民營(yíng)企業(yè)資金管理的不足與建議,企業(yè)管理論文

民營(yíng)企業(yè)資金管理的不足與建議,企業(yè)管理論文摘要：2020年以來(lái)，由于受世界貿(mào)易保衛(wèi)主義抬頭等內(nèi)外復(fù)雜經(jīng)濟(jì)環(huán)境影響，我們國(guó)家部分民營(yíng)企業(yè)出現(xiàn)資金鏈斷裂、企業(yè)破產(chǎn)倒閉等現(xiàn)象，而我們國(guó)家的民營(yíng)企業(yè)奉獻(xiàn)了全國(guó)經(jīng)濟(jì)50%以上的稅收、60%以上的、70%以上的技術(shù)創(chuàng)新成果、80%以上的城鎮(zhèn)勞動(dòng)就業(yè)，還有90%以上的企業(yè)數(shù)量。進(jìn)而講明民營(yíng)企業(yè)在我們國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展中占有非常重要的地位，發(fā)揮非常重要的作用。但是民營(yíng)企業(yè)也存在著資金管理水平較低、風(fēng)險(xiǎn)控制能力較差等問(wèn)題。文章就民營(yíng)企業(yè)資金管理中存在的問(wèn)題和對(duì)策作討論和分析，以期對(duì)民營(yíng)企業(yè)資金管理水平的提高有所幫助。本文關(guān)鍵詞語(yǔ):中小民營(yíng)企業(yè);資金管理;風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控;預(yù)算管理;資金是民營(yíng)企業(yè)生存與發(fā)展的重要基礎(chǔ)，是企業(yè)運(yùn)營(yíng)的血液，資金管理不善會(huì)造成資金鏈斷裂進(jìn)而經(jīng)營(yíng)困難，最終會(huì)導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)。怎樣防備資金風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)資金安全提高資金使用效率成為了社會(huì)廣泛關(guān)注的熱門問(wèn)題。一、民營(yíng)企業(yè)資金管理的重要性資金是企業(yè)運(yùn)營(yíng)的血液，資金管理的好就能保障生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常運(yùn)行；能夠加強(qiáng)企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)的能力；能夠讓企業(yè)的資金始終寬松有余；因而，民營(yíng)企業(yè)一定要重視資金管理，對(duì)資金管理的相關(guān)問(wèn)題加以研究和分析，并將資金管理工作做好，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造有利的條件。資金管理的重要性在于保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常運(yùn)行。對(duì)采購(gòu)材料、支付工資、支付費(fèi)用歸還銀行借款等資金進(jìn)行科學(xué)合理的布置，否則企業(yè)資金鏈一旦斷裂就可能造成企業(yè)破產(chǎn)關(guān)門。所以民營(yíng)企業(yè)一定要對(duì)資金管理高度重視，要通過(guò)資金管理提高資金的使用價(jià)值，躲避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提升盈利能力。二、民營(yíng)企業(yè)資金管理中存在的問(wèn)題〔一〕缺乏資金管理的意識(shí)民營(yíng)企業(yè)普遍不重視資金管理，在資金的使用上較為隨意。資金量大的時(shí)候盲目上馬新項(xiàng)目，買土地、蓋廠房、購(gòu)機(jī)器，建豪華的辦公樓等等，把短期的流動(dòng)資金投入到長(zhǎng)期資產(chǎn)中。資金不好的時(shí)候四處找錢，增加信貸規(guī)模，財(cái)務(wù)費(fèi)用急劇上升，主業(yè)缺乏資金支撐后，最終資金鏈斷裂企業(yè)破產(chǎn)關(guān)門?！捕橙狈︻A(yù)算管理制度大部分民營(yíng)企業(yè)都沒有做資金預(yù)算管理工作，沒有對(duì)企業(yè)資金管理做出規(guī)劃和設(shè)計(jì)，在資金使用的決策上大部分都是依靠以往經(jīng)歷體驗(yàn)來(lái)判定，過(guò)分依靠經(jīng)歷體驗(yàn)做出的決策往往會(huì)和實(shí)際情況產(chǎn)生脫節(jié)，企業(yè)的資金收支平衡這時(shí)候就會(huì)被打破。比方：在原材料價(jià)格較低的時(shí)候就一定要大量采購(gòu)嗎？這時(shí)候按以往經(jīng)歷體驗(yàn)是要大量采購(gòu)的，由于這樣能夠不需要做更多的工作就能夠大幅降低生產(chǎn)成本。有一家主業(yè)經(jīng)營(yíng)良好的企業(yè)在大量采購(gòu)低價(jià)的材料之后，出現(xiàn)預(yù)期之外的一種情況：由于市場(chǎng)銷售不及預(yù)期，資金回籠不暢，大量資金被存貨占用，導(dǎo)致企業(yè)現(xiàn)金流出現(xiàn)緊張的局面，生產(chǎn)難以為繼，為此不得不申請(qǐng)?jiān)黾淤J款來(lái)解決資金困難，維持企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)?！踩橙鄙偃谫Y渠道民營(yíng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模普遍較小，本身缺少可抵押資產(chǎn)。銀行和各種金融機(jī)構(gòu)出于資金安全的考慮，更多的愿意把資金貸給國(guó)有企業(yè)、上市公司等大中型企業(yè)。沒有抵押物的企業(yè)想要貸款融資更是難上加難，民營(yíng)企業(yè)貸款難、利率高的情況很普遍。有的民營(yíng)企業(yè)為了獲取資金，往往許諾借款人以高額利息，無(wú)形中加大了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)缺乏以償付借款費(fèi)用的時(shí)候，企業(yè)就離破產(chǎn)邊緣不遠(yuǎn)了。〔四〕缺少風(fēng)險(xiǎn)控制民營(yíng)企業(yè)資金管理缺少風(fēng)險(xiǎn)控制主要具體表現(xiàn)出在對(duì)外投資沒有進(jìn)行可行性分析，一般都是企業(yè)家拍腦袋決定的，資金監(jiān)管的部門有建議權(quán)沒得決策權(quán)。企業(yè)家以為新項(xiàng)目有市場(chǎng)有訂單有利潤(rùn)就干，由于事前沒有對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行認(rèn)真研究，新項(xiàng)目上馬后，實(shí)際資金的投入規(guī)模與初期設(shè)想的多出數(shù)倍，項(xiàng)當(dāng)前期考慮的就是固定資產(chǎn)投資，沒有考慮到客戶應(yīng)收款項(xiàng)的賬期，生產(chǎn)準(zhǔn)備的原材料、在制品、庫(kù)存商品等各項(xiàng)資金占用。于是新項(xiàng)目的投入的資金不斷的增加，但卻遲遲產(chǎn)生不了收益，最終只能成為企業(yè)一個(gè)沉重的負(fù)擔(dān)。主業(yè)運(yùn)行良好的企業(yè)承受住這樣的折騰，主業(yè)運(yùn)行平穩(wěn)的企業(yè)就會(huì)被新項(xiàng)目拖垮甚至?xí)飘a(chǎn)倒閉。〔五〕財(cái)務(wù)管理人員整體業(yè)務(wù)素質(zhì)需提高民營(yíng)企業(yè)比擬重視銷售、技術(shù)、生產(chǎn)、研發(fā)等人才的培養(yǎng)，忽視了財(cái)務(wù)部門人才隊(duì)伍的建設(shè)，以為會(huì)計(jì)就是收錢、付錢、記賬、報(bào)稅。一般請(qǐng)的都是自家親戚或是自個(gè)的家屬做財(cái)務(wù)工作，或者就是聘請(qǐng)代賬會(huì)計(jì)記賬報(bào)稅。由于沒有聘請(qǐng)專業(yè)的財(cái)務(wù)人員，所以對(duì)企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展沒有制定必要的財(cái)務(wù)資金預(yù)算和使用布置，沒有嚴(yán)格的資金審批流程和制度。財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)水平不能隨企業(yè)的發(fā)展而不斷提高，ERP等先進(jìn)的企業(yè)管理軟件不能成功的運(yùn)用到企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展中，不能為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、資金運(yùn)作提供信息服務(wù)。長(zhǎng)此以往就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)整體資金使用效率不高、企業(yè)資金運(yùn)用不合理、融資成本居高不下、融資難等情況屢屢發(fā)生，嚴(yán)重的影響企業(yè)正常的經(jīng)營(yíng)。三、加強(qiáng)民營(yíng)企業(yè)資金管理的建議〔一〕民營(yíng)企業(yè)要高度重視資金管理資金是企業(yè)的血液，沒有了資金，企業(yè)根本無(wú)法生存。因而民營(yíng)企業(yè)家一定要高度重視資金在企業(yè)管理中的作用，資金管理一定要安全、穩(wěn)健，通俗來(lái)講就是有多少資金，干多少事情，萬(wàn)萬(wàn)不可冒險(xiǎn)。假如由于資金管理不善而導(dǎo)致企業(yè)資金鏈斷裂的話，那么這個(gè)企業(yè)將會(huì)萬(wàn)劫不復(fù)。錦上添花的事情卻是常見，資金管理好的企業(yè)，經(jīng)營(yíng)發(fā)展也是在良性軌道運(yùn)行，銀行都希望和這樣的企業(yè)合作，愿意把錢貸給這樣的企業(yè)，而經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)很大的企業(yè)，銀行往往是避而遠(yuǎn)之。資金鏈斷裂的企業(yè)往往都是破產(chǎn)或是被其他企業(yè)收購(gòu)。一家經(jīng)營(yíng)良好的企業(yè)假如想在劇烈的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中長(zhǎng)期穩(wěn)定健康的發(fā)展，必須高度的重視資金管理。建立各項(xiàng)資金管理審批制度，規(guī)范各項(xiàng)資金管理流程，聘請(qǐng)專業(yè)的財(cái)務(wù)管理人才，嚴(yán)格按財(cái)務(wù)審批制度和流程施行，運(yùn)用ERP等先進(jìn)的企業(yè)管理軟件，提供信息作為經(jīng)營(yíng)決策的根據(jù)?！捕惩晟破髽I(yè)資金預(yù)算制度凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢，企業(yè)要做好經(jīng)營(yíng)必須先完善預(yù)算管理，每年年末要對(duì)下年度估計(jì)實(shí)現(xiàn)的業(yè)務(wù)情況做一分析，根據(jù)本年度實(shí)際情況結(jié)合市場(chǎng)實(shí)際情況做充分的研究和討論。資金預(yù)算就是根據(jù)企業(yè)的總經(jīng)營(yíng)預(yù)算中的收入和支出情況來(lái)制定，每月有專門財(cái)務(wù)人員進(jìn)行跟蹤落實(shí)，與實(shí)際有偏差的需要講明原因即時(shí)調(diào)整。假如預(yù)算出現(xiàn)資金缺口則要研究分析原因，假如由于當(dāng)月回款不及時(shí)，那么就要給銷售部門施加壓力，催討貨款。假如由于當(dāng)月材料采購(gòu)量大，那么就要提示采購(gòu)部門控制采購(gòu)的節(jié)拍，按生產(chǎn)實(shí)際匹配的數(shù)量材料。不能由于材料批量采購(gòu)價(jià)格低等原因此大量占用資金。〔三〕提高融資能力民營(yíng)企業(yè)的發(fā)展必需要有資金的支持，假如利用企業(yè)自有資金滾動(dòng)發(fā)展的保守理念去經(jīng)營(yíng)企業(yè)，往往發(fā)展的速度會(huì)很慢。適度的負(fù)債經(jīng)營(yíng)能夠加快企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的速度，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益，加強(qiáng)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的動(dòng)力。提高融資能力是民營(yíng)企業(yè)提升資金管理水平的必然之路。企業(yè)首先要加強(qiáng)內(nèi)部管理，深挖潛力，在自有資金知足不了企業(yè)發(fā)展需要的時(shí)候，必須及時(shí)啟動(dòng)融資方案。融資活動(dòng)要有計(jì)劃有目的的開展，一般來(lái)講需要分別制定長(zhǎng)期融資計(jì)劃和短期融資計(jì)劃。長(zhǎng)期融資計(jì)劃是針對(duì)企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展需要的資金而設(shè)計(jì)的如長(zhǎng)期投資，不動(dòng)產(chǎn)投資等領(lǐng)域。而短期融資計(jì)劃是針對(duì)短期流動(dòng)資金短缺而設(shè)計(jì)的，如購(gòu)材料、付貨款等。對(duì)外融資首先要與銀行等各類金融機(jī)構(gòu)建立良好的合作關(guān)系。民營(yíng)企業(yè)一定要保持優(yōu)良的信譽(yù)，有借有還，再借不難，要有信譽(yù)大于天的思想觀，確保按時(shí)、足額支付本金和利息，要在銀行間樹立企業(yè)真誠(chéng)實(shí)在、守信的良好形象。其次要和多家銀行等各類金融機(jī)構(gòu)洽商借款的價(jià)格，借款的方式等，努力降低企業(yè)的融資成本。比方講有的銀行是固定期限貸款，有的銀行是循環(huán)貸款，利率相差無(wú)幾，這時(shí)候企業(yè)就要根據(jù)自個(gè)的需要選擇銀行的產(chǎn)品。另外要積極主動(dòng)的與對(duì)接相關(guān)的融資優(yōu)惠政策，爭(zhēng)取補(bǔ)助資金?！菜摹晨刂仆顿Y風(fēng)險(xiǎn)民營(yíng)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)的經(jīng)過(guò)中不可避免的會(huì)碰到發(fā)展的瓶頸，這時(shí)候可能對(duì)同行業(yè)兼并投資，可以能新入行業(yè)投資或收購(gòu)。投資牽涉的資金量大，伴隨著風(fēng)險(xiǎn)也較大。企業(yè)經(jīng)營(yíng)核心必須圍繞主業(yè)進(jìn)行，所有的對(duì)外投資只能作為主業(yè)的補(bǔ)充，主業(yè)自有資金充足的情況下可適量對(duì)外投資，獲取主業(yè)之外新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。對(duì)外投資一定要量力而為，切不可盲目擴(kuò)大投資規(guī)模，在投資之前必定要請(qǐng)項(xiàng)目組成員對(duì)擬投資項(xiàng)目做好可行性分析，投資回報(bào)率必需要符合公司的戰(zhàn)略要求，確保項(xiàng)目可行。其次要做好新項(xiàng)目投資的資金預(yù)算，在確保主業(yè)正常經(jīng)營(yíng)的前提下，項(xiàng)目資金能否保障，確定能否需要外部融資。在項(xiàng)目開工之前要落實(shí)好新項(xiàng)目的資金來(lái)源，確保新投資項(xiàng)目建設(shè)資金的安全。在投資經(jīng)過(guò)中要密切跟蹤項(xiàng)目進(jìn)展情況，投入資金量要與項(xiàng)目的完工度相吻合。〔五〕加強(qiáng)資金管理人員業(yè)務(wù)素質(zhì)教育民營(yíng)企業(yè)很多資金管理人員沒有接受過(guò)正規(guī)的財(cái)務(wù)專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)。多數(shù)是憑借經(jīng)歷體驗(yàn)來(lái)處理資金業(yè)務(wù)。通過(guò)社會(huì)招聘引入專業(yè)的資金管理人員，以及通過(guò)培訓(xùn)的方式不斷提高財(cái)務(wù)人員的專業(yè)水平。同時(shí)對(duì)企業(yè)的管理層也要加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理知識(shí)的培訓(xùn)。有條件的民營(yíng)企業(yè)一定要引入金蝶或用友等ERP管理軟件，對(duì)企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行全方位分析總結(jié)，找出企業(yè)經(jīng)營(yíng)存在的各種問(wèn)題和矛盾，對(duì)癥下藥方能藥到病除。民營(yíng)企業(yè)要制定適應(yīng)本身發(fā)展需要的資金管理標(biāo)準(zhǔn)化流程和資金審批制度，要求各級(jí)資金管理人員嚴(yán)格執(zhí)行資金管理流程和資金審批制度。務(wù)必做到事前、事中、事后全經(jīng)過(guò)監(jiān)督，確保資金管理落實(shí)到企業(yè)管理的每一處。四、結(jié)束語(yǔ)在當(dāng)前撲朔迷離的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，民營(yíng)企業(yè)若想長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展，一定要把資金管理工作當(dāng)作頭等大事來(lái)抓。要全員提高資金預(yù)算管理的意識(shí)，對(duì)資金管理永遠(yuǎn)保持一顆敬畏的心。資金的安全就是企業(yè)生存和發(fā)展的基礎(chǔ)，企業(yè)的發(fā)展要根據(jù)本身情況選擇適宜的項(xiàng)目，千萬(wàn)不可盲目擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模。同時(shí)要加強(qiáng)資金的監(jiān)管力度，確保資金使用的全經(jīng)過(guò)監(jiān)督，引進(jìn)財(cái)務(wù)管理的專業(yè)人才，確保企業(yè)資金能夠高效率運(yùn)轉(zhuǎn)，企業(yè)方可健康、良好、持續(xù)的發(fā)展下去。以下為參考文獻(xiàn)[1]徐玲中小企業(yè)資金管理的窘境及其對(duì)策[J]中國(guó)市場(chǎng).2022(22)-81+83.