民營企業(yè)資金管理的不足與建議,企業(yè)管理論文

民營企業(yè)資金管理的不足與建議,企業(yè)管理論文摘要：2020年以來，由于受世界貿(mào)易保衛(wèi)主義抬頭等內(nèi)外復(fù)雜經(jīng)濟環(huán)境影響，我們國家部分民營企業(yè)出現(xiàn)資金鏈斷裂、企業(yè)破產(chǎn)倒閉等現(xiàn)象，而我們國家的民營企業(yè)奉獻了全國經(jīng)濟50%以上的稅收、60%以上的、70%以上的技術(shù)創(chuàng)新成果、80%以上的城鎮(zhèn)勞動就業(yè)，還有90%以上的企業(yè)數(shù)量。進而講明民營企業(yè)在我們國家經(jīng)濟發(fā)展中占有非常重要的地位，發(fā)揮非常重要的作用。但是民營企業(yè)也存在著資金管理水平較低、風(fēng)險控制能力較差等問題。文章就民營企業(yè)資金管理中存在的問題和對策作討論和分析，以期對民營企業(yè)資金管理水平的提高有所幫助。本文關(guān)鍵詞語:中小民營企業(yè);資金管理;風(fēng)險監(jiān)控;預(yù)算管理;資金是民營企業(yè)生存與發(fā)展的重要基礎(chǔ)，是企業(yè)運營的血液，資金管理不善會造成資金鏈斷裂進而經(jīng)營困難，最終會導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)。怎樣防備資金風(fēng)險、維護資金安全提高資金使用效率成為了社會廣泛關(guān)注的熱門問題。一、民營企業(yè)資金管理的重要性資金是企業(yè)運營的血液，資金管理的好就能保障生產(chǎn)經(jīng)營正常運行；能夠加強企業(yè)抗風(fēng)險的能力；能夠讓企業(yè)的資金始終寬松有余；因而，民營企業(yè)一定要重視資金管理，對資金管理的相關(guān)問題加以研究和分析，并將資金管理工作做好，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造有利的條件。資金管理的重要性在于保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營正常運行。對采購材料、支付工資、支付費用歸還銀行借款等資金進行科學(xué)合理的布置，否則企業(yè)資金鏈一旦斷裂就可能造成企業(yè)破產(chǎn)關(guān)門。所以民營企業(yè)一定要對資金管理高度重視，要通過資金管理提高資金的使用價值，躲避經(jīng)營風(fēng)險，提升盈利能力。二、民營企業(yè)資金管理中存在的問題〔一〕缺乏資金管理的意識民營企業(yè)普遍不重視資金管理，在資金的使用上較為隨意。資金量大的時候盲目上馬新項目，買土地、蓋廠房、購機器，建豪華的辦公樓等等，把短期的流動資金投入到長期資產(chǎn)中。資金不好的時候四處找錢，增加信貸規(guī)模，財務(wù)費用急劇上升，主業(yè)缺乏資金支撐后，最終資金鏈斷裂企業(yè)破產(chǎn)關(guān)門?！捕橙狈︻A(yù)算管理制度大部分民營企業(yè)都沒有做資金預(yù)算管理工作，沒有對企業(yè)資金管理做出規(guī)劃和設(shè)計，在資金使用的決策上大部分都是依靠以往經(jīng)歷體驗來判定，過分依靠經(jīng)歷體驗做出的決策往往會和實際情況產(chǎn)生脫節(jié)，企業(yè)的資金收支平衡這時候就會被打破。比方：在原材料價格較低的時候就一定要大量采購嗎？這時候按以往經(jīng)歷體驗是要大量采購的，由于這樣能夠不需要做更多的工作就能夠大幅降低生產(chǎn)成本。有一家主業(yè)經(jīng)營良好的企業(yè)在大量采購低價的材料之后，出現(xiàn)預(yù)期之外的一種情況：由于市場銷售不及預(yù)期，資金回籠不暢，大量資金被存貨占用，導(dǎo)致企業(yè)現(xiàn)金流出現(xiàn)緊張的局面，生產(chǎn)難以為繼，為此不得不申請增加貸款來解決資金困難，維持企業(yè)正常經(jīng)營?！踩橙鄙偃谫Y渠道民營企業(yè)經(jīng)營規(guī)模普遍較小，本身缺少可抵押資產(chǎn)。銀行和各種金融機構(gòu)出于資金安全的考慮，更多的愿意把資金貸給國有企業(yè)、上市公司等大中型企業(yè)。沒有抵押物的企業(yè)想要貸款融資更是難上加難，民營企業(yè)貸款難、利率高的情況很普遍。有的民營企業(yè)為了獲取資金，往往許諾借款人以高額利息，無形中加大了企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險。當企業(yè)的經(jīng)營利潤缺乏以償付借款費用的時候，企業(yè)就離破產(chǎn)邊緣不遠了。〔四〕缺少風(fēng)險控制民營企業(yè)資金管理缺少風(fēng)險控制主要具體表現(xiàn)出在對外投資沒有進行可行性分析，一般都是企業(yè)家拍腦袋決定的，資金監(jiān)管的部門有建議權(quán)沒得決策權(quán)。企業(yè)家以為新項目有市場有訂單有利潤就干，由于事前沒有對投資項目進行認真研究，新項目上馬后，實際資金的投入規(guī)模與初期設(shè)想的多出數(shù)倍，項當前期考慮的就是固定資產(chǎn)投資，沒有考慮到客戶應(yīng)收款項的賬期，生產(chǎn)準備的原材料、在制品、庫存商品等各項資金占用。于是新項目的投入的資金不斷的增加，但卻遲遲產(chǎn)生不了收益，最終只能成為企業(yè)一個沉重的負擔(dān)。主業(yè)運行良好的企業(yè)承受住這樣的折騰，主業(yè)運行平穩(wěn)的企業(yè)就會被新項目拖垮甚至?xí)飘a(chǎn)倒閉。〔五〕財務(wù)管理人員整體業(yè)務(wù)素質(zhì)需提高民營企業(yè)比擬重視銷售、技術(shù)、生產(chǎn)、研發(fā)等人才的培養(yǎng)，忽視了財務(wù)部門人才隊伍的建設(shè)，以為會計就是收錢、付錢、記賬、報稅。一般請的都是自家親戚或是自個的家屬做財務(wù)工作，或者就是聘請代賬會計記賬報稅。由于沒有聘請專業(yè)的財務(wù)人員，所以對企業(yè)長期發(fā)展沒有制定必要的財務(wù)資金預(yù)算和使用布置，沒有嚴格的資金審批流程和制度。財務(wù)人員業(yè)務(wù)水平不能隨企業(yè)的發(fā)展而不斷提高，ERP等先進的企業(yè)管理軟件不能成功的運用到企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展中，不能為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、資金運作提供信息服務(wù)。長此以往就會導(dǎo)致企業(yè)整體資金使用效率不高、企業(yè)資金運用不合理、融資成本居高不下、融資難等情況屢屢發(fā)生，嚴重的影響企業(yè)正常的經(jīng)營。三、加強民營企業(yè)資金管理的建議〔一〕民營企業(yè)要高度重視資金管理資金是企業(yè)的血液，沒有了資金，企業(yè)根本無法生存。因而民營企業(yè)家一定要高度重視資金在企業(yè)管理中的作用，資金管理一定要安全、穩(wěn)健，通俗來講就是有多少資金，干多少事情，萬萬不可冒險。假如由于資金管理不善而導(dǎo)致企業(yè)資金鏈斷裂的話，那么這個企業(yè)將會萬劫不復(fù)。錦上添花的事情卻是常見，資金管理好的企業(yè)，經(jīng)營發(fā)展也是在良性軌道運行，銀行都希望和這樣的企業(yè)合作，愿意把錢貸給這樣的企業(yè)，而經(jīng)營風(fēng)險很大的企業(yè)，銀行往往是避而遠之。資金鏈斷裂的企業(yè)往往都是破產(chǎn)或是被其他企業(yè)收購。一家經(jīng)營良好的企業(yè)假如想在劇烈的市場經(jīng)濟中長期穩(wěn)定健康的發(fā)展，必須高度的重視資金管理。建立各項資金管理審批制度，規(guī)范各項資金管理流程，聘請專業(yè)的財務(wù)管理人才，嚴格按財務(wù)審批制度和流程施行，運用ERP等先進的企業(yè)管理軟件，提供信息作為經(jīng)營決策的根據(jù)。〔二〕完善企業(yè)資金預(yù)算制度凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢，企業(yè)要做好經(jīng)營必須先完善預(yù)算管理，每年年末要對下年度估計實現(xiàn)的業(yè)務(wù)情況做一分析，根據(jù)本年度實際情況結(jié)合市場實際情況做充分的研究和討論。資金預(yù)算就是根據(jù)企業(yè)的總經(jīng)營預(yù)算中的收入和支出情況來制定，每月有專門財務(wù)人員進行跟蹤落實，與實際有偏差的需要講明原因即時調(diào)整。假如預(yù)算出現(xiàn)資金缺口則要研究分析原因，假如由于當月回款不及時，那么就要給銷售部門施加壓力，催討貨款。假如由于當月材料采購量大，那么就要提示采購部門控制采購的節(jié)拍，按生產(chǎn)實際匹配的數(shù)量材料。不能由于材料批量采購價格低等原因此大量占用資金?！踩程岣呷谫Y能力民營企業(yè)的發(fā)展必需要有資金的支持，假如利用企業(yè)自有資金滾動發(fā)展的保守理念去經(jīng)營企業(yè)，往往發(fā)展的速度會很慢。適度的負債經(jīng)營能夠加快企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的速度，提高企業(yè)經(jīng)營效益，加強企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的動力。提高融資能力是民營企業(yè)提升資金管理水平的必然之路。企業(yè)首先要加強內(nèi)部管理，深挖潛力，在自有資金知足不了企業(yè)發(fā)展需要的時候，必須及時啟動融資方案。融資活動要有計劃有目的的開展，一般來講需要分別制定長期融資計劃和短期融資計劃。長期融資計劃是針對企業(yè)長期發(fā)展需要的資金而設(shè)計的如長期投資，不動產(chǎn)投資等領(lǐng)域。而短期融資計劃是針對短期流動資金短缺而設(shè)計的，如購材料、付貨款等。對外融資首先要與銀行等各類金融機構(gòu)建立良好的合作關(guān)系。民營企業(yè)一定要保持優(yōu)良的信譽，有借有還，再借不難，要有信譽大于天的思想觀，確保按時、足額支付本金和利息，要在銀行間樹立企業(yè)真誠實在、守信的良好形象。其次要和多家銀行等各類金融機構(gòu)洽商借款的價格，借款的方式等，努力降低企業(yè)的融資成本。比方講有的銀行是固定期限貸款，有的銀行是循環(huán)貸款，利率相差無幾，這時候企業(yè)就要根據(jù)自個的需要選擇銀行的產(chǎn)品。另外要積極主動的與對接相關(guān)的融資優(yōu)惠政策，爭取補助資金?！菜摹晨刂仆顿Y風(fēng)險民營企業(yè)在經(jīng)營的經(jīng)過中不可避免的會碰到發(fā)展的瓶頸，這時候可能對同行業(yè)兼并投資，可以能新入行業(yè)投資或收購。投資牽涉的資金量大，伴隨著風(fēng)險也較大。企業(yè)經(jīng)營核心必須圍繞主業(yè)進行，所有的對外投資只能作為主業(yè)的補充，主業(yè)自有資金充足的情況下可適量對外投資，獲取主業(yè)之外新的利潤增長點。對外投資一定要量力而為，切不可盲目擴大投資規(guī)模，在投資之前必定要請項目組成員對擬投資項目做好可行性分析，投資回報率必需要符合公司的戰(zhàn)略要求，確保項目可行。其次要做好新項目投資的資金預(yù)算，在確保主業(yè)正常經(jīng)營的前提下，項目資金能否保障，確定能否需要外部融資。在項目開工之前要落實好新項目的資金來源，確保新投資項目建設(shè)資金的安全。在投資經(jīng)過中要密切跟蹤項目進展情況，投入資金量要與項目的完工度相吻合。〔五〕加強資金管理人員業(yè)務(wù)素質(zhì)教育民營企業(yè)很多資金管理人員沒有接受過正規(guī)的財務(wù)專業(yè)知識培訓(xùn)。多數(shù)是憑借經(jīng)歷體驗來處理資金業(yè)務(wù)。通過社會招聘引入專業(yè)的資金管理人員，以及通過培訓(xùn)的方式不斷提高財務(wù)人員的專業(yè)水平。同時對企業(yè)的管理層也要加強財務(wù)管理知識的培訓(xùn)。有條件的民營企業(yè)一定要引入金蝶或用友等ERP管理軟件，對企業(yè)各項業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進行全方位分析總結(jié)，找出企業(yè)經(jīng)營存在的各種問題和矛盾，對癥下藥方能藥到病除。民營企業(yè)要制定適應(yīng)本身發(fā)展需要的資金管理標準化流程和資金審批制度，要求各級資金管理人員嚴格執(zhí)行資金管理流程和資金審批制度。務(wù)必做到事前、事中、事后全經(jīng)過監(jiān)督，確保資金管理落實到企業(yè)管理的每一處。四、結(jié)束語在當前撲朔迷離的市場經(jīng)濟環(huán)境下，民營企業(yè)若想長期穩(wěn)定發(fā)展，一定要把資金管理工作當作頭等大事來抓。要全員提高資金預(yù)算管理的意識，對資金管理永遠保持一顆敬畏的心。資金的安全就是企業(yè)生存和發(fā)展的基礎(chǔ)，企業(yè)的發(fā)展要根據(jù)本身情況選擇適宜的項目，千萬不可盲目擴大生產(chǎn)規(guī)模。同時要加強資金的監(jiān)管力度，確保資金使用的全經(jīng)過監(jiān)督，引進財務(wù)管理的專業(yè)人才，確保企業(yè)資金能夠高效率運轉(zhuǎn)，企業(yè)方可健康、良好、持續(xù)的發(fā)展下去。以下為參考文獻[1]徐玲中小企業(yè)資金管理的窘境及其對策[J]中國市場.2022(22)-81+83.