）；受控科目的期末調(diào)匯在應(yīng)收/應(yīng)付系統(tǒng)進(jìn)行，系統(tǒng)針對需要調(diào)匯的單據(jù)進(jìn)行期末調(diào)匯并生成調(diào)匯記錄和調(diào)匯憑證；總賬調(diào)匯時(shí)，將不對受控于應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)的科目進(jìn)行調(diào)匯；應(yīng)收款明細(xì)表、應(yīng)收款匯總表、賬齡分析表可以按科目查詢；期末處理時(shí)可以按科目對賬；結(jié)束初始化后，該選項(xiàng)取消后將不能重新啟用。（2）應(yīng)收票據(jù)背書沖預(yù)付款后跨期退票的處理：如果退回的票據(jù)希望保留在自己手里，留待后期收款，就在應(yīng)付系統(tǒng)里新增一張其他應(yīng)付單,重新確認(rèn)對該供應(yīng)商的應(yīng)付賬款，憑證分錄為:借:應(yīng)收票據(jù)，貸:應(yīng)付賬款；如果需要退回到前手，需在應(yīng)付系統(tǒng)增加一張其他應(yīng)付單，并在應(yīng)收系統(tǒng)里新增一張其他應(yīng)收單，重新確認(rèn)應(yīng)付賬款及應(yīng)收賬款，其他應(yīng)付單對應(yīng)的憑證分錄同第1點(diǎn)，其他應(yīng)收單對應(yīng)的憑證為：借:應(yīng)收賬款，貸:應(yīng)收票據(jù)。3.2應(yīng)付系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作流程解析標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)操作流程（如圖8所示）：圖8：應(yīng)付系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程（1）多幣別換算操作流程及注意事項(xiàng)：錄入收款單時(shí)，要注意首先要選擇幣別，然后再勾選“多幣別換算”，否則選源單編號(hào)選不到單據(jù)。此時(shí)的幣別不是指收款單收款的幣別美元，而是指對應(yīng)的發(fā)票的幣別人民幣。即要先選擇人民幣，再勾上“多幣別核算，否則選源單銷售發(fā)票后，在源單編號(hào)處按F7過濾不到對應(yīng)的發(fā)票,收款幣別即實(shí)際收到款項(xiàng)的幣別。收款單表體必須滿足以下等式：a、收款金額+兌換費(fèi)用=結(jié)算收款金額（換算匯率指一個(gè)單位的換算幣別能兌換多少單位的收款幣別）；b、換算結(jié)算金額=（收款金額+兌換費(fèi)用）*收款記帳匯率；c、結(jié)算收款金額（收款幣別）=收款金額+兌換費(fèi)用；結(jié)算收款金額（本位幣）=結(jié)算收款金額*收款記賬匯率；d、結(jié)算實(shí)收金額+結(jié)算折扣金額=應(yīng)收單據(jù)金額。注：結(jié)算收款幣別由收款幣別決定，不能手工修改；單據(jù)結(jié)算幣別由源單幣別決定，不能手工修改。（2）沒有啟用供應(yīng)鏈模塊的情況下，暫估款在應(yīng)付系統(tǒng)的業(yè)務(wù)流程：（在沒有啟用供應(yīng)鏈的模塊下，只需要增加相關(guān)單據(jù)體現(xiàn)暫估的應(yīng)付款項(xiàng)即可）案例：采購或倉庫部門收到甲材料時(shí)，甲材料進(jìn)入倉庫。當(dāng)月份終了，對于本月尚未收到發(fā)票賬單的甲材料，月末做暫估入庫處理：2008-07-31日新增其他應(yīng)付單，單據(jù)上的往來科目設(shè)置為“應(yīng)付賬款-暫估款”（該科目下設(shè)核算項(xiàng)目“供應(yīng)商”），此時(shí)，其他應(yīng)付單上只能反映總額，即暫估的實(shí)際成本數(shù)，單據(jù)上無法反映其數(shù)量、單價(jià)，（如圖9所示）：圖9：其他應(yīng)付單待審核完其他應(yīng)付單后，點(diǎn)擊【按單】，調(diào)出憑證界面，手工修改憑證上的借方科目。此時(shí)，可以將借方科目設(shè)置為數(shù)量金額輔助核算，這樣便可以間接反映實(shí)收的數(shù)量和單價(jià)了，（如圖10所示）：圖10：生成暫估憑證暫估沖回：（以工業(yè)企業(yè)處理方式為例）情形1：月初一次沖回上個(gè)月暫估入庫的存貨第二月月初不管有沒有拿到發(fā)票，均做紅字其他應(yīng)付單沖回，月末若發(fā)票仍舊沒有收到，則繼續(xù)暫估，由于此法太繁瑣，工作量也大，不推薦使用。情形2：單到?jīng)_回不論暫估和收到發(fā)票之間跨了多少期，均要等到存貨發(fā)票到達(dá)后再做紅字其他應(yīng)付單沖回，此法可減少一些工作量，一般企業(yè)應(yīng)用得較多。使用這種方法的財(cái)務(wù)人員可以通過應(yīng)付賬款-暫估款這個(gè)科目來備查估入的金額、供應(yīng)商名或其他應(yīng)付單等，以便發(fā)票到達(dá)時(shí)逐筆查找，做紅字單據(jù)沖回后生成相應(yīng)的憑證，防止漏戶、錯(cuò)戶（如圖11、12所示）：圖11：查詢暫估單據(jù)圖12：查詢暫估憑證發(fā)票到了之后:2008-8-15日，拿到采購增值稅發(fā)票，甲材料100公斤，單價(jià)12元，稅額204元，價(jià)稅合計(jì)1404元，在系統(tǒng)中新增發(fā)票并生成憑證，（如圖13、14所示）：圖13：新增采購發(fā)票圖14：生成采購發(fā)票憑證在K3中，對于采購發(fā)生的費(fèi)用可以采用新增采購普通發(fā)票或是新增其他應(yīng)付單來反映。運(yùn)費(fèi)對于運(yùn)費(fèi)等涉及抵扣稅額的業(yè)務(wù)，建議使用采購普通發(fā)票來反映該筆業(yè)務(wù)?？傤~500元，稅率7%，可抵扣稅額35元，不含稅金額465元，（如圖15、16所示）：圖15：新增采購費(fèi)用發(fā)票圖16生成費(fèi)用發(fā)票憑證（有稅費(fèi)抵扣）若是不涉及到可抵扣稅額的費(fèi)用，建議使用其他應(yīng)付單來反映該筆業(yè)務(wù)，（如圖17、18所示）：圖17：新增采購費(fèi)用單圖18：生成費(fèi)用單憑證（無稅費(fèi)抵扣）3.3應(yīng)收應(yīng)付與現(xiàn)金管理聯(lián)用操作解析現(xiàn)金管理和應(yīng)收應(yīng)付聯(lián)用，收款單該如何處理：在應(yīng)收模塊做收款業(yè)務(wù)，收款單不會(huì)傳遞到現(xiàn)金系統(tǒng)，通過應(yīng)收模塊生成憑證或者在總賬生成憑證指定憑證信息，然后通過引入日記賬、手工錄入填補(bǔ)憑證字號(hào)、登賬來實(shí)現(xiàn)應(yīng)收和現(xiàn)金的關(guān)聯(lián)。在現(xiàn)金系統(tǒng)做收款業(yè)務(wù)，現(xiàn)金系統(tǒng)新增收款單，登賬生成日記賬，發(fā)送到應(yīng)收按單生成憑證，或者手工新增憑證，指定憑證信息。3.4應(yīng)收應(yīng)付與總賬系統(tǒng)聯(lián)用操作解析與總賬系統(tǒng)對賬檢查原理分析：期末總額對賬取數(shù)原理：應(yīng)收款管理系統(tǒng)的本期借方發(fā)生=普票+增票+其他應(yīng)收單+壞賬損失單（不考慮單據(jù)上的往來科目，不包括現(xiàn)銷發(fā)票）總賬系統(tǒng)的本期借方發(fā)生=對賬界面所設(shè)置科目的本期借方累計(jì)（勾選包括未過賬憑證）應(yīng)收款管理系統(tǒng)的本期貸方發(fā)生=收款單+預(yù)收單+退款單+期末調(diào)匯金額（不考慮往來科目）總賬系統(tǒng)的本期貸方發(fā)生=對賬界面所設(shè)置科目的本期貸方累計(jì)（包括未過賬憑證）。期末科目對賬取數(shù)原理：應(yīng)收款管理系統(tǒng)的本期借方發(fā)生=普票+增票+其他應(yīng)收單+壞賬損失單+“預(yù)收沖應(yīng)收”的核銷金額（所有單據(jù)均按過濾條件中的對賬科目過濾）總賬系統(tǒng)的本期借方發(fā)生=對賬界面所設(shè)置科目的本期借方累計(jì)（勾選包括未過賬憑證）應(yīng)收款管理系統(tǒng)的本期貸方發(fā)生=收款單+預(yù)收單+退款單+期末調(diào)匯金額+“預(yù)收沖應(yīng)收”的核銷金額（所有單據(jù)均按過濾條件中的對賬科目過濾）總賬系統(tǒng)的本期貸方發(fā)生=對賬界面所設(shè)置科目的本期貸方累計(jì)（勾選包括未過賬憑證）。4.對K/3軟件客服工作上的建議4.1．針對客戶使用應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)的建議（1）應(yīng)收應(yīng)付對業(yè)務(wù)流程有著嚴(yán)格的控制和操作要求，因此客戶在使用該系統(tǒng)之前盡量梳理清楚自身實(shí)際業(yè)務(wù)的流程和需要注意的事項(xiàng)，再根據(jù)自己業(yè)務(wù)的要求開始應(yīng)收應(yīng)付初始化及系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置，來保證后續(xù)業(yè)務(wù)的持續(xù)性，規(guī)范性。（2）往來業(yè)務(wù)緊密關(guān)聯(lián)著應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)和供應(yīng)鏈系統(tǒng)，需要清楚完整的往來業(yè)務(wù)流該怎么操作以及兩個(gè)系統(tǒng)更注重的內(nèi)容是什么；因此客戶在使用供應(yīng)鏈系統(tǒng)的同時(shí)，做好兩個(gè)系統(tǒng)的銜接和傳遞，從而更好的實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)一體化。（3）相關(guān)特殊業(yè)務(wù)是在標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程上的復(fù)雜化，因此客戶在接觸復(fù)雜業(yè)務(wù)的前提下，先弄清楚基本業(yè)務(wù)流程和基礎(chǔ)軟件原理，才能更深刻的理解其他業(yè)務(wù)，這樣才能保證業(yè)務(wù)核算的精準(zhǔn)性和嚴(yán)謹(jǐn)性。4.1．針對金蝶企業(yè)優(yōu)化服務(wù)支持工作的建議（1）客服工作人員財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)知識(shí)理論了解偏低，高素質(zhì)會(huì)計(jì)人才缺乏，對處理業(yè)務(wù)及客戶的質(zhì)感有一定的影響。例如，客戶咨詢賬務(wù)處理，現(xiàn)金流量指定等問題，由于客服人員缺乏相關(guān)的財(cái)務(wù)的專業(yè)知識(shí)，從而會(huì)導(dǎo)致一些問題的產(chǎn)生。如：客戶說的是正確的沒有問題，客服人員的操作也是沒有問題的，但是在處理的過程中如果不懂的一些基本的財(cái)務(wù)知識(shí)，客戶會(huì)不太信任給出的解決方案。再比如，經(jīng)常會(huì)有客戶咨詢相關(guān)的財(cái)務(wù)問題。所以提升客服人員的專業(yè)知識(shí)也是很重要的，不能只光會(huì)操作。（2）客戶問題記錄好