第12章再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理1

第12章再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理第一節(jié)分出業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理定義：分出業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理指分出公司為實(shí)現(xiàn)分出業(yè)務(wù)活動(dòng)的合理化，降低費(fèi)用成本，提高經(jīng)濟(jì)效益，穩(wěn)定保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，二實(shí)施的計(jì)劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)和控制的一系列動(dòng)態(tài)的活動(dòng)過程。分出業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理范圍：確定自留額制定分保計(jì)劃-分保規(guī)劃分保業(yè)務(wù)流程分保手續(xù)分保賬單編制分保業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析一、分出業(yè)務(wù)管理一般準(zhǔn)則和主要任務(wù)分出業(yè)務(wù)管理一般準(zhǔn)則穩(wěn)定公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)最佳經(jīng)濟(jì)效益選擇分保接受人、經(jīng)紀(jì)人、險(xiǎn)種、分保比例、分保方式、與直接承保部門合作是直接承保環(huán)節(jié)與國(guó)際市場(chǎng)接軌。管理現(xiàn)代化原則思想、手段、方法現(xiàn)代化面向國(guó)際市場(chǎng)的原則分出業(yè)務(wù)的人員管理設(shè)計(jì)人員：根據(jù)公司對(duì)業(yè)務(wù)的總體設(shè)計(jì)方案和再保險(xiǎn)規(guī)劃，對(duì)分出業(yè)務(wù)作出具體安排和設(shè)計(jì)構(gòu)思。匯總各方面資料，準(zhǔn)備各項(xiàng)數(shù)據(jù)的分析和編制統(tǒng)計(jì)表；擬定分出分保業(yè)務(wù)的條件和附加條款；準(zhǔn)備回復(fù)再保險(xiǎn)人可能提出的問題。推銷人員：在業(yè)務(wù)計(jì)劃完成后，立即將條件提供給參加該項(xiàng)業(yè)務(wù)的公司，并盡量尋求資信好的公司積極參與。是落實(shí)再保險(xiǎn)計(jì)劃的關(guān)鍵。要求熟悉掌握所推銷業(yè)務(wù)的全部情況，了解再保險(xiǎn)人心理，了解國(guó)際再保險(xiǎn)市場(chǎng)的承保能力和分布，遵循最大誠(chéng)信原則。輔助人員：配合協(xié)助設(shè)計(jì)和推銷人員處理日常事務(wù)。分出業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理明確分出部門的職責(zé)對(duì)所要安排分出的業(yè)務(wù)有充分的了解了解同類業(yè)務(wù)在國(guó)際市場(chǎng)上的費(fèi)率、承保條件和分保情況根據(jù)以上情況，確定自留額、制定分保規(guī)劃、預(yù)測(cè)經(jīng)營(yíng)成果、確定再保險(xiǎn)方式，簽定再保險(xiǎn)合同，完成分出業(yè)務(wù)手續(xù)協(xié)調(diào)分出部門和直接承保部門的關(guān)系密切分出部門和帳務(wù)部門之間的關(guān)系二、分出業(yè)務(wù)的流程（合同分保和臨時(shí)分保），分為三個(gè)階段：分保建議選擇分入人時(shí)的考慮因素：盡可能分散風(fēng)險(xiǎn)，大額保險(xiǎn)不能集中于一二個(gè)接受公司；區(qū)域分布盡量合理；直接和間接的分出比例合理；爭(zhēng)取好分保條件。完備手續(xù)合同文本、摘要表或修改條件的附件發(fā)送再保險(xiǎn)人。賠款處理分出人接到直接承保部門的出險(xiǎn)通知計(jì)算分入人應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任比例和金額向分入人發(fā)送出險(xiǎn)通知出險(xiǎn)通知內(nèi)容合同名稱和業(yè)務(wù)年度保險(xiǎn)標(biāo)的名稱和坐落地點(diǎn)保單金額和分出比例估計(jì)賠款金額和合同項(xiàng)下估計(jì)攤賠金額賠款發(fā)生日期、地點(diǎn)損失原因和是否委托檢驗(yàn)人和可能產(chǎn)生的費(fèi)用三、分出業(yè)務(wù)賬單的編制分出人編制分保賬單是履行分保協(xié)定和條款的憑據(jù)，是安排分保業(yè)務(wù)的一個(gè)組成部分。分保賬單分為三種：季度賬單、半年賬單、全年賬單分保賬單編制的程序和項(xiàng)目—比例再保險(xiǎn)合同一般在編制賬單后6周內(nèi)寄送；分入人在收到賬單2周內(nèi)未提出異議，分出人就應(yīng)結(jié)付余額；結(jié)付時(shí)間一般在發(fā)送賬單后45天左右。賬單編制的程序登記限額卡（見下表）編制分保清單（見下表）賬單項(xiàng)目（見下表）1、登記限額卡限額卡根據(jù)不同業(yè)務(wù)的危險(xiǎn)單位進(jìn)行分類，如貨運(yùn)險(xiǎn)的限額是以船舶為一個(gè)危險(xiǎn)單位的船舶卡。首先，依據(jù)業(yè)務(wù)承保單和賠款計(jì)算書逐筆登錄限額卡的有關(guān)項(xiàng)目，并計(jì)算出每個(gè)危險(xiǎn)單位的保額、保費(fèi)、賠款。其次，根據(jù)所安排的各個(gè)分保合同的限額，以限額卡上所登錄的保額、保費(fèi)、賠款的數(shù)額為依據(jù)，先計(jì)算每個(gè)危險(xiǎn)單位的保額以及在各個(gè)合同項(xiàng)下所分配的金額和占總額的百分率，在按此百分率計(jì)算出各個(gè)合同項(xiàng)下所應(yīng)分配的保費(fèi)和分?jǐn)偟馁r款。例：貨運(yùn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)是以每艘船、每個(gè)航次為一個(gè)危險(xiǎn)單位，分出人末業(yè)務(wù)年度對(duì)每個(gè)危險(xiǎn)單位總的責(zé)任限額為1000萬元，其分保規(guī)劃由成數(shù)合同和溢額合同組成：成數(shù)合同限額500自留額20%100分保額80%400小計(jì)500溢額合同限額500分保額100%500共計(jì)1000登記限額卡—海上貨運(yùn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)：

在船舶卡中對(duì)同一危險(xiǎn)單位（即同一船名、同一航次）的保單和賠款計(jì)算書逐筆登錄的情況如下表：其保額總計(jì)為800萬元，保費(fèi)總計(jì)8萬元，賠款總計(jì)3萬元。業(yè)務(wù)年度2000年船名AA航次8單位：萬元日期保單號(hào)保戶保額保費(fèi)賠款日期計(jì)算書號(hào)金額------1001------------500.5--------------------0.5--------------0.2------------------------------------------------總計(jì)

8008----3

按船卡所登錄的該危險(xiǎn)單位的保額、保費(fèi)和賠款的共計(jì)總額，在成數(shù)和溢額合同的總的分配情況如下表編制分保清單—海上貨運(yùn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)：按各個(gè)危險(xiǎn)單位，分別合同，逐筆列明保費(fèi)和賠款，匯總，以便編制分保業(yè)務(wù)賬單。匯總，以編制分保帳單業(yè)務(wù)賬單的編制：成數(shù)合同半年期業(yè)務(wù)賬單接受人：

接受人編號(hào)：合同名稱：貨運(yùn)險(xiǎn)成數(shù)合同合同編號(hào)：合同期限：2000年1月1日至12月31日貨幣：賬單期：2000年上半年發(fā)送日期：項(xiàng)目借方貸方保費(fèi)

336分保手續(xù)費(fèi)30%100.8

賠款88

保費(fèi)準(zhǔn)備金提存40%134.4

保費(fèi)準(zhǔn)備金返還

應(yīng)付你方余額12.8

總計(jì)336336業(yè)務(wù)賬單的編制：溢額合同半年期業(yè)務(wù)賬單接受人：

接受人編號(hào)：合同名稱：貨運(yùn)險(xiǎn)溢額合同合同編號(hào)：合同期限：2000年1月1日至12月31日貨幣：賬單期：2000年上半年發(fā)送日期：項(xiàng)目借方貸方保費(fèi)

280分保手續(xù)費(fèi)25%700

賠款90

保費(fèi)準(zhǔn)備金提存40%112

保費(fèi)準(zhǔn)備金返還

應(yīng)付你方余額8

總計(jì)280280以上項(xiàng)目解釋:分保費(fèi)(例見下表)：賠款：包括已付賠款、未決賠款分保手續(xù)費(fèi)準(zhǔn)備金：保費(fèi)準(zhǔn)備金賠款準(zhǔn)備金：在業(yè)務(wù)年度終了時(shí)，為了正確結(jié)算當(dāng)期損益，從應(yīng)付給接受公司的分保費(fèi)中扣存的未決賠款準(zhǔn)備金。未滿期保費(fèi)和未決賠款的轉(zhuǎn)移純益手續(xù)費(fèi)轉(zhuǎn)分保手續(xù)費(fèi)：原始手續(xù)費(fèi)的2.5%-7.5%經(jīng)紀(jì)人手續(xù)費(fèi):分保費(fèi)的2.5%-5%準(zhǔn)備金利息稅款和雜項(xiàng)

分保費(fèi)計(jì)算（以貨運(yùn)險(xiǎn)合同為例）：

假定成數(shù)分保，分保成分為60%，則分保費(fèi)為18.18萬。

賬單項(xiàng)目—非比例再保險(xiǎn)合同（與比例再保險(xiǎn)合同的不同）編制時(shí)間—賬單在業(yè)務(wù)起期后立即發(fā)送,立即支付分保費(fèi),不得晚于2周.減少：準(zhǔn)備金扣存和未了責(zé)任轉(zhuǎn)移項(xiàng)目增加：增加保費(fèi)賬單、退費(fèi)賬單、無賠款退費(fèi)等項(xiàng)目一般要送兩期賬單：預(yù)付保費(fèi)賬單和調(diào)整保費(fèi)賬單(見下表)非比例再保險(xiǎn)合同發(fā)生的賠款，均須編送出險(xiǎn)通知和賠款賬單，格式與比例分保相同?；痣U(xiǎn)超賠合同：超過100萬以后的500萬，費(fèi)率2.25%,最低預(yù)收分保費(fèi)12.5萬，當(dāng)年估計(jì)全年保費(fèi)收入550萬，經(jīng)紀(jì)人手續(xù)費(fèi)10%.期初預(yù)付保費(fèi)賬單借方

貸方經(jīng)紀(jì)人手續(xù)費(fèi)

12500（10%）

預(yù)付保費(fèi)

125000分入人應(yīng)得余款112500（90%）

如全年保費(fèi)實(shí)際收入600萬，費(fèi)率2.25%，分保費(fèi)應(yīng)為135000調(diào)整保費(fèi)賬單借方

貸方經(jīng)紀(jì)人手續(xù)費(fèi)

1000（10%）

保費(fèi)

135000減預(yù)付保費(fèi)

125000調(diào)整保費(fèi)

100000調(diào)整保費(fèi)余額

9000（90%）如實(shí)際全年保費(fèi)收入450萬，按費(fèi)率2.25%計(jì)算，應(yīng)付保費(fèi)101250，低于最低預(yù)付保費(fèi)125000，則無須作調(diào)整帳單。

四、分保手續(xù)臨時(shí)分保手續(xù)臨時(shí)分保的安排選擇分保接受人向接受人提供分保條件分保條和附約（見下表）賠款通知的發(fā)送出險(xiǎn)通知書（見下表）賠款通知（P216）現(xiàn)金賠款通知書（見下表）出險(xiǎn)通知書現(xiàn)金賠款通知書臨時(shí)分保賬單的編制：逐筆編制發(fā)送項(xiàng)目少，但時(shí)間性強(qiáng)，一邊不遲于業(yè)務(wù)起期后的兩周。一般不扣存準(zhǔn)備金，無未了責(zé)任的轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出，無純益手續(xù)費(fèi)。臨時(shí)分保的責(zé)任終止和續(xù)轉(zhuǎn)一般12個(gè)月為一期續(xù)轉(zhuǎn)須重新協(xié)議并辦理續(xù)轉(zhuǎn)手續(xù)—自動(dòng)續(xù)保條款合同分保手續(xù)合同分保的安排選擇分保接受人分保安排方法分保條的編制和項(xiàng)目合同文本和附約的發(fā)送、簽回和保管賠款處理出險(xiǎn)通知：立即通知、月報(bào)或季報(bào)通知現(xiàn)金賠款通知每年終了，分出人應(yīng)通知接受人未決賠款準(zhǔn)備金的數(shù)字及遞送一份未決賠款清單。分保合同賬單的編制合同的注銷五、分出業(yè)務(wù)的統(tǒng)計(jì)與分析定義：把實(shí)際發(fā)生的各類數(shù)字匯總起來，加以歸納整理，用來分析分出業(yè)務(wù)的發(fā)展?fàn)顩r和發(fā)展趨勢(shì)，總結(jié)出分出業(yè)務(wù)的發(fā)展規(guī)律供決策者參考。分出業(yè)務(wù)的統(tǒng)計(jì)原始數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)（基礎(chǔ)統(tǒng)計(jì)）以業(yè)務(wù)報(bào)表和合同賬單為基礎(chǔ)統(tǒng)計(jì)統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目:保費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、賠款、經(jīng)紀(jì)人手續(xù)費(fèi)、準(zhǔn)備金等用途：供分出人自己記帳、劃分業(yè)務(wù)、確定保費(fèi)、確定賠款分?jǐn)偙壤褂?。參考?shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)（綜合統(tǒng)計(jì)）以原始統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，按一定的分類或?qū)哟螀R總以反映全面的和各種業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)狀況。（見P220）統(tǒng)計(jì)的分類和層次包括：按業(yè)務(wù)年度、業(yè)務(wù)種類、分保方式按會(huì)計(jì)年度統(tǒng)計(jì)分出業(yè)務(wù)的統(tǒng)計(jì)分析第二節(jié)分入業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理一、分入業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理原則接受業(yè)務(wù)的地點(diǎn)充分了解市場(chǎng)和分出公司的各項(xiàng)情況，加強(qiáng)人員之間的往來和接觸，了解對(duì)方人員的作風(fēng)、特點(diǎn)和技術(shù)水平對(duì)分入業(yè)務(wù)采取謹(jǐn)慎的態(tài)度接受，確定適當(dāng)?shù)某斜ｎ~度，一般在資本額的1%左右對(duì)經(jīng)紀(jì)人的審查認(rèn)真審核每一筆賠款清楚的統(tǒng)計(jì)和分析提存充分的準(zhǔn)備金安排超額賠款和巨災(zāi)超賠再保險(xiǎn)對(duì)代理人承辦的分入業(yè)務(wù)應(yīng)拒絕接受對(duì)轉(zhuǎn)分保性質(zhì)的業(yè)務(wù)應(yīng)少接或不接拒絕將承保權(quán)交由經(jīng)紀(jì)公司、分出公司或代理人等承辦其他（P222）二、承保額的確定和運(yùn)用資本金、保費(fèi)收入分保方式、業(yè)務(wù)種類比例合同，考慮兩個(gè)方面：合同的分保限額業(yè)務(wù)量：保費(fèi)和估計(jì)的賠款額（考慮到港口和碼頭的責(zé)任累積，承保額應(yīng)更低一些；人身意外險(xiǎn)業(yè)務(wù)，則不應(yīng)按個(gè)人，而應(yīng)按每一只船或飛機(jī)可能的責(zé)任累積考慮承保額）接受公司對(duì)財(cái)險(xiǎn)比例分保合同業(yè)務(wù)規(guī)定的承保額是30萬，現(xiàn)由經(jīng)紀(jì)公司介紹來2筆業(yè)務(wù)：1）合同分保限額500萬，按規(guī)定的承保額30萬，為限額的6%，估計(jì)保費(fèi)200萬，據(jù)經(jīng)紀(jì)人建議中提供的資料，賠付率估計(jì)最高達(dá)150%，據(jù)此，估計(jì)賠款300萬，承保額30萬是賠款的10%，取較低的百分率，即6%為實(shí)際承保的額度2）合同分保限額500萬，按規(guī)定的承保額30萬，為限額的6%，估計(jì)保費(fèi)300萬，據(jù)經(jīng)紀(jì)人建議中提供的資料，賠付率估計(jì)最高達(dá)200%，據(jù)此，估計(jì)賠款600萬，承保額30萬是賠款的5%，取較低的百分率，即分保限額500萬的5%，25萬，為實(shí)際承保的額度。非比例合同險(xiǎn)位超賠，考慮兩個(gè)方面：按分保責(zé)任額按所估計(jì)的年度最高損失額減去分保費(fèi)后的可能虧損額有一合同建議，分保責(zé)任額是超過50萬以后的150萬，估計(jì)年度最高損失為3個(gè)責(zé)任限額450萬。按每次損失計(jì)算而無責(zé)任恢復(fù)規(guī)定。分保費(fèi)100萬。接受公司規(guī)定的接受額30萬。（1）按承保額度對(duì)分保責(zé)任額的百分率：分保責(zé)任額150萬，接受公司所規(guī)定的接受額30萬，是限額的20%。（2）按承保額度對(duì)可能虧損額的百分率：估計(jì)年度最高損失為3個(gè)責(zé)任限額450萬，從中減分保費(fèi)100萬，故可能的虧損額為350萬，規(guī)定的承保額30萬為虧損額的8.5%，按分保責(zé)任額150萬的8.5%計(jì)算，實(shí)際承保額為12.75萬。

（3）險(xiǎn)位超賠合同的分保責(zé)任額是按每個(gè)危險(xiǎn)單位或每次損失規(guī)定但接受公司應(yīng)以合同作為一個(gè)整體或危險(xiǎn)單位來考慮，因此，對(duì)該建議所要接受的承保額不應(yīng)是分保責(zé)任額150萬元的20%（30萬元），而應(yīng)是分保責(zé)任額的8.5%(12.75萬元),后者較合適.事故超賠將事故超賠分為高、中、低三個(gè)層次，分別考慮確定所要接受的額度。賠付率超賠將賠付率超賠分為高、低兩個(gè)層次臨時(shí)分保按可能最大損失按某個(gè)地點(diǎn)同時(shí)考慮與合同業(yè)務(wù)發(fā)生責(zé)任累積的可能性三、分入再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的承保對(duì)一般情況的考慮分入業(yè)務(wù)的質(zhì)量審核（目的是避免風(fēng)險(xiǎn)因素大、風(fēng)險(xiǎn)集中和潛在損失巨大的業(yè)務(wù)分入）分入業(yè)務(wù)來源的國(guó)家或地區(qū)的政治、經(jīng)濟(jì)和有關(guān)法律狀況業(yè)務(wù)所在地區(qū)的市場(chǎng)行情和趨勢(shì)、保險(xiǎn)費(fèi)率和傭金情況分出公司提供的有關(guān)該業(yè)務(wù)過去的經(jīng)營(yíng)資料分保分出人和經(jīng)紀(jì)人資信情況的調(diào)查和研究分出人的資金、財(cái)務(wù)力量分出人在當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)的地位和聲譽(yù)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)規(guī)模經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)與業(yè)績(jī)其他對(duì)具體分保建議的考慮分入業(yè)務(wù)種類、分保的方式方法、承保范圍和地區(qū)分出公司的自留額和分保限額的關(guān)系目的是判斷分出公司對(duì)分保安排的意圖和所預(yù)期的作用分保額與分保費(fèi)的關(guān)系舉例如下：比例合同1）分保費(fèi)過分小于分保額分保費(fèi)2萬，分保額10萬，占分保額的20%，如接受10%，即承保額1萬，分保費(fèi)2000

一個(gè)危險(xiǎn)單位的全損就會(huì)造成嚴(yán)重的虧損不發(fā)生全損，只是賠付率較高造成虧損，或反之，金額均較小，影響不大。因此應(yīng)著重考慮每個(gè)危險(xiǎn)單位的分保額2）分保費(fèi)過分大于分保額分保額3.5萬，分保費(fèi)26萬，為分保額的8倍，賠付率130%，即33.8萬，約為10個(gè)危險(xiǎn)單位的全損如接受10%，即承保額0.35萬，分保費(fèi)2.6萬，賠款3.38萬，業(yè)務(wù)虧損7800雖保費(fèi)多，但賠款較大，仍對(duì)業(yè)務(wù)有影響應(yīng)著重考慮分保費(fèi)3）

分保費(fèi)與分保額大致相當(dāng)A、分保額10萬，分保費(fèi)25萬，為限額的2.5倍，賠付率103%，即25.75萬，虧損3%，為0.75萬如接受10%，即承保額1萬，分保費(fèi)2.5萬，賠款2.575萬，業(yè)務(wù)虧損750。這樣的合同是分保費(fèi)與分保額較平衡的業(yè)務(wù)B、分保額100萬，分保費(fèi)250萬，為限額的2.5倍，賠付率103%，即257.5萬，虧損3%，為7.5萬如接受10%，即承保額10萬，分保費(fèi)25萬，賠款25.75萬，業(yè)務(wù)虧損7500。這樣的合同分保費(fèi)與分保額較平衡，但由于金額